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减免税收入需要缴纳企业所得税吗

导读
针对部份网友提出的减免税收入需要缴纳企业所得税吗的问题,我们精选了一些热心网友关于减免税收入需要缴纳企业所得税吗相关优质问答,希望能为您解答减免税收入需要缴纳企业所得税吗的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本减免税收入需要缴纳企业所得税吗专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务规划相关疑问,也请您查询本站更多的税务规划话题,也许对您有帮助哦~~ 最新更新:2021-06-23 04:59:31

减免税收入需要缴纳企业所得税吗相关问答

企业所得税减免税政策

朝歌夜弦

朝歌夜弦

《中为免税收入:(一)国债利息收入;(二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益;(三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;(四)符合条件的非营利组织的收入。企业所得税法第二十六条第(一)项所称国债利息收入,是指企业持有国务院财政部门发行的国债取得的利息收入。企业所得税法第二十六条第(二)项所称符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(四)项所称符合条件的非营利组织,是指同时符合下列条件的组织:(一)依法履行非营利组织登记手续;(二)从事公益性或者非营利性活动;(三)取得的收入除用于与该组织有关的、合理的支出外,全部用于登记核定或者章程规定的公益性或者非营利性事业;(四)财产及其孳息不用于分配;(五)按照登记核定或者章程规定,该组织注销后的剩余财产用于公益性或者非营利性目的,或者由登记管理机关转赠给与该组织性质、宗旨相同的组织,并向社会公告;(六)投入人对投入该组织的财产不保留或者享有任何财产权利;(七)工作人员工资福利开支控制在规定的比例内,不变相分配该组织的财产。前款规定的非营利组织的认定管理办法由国务院财政、税务主管部门会同国务院有关部门制定。企业所得税法第二十六条第(四)项所称符合条件的非营利组织的收入,不包括非营利组织从事营利性活动取得的收入,但国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。
10小时前 16点赞

企业所得税减免税会计分录

隐藏

隐藏

冲回计提即可:借:所得税费用-126,贷:应缴税费-应交所得税-126
10小时前 3点赞
林深时见鹿

林深时见鹿

126元的差额冲减原来计提的所得税费用。借 应交税费-所得税209 所得税126(红数)贷 银行存款 83
10小时前 80点赞

注册资本需要缴纳企业所得税吗?

许小娟

许小娟

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的所得税。可見,企业所得税的征税对象是经营成果的净所得。而注册资本则是企业启动的第一步,其时尚未有经营成果,当然谈不上缴纳企业所得税。

但注册资金作为企业的自有流动资金或固定资产原值均应按万分之五缴纳印花税。

10小时前 56点赞
阿狸

阿狸

谢谢邀请!

注册资本是股东根据章程约定应实缴至企业的投资款,是所有者权益范畴,在会计记账上属于实收资本,不属于企业盈利。实缴注册资本时要缴纳印花税,实缴金额的万分之五,今年起减半征收。

而企业所得税的征税对象是企业经营过程中产生的所得,如果企业没有经营所得,即使有再多的注册资本也不需要缴纳所得税。除非转让股权获取投资收益,才需要缴纳所得税,企业转让交企业所得税,个人转让交个人所得税。

以上回答,希望可以帮到您,有任何问题欢迎留言咨询或者关注@唯思得财税官方号,大家共同学习,共同成长!


10小时前 80点赞
shirley

shirley

增加注册资本:

增加注册资本只是商事行为,不属于企业所得税的征税范围。企业所得税法第一条(大概):本法适用于所有在中华人民共和国境内取得应税所得的企业,包括*****。增加注册资本是一种投资行为,并没有所得发生,所以不用缴纳企业所得税。但是, 有一种情况是,投资企业的投资成本小于享有的被投资企业的股权价值,那么,可能产生营业外收入,会计上产生一种收入,但是,税法上这时候并没有纳税义务发生,所以投资企业也不需要交税。你说的增加注册资本,应该是说的企业本身,而不是企业的投资方,所以,肯定不会产生所得税纳税义务。

10小时前 52点赞

是所有企业都需要缴纳企业所得税吗?

Sunshine

Sunshine

我们先简单说说企业的类型和交税类型。企业最常见的有 公司制,个人独资企业+个体工商户,合伙企业三种类型。一般通过企业名称能大概判断。判断不了的,请到全国企业信用网上,自行看企业类型。比如某某有限公司,即公司制。比如某某工作室,可能是个人独资企业或个体工商户。比如莫某合伙企业,则是合伙企业。公司,是指依照《公司法》在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司。公司是企业法人,有独立的法人财产,享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任;股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。个人独资企业,是指依照《个人独资企业法》在中国境内设立,由一个自然人投资,财产为投资人个人所有,投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。个人独资企业不具有法人资格。合伙企业,是指依照《合伙企业法》在中国境内设立的由各合伙人订立合伙协议,共同出资、合伙经营、共享收益、共担风险,并对合伙企业债务承担无限连带责任的营利性组织。合伙企业也不具有法人资格。
10小时前 47点赞
刘楚玉

刘楚玉

所有企业都需要交纳企业所得税吗?回答,不是所有企业都交需要企业所得税。企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种税。企业是否缴纳企业所得税根据以下政策法规来确定:1、纳税义务人为法人所得税制,即根据企业的组织形式来履行不同的纳税义务。不纳所得税企业的组织形式为,个体工商户、个人独资企业和合伙企业,这类企业的投资者按照“经营所得”,交纳个人所得税。交纳所得税企业的组织形式为,具有法人资格的公司制企业,企业既要交纳企业所得税,个人投资者分得的股息、红利按照“利息、股息和红利所得”缴纳个人所得税。2、居民企业和非居民企业的划分和征税对象居民企业是指登记注册地或实际管理机构在中国境内依法在中国境内成立,或依照外国法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。征税对象为来源于中国境内、境外的生产经营所得、其他所得和清算所得。非居民企业是依照外国法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。征税对象为来源于中国境内的所得,以及发生在中国境内但与其在中国境内所设机构、场所有实际联系的所得。3、所得税税率(1)基本税率25%,适用范围:一是居民企业,二是在中国境内设有机构、场所且取得的所得与机构、场所有联系的非居民企业。(2)两档优惠税率优惠税率20%,适用范围为符合条件的小型微利企业(有新政)优惠税率15%,适用范围为关键重点扶持的高新技术企业、技术先进型服务企业。(3)预提所得税税率20%(实际适用税率10%)适用范围:适用于在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业。总之,不是所有的企业都需要交纳企业所得税,企业是否交纳企业所得税需要根据企业的组织形式等具体情况来确定,以及适用的税率。我是智融聊管理,欢迎持续关注更多财经话题。2020年6月13日
10小时前 37点赞
未成年

未成年

个人独资企业和合伙企业不需要缴纳企业所得税,但需要缴纳个人所得税,两人以上合伙是先分后税
10小时前 44点赞

收到法院诉讼调解收入,是否需要缴纳企业所得税?

灵魂清零 肮脏的过去

灵魂清零 肮脏的过去

要的,调解收入不属于不征税收入
10小时前 50点赞

外资企业取得境外收入如何缴纳企业所得税

欧阳

欧阳

看这个外资企业的注册地,境内注册境外取得全额25%纳税,境外注册境外取的与中国无关不交税,境外注册境外取得与中国相关10%的税率纳税。
4小时前 10点赞
本座记性不好

本座记性不好

2008年1月1日起,内资企业所得税、外商投资企业和外国企业所得税全部合并为企业所得税,不再区分内资与外资。
4小时前 1点赞
朋友

朋友

你们是什么时间注册的呀,新所得税法以后注册的外商投资企业不享受“两免、三减半”。 最新外商投资企业税务及优惠政策 1.法定所得减免。对下列所得
4小时前 3点赞

是否所有的企业都需要缴纳企业所得税

宁波季宇

宁波季宇

税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知(国税发[2008]30号)的规定,企业所得税核定征收范围:纳税人具有下列情形之一的,税务机关有权核定征收企业所得税:(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;(二)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;(三)擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;(四)虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;(五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(六)申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用本办法。对企业实行企业所得税的核定征收有严格范围,并不是所有的企业都可以采取核定征收方式征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉(试行)的通知》(国税发[2008]30号)和《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》(国税函[2009] 377号)的相关规定,以下纳税人不能实行企业所得税核定征收:(一)享受《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的一项或几项企业所得税优惠政策的企业(不包括仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业);(二)汇总纳税企业;(三)上市公司;(四)银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业;(五)会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构;(六)国家税务总局规定的其他企业。根据《国家税务总局 关于企业所得税核定征收有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第27号)的规定,专门从事股权(股票)投资业务的企业,不得核定征收企业所得税。
10小时前 32点赞
健

您好,会计学堂池老师为您解答您好! 不是的,具体你们公司是否要缴纳企业所得税,要看你们的税务管理员给你们公司评这个税种没?欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
10小时前 5点赞
徐佳佳

徐佳佳

税人即行独立经济核算的中华人资企业或其内他组织,包括以下6类:容 (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
10小时前 17点赞

是否所有的企业都需要缴纳企业所得税

servant

servant

根据国家税务总局关于印发《企业所得税核定征收办法》(试行)的通知(国税发[2008]30号)的规定,企业所得税核定征收范围:纳税人具有下列情形之一的,税务机关有权核定征收企业所得税:(一)依照法律、行政法规的规定可以不设置账簿的;(二)依照法律、行政法规的规定应当设置但未设置账簿的;(三)擅自销毁账簿或者拒不提供纳税资料的;(四)虽设置账簿,但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全,难以查账的;(五)发生纳税义务,未按照规定的期限办理纳税申报,经税务机关责令限期申报,逾期仍不申报的;(六)申报的计税依据明显偏低,又无正当理由的。特殊行业、特殊类型的纳税人和一定规模以上的纳税人不适用本办法。对企业实行企业所得税的核定征收有严格范围,并不是所有的企业都可以采取核定征收方式征收企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉(试行)的通知》(国税发[2008]30号)和《国家税务总局关于企业所得税核定征收若干问题的通知》(国税函[2009] 377号)的相关规定,以下纳税人不能实行企业所得税核定征收:(一)享受《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国务院规定的一项或几项企业所得税优惠政策的企业(不包括仅享受《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条规定免税收入优惠政策的企业);(二)汇总纳税企业;(三)上市公司;(四)银行、信用社、小额贷款公司、保险公司、证券公司、期货公司、信托投资公司、金融资产管理公司、融资租赁公司、担保公司、财务公司、典当公司等金融企业;(五)会计、审计、资产评估、税务、房地产估价、土地估价、工程造价、律师、价格鉴证、公证机构、基层法律服务机构、专利代理、商标代理以及其他经济鉴证类社会中介机构;(六)国家税务总局规定的其他企业。根据《国家税务总局 关于企业所得税核定征收有关问题的公告》(国家税务总局公告2012年第27号)的规定,专门从事股权(股票)投资业务的企业,不得核定征收企业所得税。
4小时前 4点赞
勿扰

勿扰

您好,会计学堂池老师为您解答您好! 不是的,具体你们公司是否要缴纳企业所得税,要看你们的税务管理员给你们公司评这个税种没?欢迎点我的昵称-向会计学堂全体老师提问
4小时前 7点赞
CHENG

CHENG

企业所得税纳税人即所有实行独立经济核算的中华人民共和国境内的内资企业或其他组织,包括以下6类: (1)国有企业; (2)集体企业;(3)私营企业; (4)联营企业; (5)股份制企业; (6)有生产经营所得和其他所得的其他组织。 企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。
4小时前 4点赞

企业所得税怎么缴纳

船长

船长

外资企业所得税税率问题: 外商投资企业和外国企业所得税实行30%的比例税率,另按应纳税所得额征收3%的地方所得税。此外,对于未在中国境内设立机构、场所,而有来源于中国境内的利润、利息、租金特许权使用和其他所得的外国企业,或者虽然在中国境内设立机构、场所,但其来源于中国境内的上述所得与这些机构、场所的经营没有实际联系的外国企业,征收20%的所得。
18小时前 4点赞
知足常乐

知足常乐

2008年1月1日以后,企业所得税税率为25%。如果你企业利润向来很少,被税务局认定为小型微利企业,则用20%的税率。 2008年以前的所得税汇算清缴,适用应纳税所得额3万元以下18%,3-10万元27%,10万元以上33%。是整体适用该税率,不是超额累进税率。也就是说,应纳税所得额为20万元,则应交所得税为20*33%=6.6万元。
18小时前 4点赞

企业所得税缴纳标准?

ั若*^O^*曦

ั若*^O^*曦

按行业不同扣除比列不同。


1、工业、交通运输业、商业 7-20% ;


2、建筑业、房地产开发业 10-20% ;


3、饮食服务业 10-25% ;


4、娱乐业 10-25% ;


5、其他行业 10-30% 。


企业经营多业的,无论其经营项目是否单独核算,均由主管税务机关根据其主营项目,核定其适用某一行业的应税所得率。


《税法》第九条规定:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。


所称公益性捐赠,是指企业通过公益性社会团体或者县级以上人民政府及其部门,用于《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定的公益事业的捐赠。


所称公益性社会团体,是指同时符合下列条件的基金会、慈善组织等社会团体:


(一)依法登记,具有法人资格;


(二)以发展公益事业为宗旨,且不以营利为目的


(三)全部资产及其增值为该法人所有


(四)收益和营运结余主要用于符合该法人设立目的的事业;



(五)终止后的剩余财产不归属任何个人或者营利组织;


(六)不经营与其设立目的无关的业务;


(七)有健全的财务会计制度;


(八)捐赠者不以任何形式参与社会团体财产的分配


(九)国务院财政、税务主管部门会同国务院民政部门等登记管理部门规定的其他条件。


提示:企业发生的公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除。

3小时前 4点赞
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