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增值税进项税转出流程
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增值税简介
增值税 企业服务
增值税 流程
增值税概述
进项税额转出就是增值税进项税额转出 就是不得抵扣的进项税 一、科目关系：应交税金—应交增值税—进项税转出，属于第三级。 二、处理：已认证的进项税金不应该进行抵扣时，将进项税转出，就需用到该科目将其转出。例如固定资产等。 三、具体分录： 借：固定资产 应交税金—应交增值进项税 贷：银行存款 进项税转出时 借：固定资产 贷：应交税金应交增值税进项税转出 此时应交增值税未受到影响税金部份进入固定资产
念 发表于 2021-08-05 23:28:50
进项税大于销项税可不作帐务处理。 、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项，期末时 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。 借：主营业务成本 管理费用——福利 贷：应交税费——应交增值税（进项税转出） 、转出多交增值税，本月多交转出多交 借应交税费——未交增值税 贷应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 下月可以抵掉多交这部分 借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷：应交税费——未
秋凉春暖 发表于 2021-08-05 23:48:04
进项税大于销项税可不作帐务处理。 我来说下：已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项，期末时 借：应交税费——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。 借：主营业务成本 管理费用——福利 贷：应交税费——应交增值税（进项税转出） 转出多交增值税，本月多交转出多交 借应交税费——未交增值税 贷应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 下月可以抵掉多交这部分 借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷：应交税费——未交
刘楚玉 发表于 2021-08-10 11:29:15
1.以前年度的进项税转出
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交增值税——进项税转出
2.本年度的进项税转出
借：管理费用
贷：应交税费——应交增值税——进项税转出
木支 发表于 2021-10-20 04:20:14
楼上的说的详细很完善很正规的流程：
补缴的增值税，应该先做进项税转出，
借：应交税费-应交增值税（进项税转出）
贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
之后计提应补缴的增值税
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费-未交增值税
缴纳的时候
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
企业所得税：
借：以前年度损益调整，
贷：应交税费——应交所得税
借：利润分配
贷：以前年度损益调整
滞纳金：
借：营业外支出
贷：银行存款
不过应缴所得税补交的不多的话，可以不用进以前年度损益调整。
净心似海 发表于 2021-10-22 21:16:38
“应交税费-应交增值税-进项税转出”科目余额在贷方，进项税转出是“应交增值税”的次级科目，金额自然也会反映在“应交增值税”这一级的贷方，贷方表示应交增值税增加，因此，“进项税转出”后不用做任何处理。分录是：借：转出时应该支出的科目
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
。
艳妲 发表于 2021-10-23 09:12:08
(1)发生需要转出时：
借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用)；
贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。
(2)月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税(进项税转出)；
贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。
关于进项税额转出的会计分录怎么做？
(1)发生需要转出时：
借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用)；
贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。
(2)月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税(进项税转出)；
贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。
(1)发生需要转出时：
借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用)；
贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。
(2)月底进行结转时：
借：应交税法-应交增值税(进项税转出)；
贷：应交税费-应交增值税(未交增值税)。
བློ་གསལ 发表于 2021-11-27 23:07:30
您好，这边帮您查询到了
进项税大于销项税可不作帐务处理。
1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税
若销项大于进项，期末时
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。
借：主营业务成本
管理费用——福利
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）
大米制造业进项税额大于销项税额
您好，这边帮您查询到了
进项税大于销项税可不作帐务处理。
1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税
若销项大于进项，期末时
借：应交税费——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
缴纳时
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
2、进项税转出，如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等，都要作进项税转出。
借：主营业务成本
管理费用——福利
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）
借：主营业务成本
管理费用——福利
贷：应交税费——应交增值税（进项税转出）
3、转出多交增值税，本月多交转出多交
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
下月可以抵掉多交这部分
借：应交税费——应交增值税(转出多交增值税)
贷：应交税费——未交增值税
4、本月缴纳本月增值税，先预缴增值税，等真正要缴时才用到此二级科目
借：应交税费——已交增值税
贷：应交税费——未交增值税
船长 发表于 2021-12-08 10:18:26
增值税明细科目是吧。普通的明细是应交增值税---进项税/销项税/进项税转出/已交增值税/未交增值税/转出多交增值税/转出未交增值税:应交税金—未交增值税(转出未交增值税)”应交税金—应交增值税(转出多交增值税)”。
喵ポニョ 发表于 2021-12-22 10:26:49
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