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什么企业可以办理出口退税

导读
针对部份网友提出的什么企业可以办理出口退税的问题,我们精选了一些热心网友关于什么企业可以办理出口退税相关优质问答,希望能为您解答什么企业可以办理出口退税的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本什么企业可以办理出口退税专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务规划相关疑问,也请您查询本站更多的税务规划话题,也许对您有帮助哦~~ 最新更新:2021-06-23 10:59:23

什么企业可以办理出口退税相关问答

企业第一次办理出口业务,如何办理退税,出口退税政策有哪些?

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需要办理备案,要有出口退(免)税资格认定申请表,下载《出口退免税备案表》
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进出口企业如何办理出口退税?

大豆(杨少川)

大豆(杨少川)

  出口货物退(免,Export Rebates)税,简称出口退税,其基本含义是指对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税。  出口退税一般流程如下:  1、有关证件的送验及登记表的领取  企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。  2、退税登记的申报和受理  企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,加盖企业公章和有关人员印章后,连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关,税务机关经审核无误后,即受理登记。  3、填发出口退税登记证  税务机关接到企业的正式申请,经审核无误并按规定的程序批准后,核发给企业“出口退税登记”。  4、出口退税登记的变更或注销  当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时,应根据实际需要变更或注销退税登记。  参考资料:http://www.kuaiji.com/shiwu/2759032
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Aaron

Aaron

拿着手中有的资料(营业执照、组织机构代码证、税务登记证、外贸经营者备案登记、公司章程、经办人身份证明)到商检、海关、外管逐一办理相关手续,然后到国税办理退税备案登记
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五阿哥

五阿哥

口退税登记 出口退税登记是办理出口退税的第一步。出口企业在征税机关办理税务登记和增值税一般纳税人认定登记之后,应到主管退税的税务机关办理出口退税登记手续。 首先,出口企业在获准具有进出口经营权之日起30日内,持国家外经贸部及其授权单位批准其出口经营权的批件、工商营业执照副本、税务登记证副本等证件到所在地主管退税机关办理出口退税登记手续:(1)填写出口退税登记表,经主管退税机关审核;(2)办理出口退税登记证;(3)提交出口专职或兼职办税员的有关资料,经由主管退税机关考核,发给《办税员证》。出口企业只有在领取了出口退税登记证明之后,才具有办理出口退税的权利和资格。未办理退税登记的出口企业,一律不予办理出口货物的退(免)税。 其次,出口企业的出口退税登记的内容如有变更,或发生改组、分立、合并、撤消等情况,应于主管部门批准之日起30日内,持有关证件向所在地主管退税的税务机关办理变更或注销出口退税登记手续。出口企业如更换办税员,亦应办理变更手续。 出口退税申报 由于出口企业的情况不同,出口退税申报的要求也有所差别。一般规定是,台商投资企业应在货物报关出口并在财务上作销售后,按月填报“外商投资企业出口货物退税申报表”,并提供海关签发的出口退税专用报关单、外汇结汇水单、购进货物的增值税专用发票(税款抵扣联)、外销发票、其他有关帐册等到当地涉外税收管理机关申请办理免税抵扣和退税手续。 出口退税审核 出口退税的审批权原则上集中在省级和计划单列市国家税务局,也可根据出口退税审核工作的实际情况,由地(市)一级国家税务局参与出口退税的具体审核工作。在上述有权的国家税务局,设立有进出口受税管理处(分局),直接办理出口退税业务。 关于台商投资企业出口退税审批管理问题。台商投资企业出口退税的日常管理,如办证、检查、清算及资料的审核、保管等工作,统一由各地国家税务局涉外税收管理机关具体负责,企业出口退税的退库手续,由同级进出口税收管理机关负责办理。 涉外税收管理机关接到企业退(免)税申报表后,经审核无误,报上级涉外税收管理机关审批后办理;对于采用“免、抵、退”办法以及采取先征后退办法应予办理退税的,经上级涉外税收管理机关审查后,送同级进出口税收管理机关审批核准办理退库。 负责出口退税审核的税务机关在接到出口企业的退税申报表时,亦必须严格按照出口退税规定认真审核,确认无误后,逐级报请有权审批的税务机关审批,只有在批准后,才可填写《收入退还书》,送当地银行(国库)办理退税。 出口退税审核的主要内容有:出口报关单原始单据、进项税额原始单据、出口货物销售帐簿和应交税金帐簿等。 台商投资企业提出的退税申请手续齐备、内容真实的,当地涉外税收管理机关必须自接到申请之日起,15日内审核完毕;上一级涉外税收管理机关必须自接到有关材料后15日内审批完毕;进出口税收管理机关必须在接到有关材料后,30日内办完有关退税手续。 税款退付与退税清算 (一)税款退付是在出口退税申报和审批之后,银行依据《收入退还书》将出口退税款从国库退付到出口企业的开户银行帐户的行为。出口货物在办理退税手续后,如发生退关、国外退货或转为内销,企业必须向所在地主管出口退税的税务机关办理申报手续,补交已退(免)的税款。 (二)退税清算。出口企业要于年度终了后三个月内,进行上一年度出口退税的清算,按规定期限向主管退税机关报送“清算表”及相关资料由主管税务机关进行全面清查。主管退税机关在出口企业清算结束后两个月内,对企业上报清算报表的清算资料进行清算核查,并向出口企业发出《清算情况通知书》说明以下问题: 1、出口企业的性质和清算范围,出口货物的品种、数量及销售额,清算后出口企业应退税款、已退税款。 2、清算中发现的问题,多退、少退、错退的金额。 3、清算处理结果及意见。
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生产企业如何办理出口退税

鱼鱼缸鱼苗

鱼鱼缸鱼苗

请参照本平台首页——办税服务——办税指南——第六部分:出口退(免)税,或详询当地税务机关货物劳务税部门。
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关于办理出口退税

威廉

威廉

出口退税,从狭义上说,就是将出口货物在国内生产和流通过程中已经缴纳的间接税予以退还的政府行为;而从广义上说,出口退税还包括通过免税或抵税等诸多形式使出口货物所含间接税趋于零的政府行为。 中国大陆现行的增值税和消费税暂行条例规定,除国务院另有规定的以外,纳税人出口货物,增值税税率为零(现行的出口退税率有5档,即17%,13%。11%,9%和5%);出口应税消费品,免征消费税。增值税和消费税均属间接税。 因出口退税的对象不同,而有不同的分类。按出口企业生产经营的特点,可分为具有进出口经营权的生产企业和外贸企业;按出口的贸易类型,可分为一般贸易和进料加工;按出口的经营方式,可分为自营出口和委托代理出口;按出口退税的方法,可分为免税企业、先征后退企业和“免抵退”企业。但无论何种出口企业,其出口退税程序基本如下:出口退税登记——进口退税申请——出口退税审核——税款退付与退税清算 出口退税登记 出口退税登记是办理出口退税的第一步。出口企业在征税机关办理税务登记和增值税一般纳税人认定登记之后,应到主管退税的税务机关办理出口退税登记手续。 首先,出口企业在获准具有进出口经营权之日起30日内,持国家外经贸部及其授权单位批准其出口经营权的批件、工商营业执照副本、税务登记证副本等证件到所在地主管退税机关办理出口退税登记手续:(1)填写出口退税登记表,经主管退税机关审核;(2)办理出口退税登记证;(3)提交出口专职或兼职办税员的有关资料,经由主管退税机关考核,发给《办税员证》。出口企业只有在领取了出口退税登记证明之后,才具有办理出口退税的权利和资格。未办理退税登记的出口企业,一律不予办理出口货物的退(免)税。 其次,出口企业的出口退税登记的内容如有变更,或发生改组、分立、合并、撤消等情况,应于主管部门批准之日起30日内,持有关证件向所在地主管退税的税务机关办理变更或注销出口退税登记手续。出口企业如更换办税员,亦应办理变更手续。 出口退税申报 由于出口企业的情况不同,出口退税申报的要求也有所差别。一般规定是,台商投资企业应在货物报关出口并在财务上作销售后,按月填报“外商投资企业出口货物退税申报表”,并提供海关签发的出口退税专用报关单、外汇结汇水单、购进货物的增值税专用发票(税款抵扣联)、外销发票、其他有关帐册等到当地涉外税收管理机关申请办理免税抵扣和退税手续。 出口退税审核 出口退税的审批权原则上集中在省级和计划单列市国家税务局,也可根据出口退税审核工作的实际情况,由地(市)一级国家税务局参与出口退税的具体审核工作。在上述有权的国家税务局,设立有进出口受税管理处(分局),直接办理出口退税业务。 关于台商投资企业出口退税审批管理问题。台商投资企业出口退税的日常管理,如办证、检查、清算及资料的审核、保管等工作,统一由各地国家税务局涉外税收管理机关具体负责,企业出口退税的退库手续,由同级进出口税收管理机关负责办理。 涉外税收管理机关接到企业退(免)税申报表后,经审核无误,报上级涉外税收管理机关审批后办理;对于采用“免、抵、退”办法以及采取先征后退办法应予办理退税的,经上级涉外税收管理机关审查后,送同级进出口税收管理机关审批核准办理退库。 负责出口退税审核的税务机关在接到出口企业的退税申报表时,亦必须严格按照出口退税规定认真审核,确认无误后,逐级报请有权审批的税务机关审批,只有在批准后,才可填写《收入退还书》,送当地银行(国库)办理退税。 出口退税审核的主要内容有:出口报关单原始单据、进项税额原始单据、出口货物销售帐簿和应交税金帐簿等。 台商投资企业提出的退税申请手续齐备、内容真实的,当地涉外税收管理机关必须自接到申请之日起,15日内审核完毕;上一级涉外税收管理机关必须自接到有关材料后15日内审批完毕;进出口税收管理机关必须在接到有关材料后,30日内办完有关退税手续。 税款退付与退税清算 (一)税款退付是在出口退税申报和审批之后,银行依据《收入退还书》将出口退税款从国库退付到出口企业的开户银行帐户的行为。出口货物在办理退税手续后,如发生退关、国外退货或转为内销,企业必须向所在地主管出口退税的税务机关办理申报手续,补交已退(免)的税款。 (二)退税清算。出口企业要于年度终了后三个月内,进行上一年度出口退税的清算,按规定期限向主管退税机关报送“清算表”及相关资料由主管税务机关进行全面清查。主管退税机关在出口企业清算结束后两个月内,对企业上报清算报表的清算资料进行清算核查,并向出口企业发出《清算情况通知书》说明以下问题: 1、出口企业的性质和清算范围,出口货物的品种、数量及销售额,清算后出口企业应退税款、已退税款。 2、清算中发现的问题,多退、少退、错退的金额。 3、清算处理结果及意见。
3小时前 3点赞
刘云峰

刘云峰

1、报关专用章要去海关备案,中英文条形章则不需要 2、电子口岸卡好像是要到外汇局备案的,因为时间长了也记不清了,好像在外汇局还有个电子口岸卡的期限问题。跑一趟绝对没错
3小时前 4点赞
Haqie

Haqie

1、保管章自己找人刻啊,一般你做外贸经营备案的时候,商务局会提供给你报关章尺寸的,你自己找人刻就完了,然后向海关办理注册登记证明书的时候,提供一份报关章的印模就行了。
3小时前 4点赞

委托出口退税办理流程

GEORES

GEORES

委托出口的货物,由委托方申报增值税退(免)税和免税、消费税退(免)税和免税。
11小时前 12点赞

出口退税企业可以申请留抵退税吗?

悦

根据《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第20号)第四条的规定,纳税人可以在同一纳税申报期内,既申报免抵退税,又申请办理留抵退税。
11小时前 40点赞

国内的公司是否可以办理外汇账户,是否可以办理出口退税?

宝山

宝山

当然可以,只要你是国内企业,在银行开户的同时,可以办理开美金账户和待核查账户。

但是办理退税,理论上是可以的,但是你需要符合申报退税的条件,并且是在享受退(免)税的货物范围内。

一般享受出口货物退(免)税的企业有:

1是经对外经济贸易合作部及其授权单位批准的有进出口经营权的外贸企业。

2是经对外贸易经济合作部及其授权单位批准的有进出口经营权的自营生产企业和生产型集团。

3是外商投资企业。

4是委托外贸企业代理出口的企业。

5是国家规定的特定退税企业具体详查文件。

11小时前 5点赞

办理出口退税,需要向税务局提供什么资料?

阿正

阿正

企业要顺利获得出口退税,除了吃透政策外,在当前出口退(免)税审批权限下放基层、办理手续环节简化、政策调整与变化频繁的前提下,理顺整个业务流程对企业大有裨益。

基本流程

出口企业从取得进出口经营权至出口退(免)税办理完毕,基本流程大致分为11个步骤:

1

出口企业根据“五证合一”有关要求,去属地工商部门办理加载统一社会信用代码的营业执照。

2

在所属地外经贸部门取得对外贸易经营者备案登记证书;在所属地海关部门办理海关注册登记证书;在所属外汇管理部门获得相应审批文件。

3

“五证合一”的企业,在所属地主管海关办理电子口岸入网资格后,到外汇开户银行取得国家外汇管理局网上应用服务平台用户操作资格。

4

企业在出口退(免)税首笔申报前,应当从出口退(免)税申报系统中生成出口退(免)税备案表,提供相关资料及电子数据,前往所属地国税局办税服务厅或者行政服务中心国税窗口受理岗办理出口退(免)税备案手续,

5

企业发生货物出口后,将相关数据录入出口退(免)税申报系统,按照会计规定作销售收入的次月通过远程申报或人工操作,按规定向主管税务机关进行预申报,经确认电子信息无误后,再进行增值税纳税申报。

6

企业自出口之日起至次年4月30日前的最后一个增值税纳税申报期内,收齐有关单证(出口报关单已取消)及形成申报退(免)税的电子数据,向所属地国税局办税服务厅或者行政服务中心国税窗口受理岗进行正式申报。由于特别原因无法申报的,可以申请延期申报。

7

企业在正式申报出口退(免)税的15日内,将所申报退(免)税货物的出口货物装货单、出口货物运输单据及国内运输单证(以出口企业承付运费的)和购货合同,按申报退(免)税的出口货物顺序,填写《出口货物备案单证目录》,注明备案单证存放地点,以备主管税务机关核查。

8

主管税务机关办税大厅受理岗位受理出口企业退(免)税申报,预审通过出口退税审核系统后台传递至相关审核岗位。

9

主管税务机关相关岗位按规定的时限完成审核流程。

10

主管税务机关审批岗位审批完毕后推送至办税服务厅受理岗发放企业通知,完成出口退(免)税申报与审批流程。

11

主管税务机关根据上级局下发的退税计划,通过综合管理岗为企业办理出口退(免)税手续。

11小时前 59点赞
小梅

小梅

出口企业或其他单位应于首次申报出口退(免)税时,向主管国税机关提供以下资料:

1.内容填写真实、完整的《出口退(免)税备案表》,其中“退税开户银行账号”须从税务登记的银行账号中选择一个填报。

2.加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》。

3.《中华人民共和国海关报关单位注册登记证书》。

4.未办理备案登记发生委托出口业务的生产企业提供委托代理出口协议,不需提供第2目、第3目资料。

5.主管国税机关要求提供的其他资料。

11小时前 11点赞
辉

现在企业无需再提供纸质资料到税务机关上门办理申报,只需在网络平台上传通过税控数字证书签名后的电子数据即可,纸质资料留存企业备查。税务机关对退税申报数据的接收、审核、办理、反馈,通过网络平台即可实现对接,“无纸化”不仅缩短了退税周期,还减轻了审核人员的工作量,更节省了因保存企业退税资料而占用的大量档案空间。

11小时前 57点赞

生产型出口企业购进成品后出口是否也可以退税?

Chuanky(建川)

Chuanky(建川)

答案是可以的:

出口商品在报关离境前,一般国内会对其生产和流通的各环节相应征收消费税或增值税等流转间接税,出口退税是指一国按照本国税收法律的规定,将出口商品已经缴纳的这一部分税款退还给企业,使出口商品在进入国际市场时的价格是具有竞争力的不含税价格,进而刺激出口,达到对国内经济运行进行控制和调节的目的的做法。作为国际通行的一种做法,出口退税已经得到了国际社会的普遍认可并被广泛采用,是一项WTO规则认可的重要的外贸政策。[1]

中国从1985年开始实施出口退税政策,当时由于中国的出口贸易的发展处于一个比较落后的水平,商品出口量不多,出口退税的总量和规模也就相对偏低,对整个国民经济的推动和促进作用较小,因此这一政策并没有得到普遍的关注,对它的重视程度也不够。到1994年中央政府进行财税制度改革,新税制出台和施行后,中国出口贸易的发展从此步入了一个飞速增长的时期,与此同时,出口退税政策与时俱进,几经调整,日趋完善,成为一项重要的便于使用和控制的税收手段和宏观调控方法。实践告诉我们,出口退税政策在扩大出口、提高中国出口产品的国际竞争力、保持国民经济持续健康发展、优化产业结构、增加就业岗位等方面发挥出了巨大的作用。

中国从2004年开始大幅度调低出口退税率,出口退税率的制定参考不同行业的不同特点,退税率不再“一刀切”,出口贸易额的耀眼增长率不再是中国一味追求的唯一目标,开始注重质与量双管齐下,携头并进,改善出口产品结构,促使对外贸易的增长长期处于可持续状态。2008年由美国次级贷款危机引发的全球金融危机波及全世界,牵连甚广,影响匪浅,给实体经济带来了巨大的冲击。在经济危机导致外需不足的情况下,中国为了刺激出口,先后8次调整出口退税率,以减轻出口企业面临的巨大困难和压力。后随着出口的逐渐复苏以及国内经济趋于稳定状态,中国于2010年7月再次对出口退税率进行调整,取消了部分钢材、有色金属加工材料、化工产品等产品的出口退税,意在收缩初加工产品、原材料一类的出口,推动产业链的转型和升级。

国内近年来对出口退税政策的探索和研究日益增多,争议也从未停止,众说纷纭,有一些学者坚持向西方学习,出口退税政策实行“零税率”,以便与倡导“中性原则”的国际惯例相契合,一部分学者认为差别化的出口退税政策对优化出口产品结构,促进产业升级,提高资源配置效率大有裨益。在执行出口退税政策时也常常遇到一些难以解决、影响工作效率的难题,譬如企业“钻漏洞”挖空心思骗税的情况屡见不鲜,政府财力不足,欠退税的情况时有出现,出口退税导致中央财政负担过重等等,怎样将出口退税政策使用到位,使其能够为中国的经济发展所用,通过杠杆作用产生“一加一大于二”的效果,值得执政者和学者们认真思考和探索。

作为基础性原材料工业,制造企业在国民经济中占据了举足轻重的地位,尤其是对中国而言,制造企业还是一个十分重要的战略性行业,不仅铁矿石、焦煤等上游行业深受其生产、消费、出口情况的影响,还与下游的机械、制造、家电、汽车、建筑等行业有着牵一发而动全身的密切关系。2000年以来,中国的钢产量年均增速维持在20%左右,钢铁产业进入了快速增长期,并且连续11年蝉联全球最大的钢铁生产国、消费国和出口国,成为名副其实的钢铁大国。从2003年起,中国钢铁产品的进出口增长量基本达到平衡,并在2006年第一次实现钢铁对外贸易数量和金额的双顺差。2012年中国出口钢材5573万吨,出口金额达514.84亿美元,同比增长14%和0.5%。[2]由于制造企业与中国工业化的密切关系及其在经济中的显著地位,故而国家始终将其置于宏观调控的经常关注目标下,并且国内外经济形势的波动、各种政策措施的出台及宏观调控手段的变化,又反过来会或多或少地影响到制造企业的发展。

[1] 陈宗智:《出口退税实务》,第2版,立信会计出版社,2012年,第17页。

[2] 数据来源:WTO Statistics database

11小时前 76点赞
冷面布衣梅凌风:

冷面布衣梅凌风:

对于生产生企业购进产品品后出口是否退税,要分几种情况对待。

如果购进的这个成品同你这个企业的产品没有什么关系,那是不能退税的.。

如果购进的产品是和你企业的产品是配套或组成关系的,按销售额的比例内的可以办理退。具体的比例有规定。

11小时前 11点赞
匆匆

匆匆

王老师,1.生产型出口企业退税额是按留抵税跟免抵税额决定是吗?2.留抵>免抵的话,退税=免抵,留抵跟免抵的差额继续留抵是吗?3.留抵小于免抵,那么退税=免抵税额,留抵跟免抵的差额视同要缴纳增值税吗?

11小时前 8点赞
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