增值税进项税转出流程

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增值税进项税转出流程
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增值税

增值税简介

增值税 企业服务

增值税 流程

增值税概述

进项税额转出就是增值税进项税额转出 就是不得抵扣的进项税 一、科目关系:应交税金—应交增值税—进项税转出,属于第三级。 二、处理:已认证的进项税金不应该进行抵扣时,将进项税转出,就需用到该科目将其转出。例如固定资产等。 三、具体分录: 借:固定资产 应交税金—应交增值进项税 贷:银行存款 进项税转出时 借:固定资产 贷:应交税金应交增值税进项税转出 此时应交增值税未受到影响税金部份进入固定资产

念     发表于 2021-08-05 23:28:50

进项税大于销项税可不作帐务处理。 、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项,期末时 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 、进项税转出,如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等,都要作进项税转出。 借:主营业务成本 管理费用——福利 贷:应交税费——应交增值税(进项税转出) 、转出多交增值税,本月多交转出多交 借应交税费——未交增值税 贷应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 下月可以抵掉多交这部分 借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费——未

秋凉春暖     发表于 2021-08-05 23:48:04

进项税大于销项税可不作帐务处理。 我来说下:已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税 若销项大于进项,期末时 借:应交税费——转出未交增值税 贷:应交税费——未交增值税 缴纳时 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 进项税转出,如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等,都要作进项税转出。 借:主营业务成本 管理费用——福利 贷:应交税费——应交增值税(进项税转出) 转出多交增值税,本月多交转出多交 借应交税费——未交增值税 贷应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 下月可以抵掉多交这部分 借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费——未交

刘楚玉     发表于 2021-08-10 11:29:15

1.以前年度的进项税转出 借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交增值税——进项税转出 2.本年度的进项税转出 借:管理费用 贷:应交税费——应交增值税——进项税转出

木支     发表于 2021-10-20 04:20:14

楼上的说的详细很完善很正规的流程:

补缴的增值税,应该先做进项税转出,

借:应交税费-应交增值税(进项税转出)

贷:应交税费-应交增值税(进项税额)

之后计提应补缴的增值税

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

缴纳的时候

借:应交税费-未交增值税

贷:银行存款

企业所得税:

借:以前年度损益调整,

贷:应交税费——应交所得税

借:利润分配

贷:以前年度损益调整

滞纳金:

借:营业外支出

贷:银行存款

不过应缴所得税补交的不多的话,可以不用进以前年度损益调整。

净心似海     发表于 2021-10-22 21:16:38

“应交税费-应交增值税-进项税转出”科目余额在贷方,进项税转出是“应交增值税”的次级科目,金额自然也会反映在“应交增值税”这一级的贷方,贷方表示应交增值税增加,因此,“进项税转出”后不用做任何处理。分录是:借:转出时应该支出的科目

贷:应交税费-应交增值税-进项税转出

艳妲     发表于 2021-10-23 09:12:08

(1)发生需要转出时:

借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用);

贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。

(2)月底进行结转时:

借:应交税法-应交增值税(进项税转出);

贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。

关于进项税额转出的会计分录怎么做?

(1)发生需要转出时:

借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用);

贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。

(2)月底进行结转时:

借:应交税法-应交增值税(进项税转出);

贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。

(1)发生需要转出时:

借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用);

贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。

(2)月底进行结转时:

借:应交税法-应交增值税(进项税转出);

贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。

བློ་གསལ     发表于 2021-11-27 23:07:30

您好,这边帮您查询到了

进项税大于销项税可不作帐务处理。

1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税

若销项大于进项,期末时

借:应交税费——转出未交增值税

贷:应交税费——未交增值税

缴纳时

借:应交税费——未交增值税

贷:银行存款

2、进项税转出,如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等,都要作进项税转出。

借:主营业务成本

管理费用——福利

贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)

大米制造业进项税额大于销项税额

您好,这边帮您查询到了

进项税大于销项税可不作帐务处理。

1、已交税金、转出未交增值税、进项税额转出、转出多交增值税

若销项大于进项,期末时

借:应交税费——转出未交增值税

贷:应交税费——未交增值税

缴纳时

借:应交税费——未交增值税

贷:银行存款

2、进项税转出,如出口货物征收率与退税率的差额、购入产品作福利分给职工等,都要作进项税转出。

借:主营业务成本

管理费用——福利

贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)

借:主营业务成本

管理费用——福利

贷:应交税费——应交增值税(进项税转出)

3、转出多交增值税,本月多交转出多交

借:应交税费——未交增值税

贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

下月可以抵掉多交这部分

借:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)

贷:应交税费——未交增值税

4、本月缴纳本月增值税,先预缴增值税,等真正要缴时才用到此二级科目

借:应交税费——已交增值税

贷:应交税费——未交增值税

船长     发表于 2021-12-08 10:18:26

增值税明细科目是吧。普通的明细是应交增值税---进项税/销项税/进项税转出/已交增值税/未交增值税/转出多交增值税/转出未交增值税:应交税金—未交增值税(转出未交增值税)”应交税金—应交增值税(转出多交增值税)”。

喵ポニョ     发表于 2021-12-22 10:26:49

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