个体户核定征收与自然人代开

提问人:避风港湾。     发布日期:2022-12-01 17:48:09     浏览:630

最佳回答

您好!我是职场达人捏沙成石!二十多年职场工作经验,很高兴为您解答!

个人代开成本票一个月可以开500万!

单人一个月可开500万,年开5000万以内!

自然人代开是企业获取成本发票最方便快捷的途径,提供相关信息当天即可出票,每一张发票都对应发票应有的完税凭证,完税后无需面临二次缴纳税收。还有最重要的一点就是自然人代开只要有税务机关的地区都有,但是并不是每一个税务机关都会给予自然人代开核定征收,核定与不核定的区别还是很大的,没有核定100万需要缴纳的个税为40万左右,但是核定后100万只需缴纳2万左右的税金即可,差别真的是一个天上一个地下。

个人代开成本票一个月可以开多少?

您好!我是职场达人捏沙成石!二十多年职场工作经验,很高兴为您解答!

个人代开成本票一个月可以开500万!

单人一个月可开500万,年开5000万以内!

自然人代开是企业获取成本发票最方便快捷的途径,提供相关信息当天即可出票,每一张发票都对应发票应有的完税凭证,完税后无需面临二次缴纳税收。还有最重要的一点就是自然人代开只要有税务机关的地区都有,但是并不是每一个税务机关都会给予自然人代开核定征收,核定与不核定的区别还是很大的,没有核定100万需要缴纳的个税为40万左右,但是核定后100万只需缴纳2万左右的税金即可,差别真的是一个天上一个地下。

囧的人生     发表于 2022-12-01 18:40:09

其他回答


一、根据《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号)第三条规定:“主管税务机关应设立代开专用发票岗位和税款征收岗位,并分别确定专人负责代开专用发票和税款征收工作。”
第七条规定:“增值税纳税人申请代开专用发票时,应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》(式样见附件,以下简称《申报单》),连同税务登记证副本,到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款,同时缴纳专用发票工本费。”
第八条规定:“税款征收岗位接到《申报单》后,应对以下事项进行审核:
(一)是否属于本税务机关管辖的增值税纳税人;
(二)《申报单》上增值税征收率填写、税额计算是否正确。
审核无误后,税款征收岗位应通过防伪税控代开票征收子系统录入《申报单》的相关信息,按照《申报单》上注明的税额征收税款,开具税收完税凭证,同时收取专用发票工本费,按照规定开具有关票证,将有关征税电子信息及时传递给代开发票岗位。
在防伪税控代开票征税子系统未使用前暂传递纸质凭证。
税务机关可采取税银联网划款、银行卡(POS机)划款或现金收取三种方式征收税款。”
第九条规定:“增值税纳税人缴纳税款后,凭《申报单》和税收完税凭证及税务登记证副本,到代开专用发票岗位申请代开专用发票。
代开发票岗位确认税款征收岗位传来的征税电子信息与《申报单》和税收完税凭证上的金额、税额相符后,按照《申报单》、完税凭证和专用发票一一对应即‘一单一证一票’原则,为增值税纳税人代开专用发票。
在防伪税控代开票征税子系统未使用前,代开票岗位凭《申报单》和税收完税凭证代开发票。”
第十一条规定:“增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上,加盖本单位的财务专用章或发票专用章。”(注:自2011年2月1日起,根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。)

二、根据《国家税务总局关于取消发票工本费有关问题的通知》(国税函[2012]608号)规定:“……决定自2013年1月1日起,取消税务发票工本费……”

三、根据《国家税务总局关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告》(国家税务总局公告2016年第59号 )规定:“
一、办理流程
(一)在办税服务厅指定窗口

1.提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》;

2.自然人申请代开发票,提交身份证件及复印件;
其他纳税人申请代开发票,提交加载统一社会信用代码的营业执照(或税务登记证或组织机构代码证)、经办人身份证件及复印件。
(二)在同一窗口缴纳有关税费、领取发票。
本公告自2016年11月15日起施行。”

税务机关为纳税人代开增值税专用发票的流程是如何规定的?

根据《国家税务总局关于国家税务局为小规模纳税人代开发票及税款征收有关问题的通知》(国税发〔2005〕18号)规定:“
一、经国、地税局协商,可由国税局为地税局代征有关税费。纳税人销售货物或应税劳务,按现行规定需由主管国税局为其代开普通发票或增值税专用发票(以下简称发票)的,主管国税局应当在代开发票并征收增值税(除销售免税货物外)的同时,代地税局征收城市维护建设税和教育费附加。


二、经协商,不实行代征方式的,则国、地税要加强信息沟通。国税局应定期将小规模纳税人缴纳增值税情况,包括国税为其代开发票情况通报给地税局,地税局用于加强对有关地方税费的征收管理。”

小规模纳税人代开专用发票,是否缴纳城市维护建设税和教育费附加?

根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)第十三条规定:“定期定额户发生下列情形,应当向税务机关办理相关纳税事宜:
(一)定额与发票  开具金额或税控收款机记录数据比对后,超过定额的经营额、所得额所应缴纳的税款;
……”   

发票开票额大于核定定额需要申报吗?


一、根据《中华人民共和国发票管理办法实施细则》(国家税务总局令第37号) 第二十七条规定:“开具发票后,如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。
开具发票后,如发生销售折让的,必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。”


二、根据《国家税务总局关于国家税务局为小规模纳税人代开发票及税款征收有关问题的通知》(国税发〔2005〕18号)规定:“
四、主管国税局为纳税人代开的发票作废或销货退回按现行规定开具红字发票时,由主管国税局退还或在下期抵缴已征收的增值税,由主管地税局退还已征收的城市维护建设税和教育费附加或者委托主管国税局在下期抵缴已征收的城市维护建设税和教育费附加,具体退税办法按《国家税务总局中国人民银行财政部关于现金退税问题的紧急通知》(国税发〔2004〕47号)执行。”

纳税人代开普通发票后,发生退货如何处理?


一、根据《国家税务总局关于加强税务机关代开增值税专用发票管理问题的通知》(国税函〔2004〕1404号)规定:“
四、对实行定期定额征收方法的纳税人正常申报时,按以下方法进行清算:

(一)每月开票金额大于应征增值税税额的,以开票金额数为依据征收税款,并作为下一年度核定定期定额的依据。

(二)每月开票金额小于应征增值税税额的,按应征增值税税额数征收税款。”


二、根据《个体工商户税收定期定额征收管理办法》(国家税务总局令第16号)第十三条规定:“定期定额户发生下列情形,应当向税务机关办理相关纳税事宜:(一)定额与发票开具金额或税控收款机记录数据比对后,超过定额的经营额、所得额所应缴纳的税款;……。”

发票开票额大于核定定额如何缴税?

其实这种情况很好解决。 1、灵活用工平台(可以给对方提供6个点的增值税发票),与你合作的公司,可以通过这个平台分包业务,最后完税到你个人手中利率很低,但是这种方案适合对方的公司。 2、注册个体工商户、个独企业等来和对方签合同,通过税收洼地享受核定征收,完税到你手中税率很低,例100万,通过核定综合税负率约1.98%,到手大概98万多。 3、自然人代开,与合作公司发生业务,通过洼地的税务局代开,完税到你手中很划算。 举例 A公司向你支付 100万,你通过自然人代开形式,个税0.5 %增值税1%,最后到你手中也就是约98.5万(粗略计算,不含手续费)。具体根据你个人情况来定。

丹妮子     发表于 2022-12-01 20:24:04

这个简单,选一个税收优惠园区享受自然人代开核定征收,综合税负1.56%,100万只用纳税1.56万。方式是把劳务报酬转换为个人经营所得。

尹 德利     发表于 2022-12-01 20:24:04

很简单,通过类似我这样税务中介,获得大额自然人代开政策,个税给你申请核定征收,不到1%,按经营所得缴纳个税,还不占用个税额度!票样,完税证明

你参考,

原理很简单,税务局把你当成临时的个体户!

具体,你可以查一下个人所得税法第二条和个税条例对于经营所得的定义!

这是流程

萱_XUAN     发表于 2022-12-01 18:05:25

【前言】:自然人代开发票主要是服务于没有开票能力的个人或者经营团体,为了方便自由职业者或者经营者开票,在各个地方税务是可以申请自然人代开发票的。

【具体案例】:如某自然人个人和其他公司进行了业务往来,签订了业务合同,由个人或者个人带领的团队完成业务,在整个业务完成后,个人收到了公司支付的业务款,同时要求个人提供相应的成本票以便公司做账。这种情况下个人就可以去申请自然人代开。

【划重点】自然人代开也要分不同情况,常规的代开需要按照20%-40%的税率缴纳个人劳务报酬所得,且为综合所得,年度终了需要和工资薪金进行汇算清缴。而在一些有税收优惠政策的地区是申请自然人代开可以享受核定征收个人生产经营所得税,核定下来个人所得税的税率为0.5%左右。

【简介】:适合企业与个人发生的业务而无法取得成本票,各行业适用,尤其是共享经济模式下的各项市场活动与个人生产的经济往来!

【自然人代开实际操作】:1、将自然人劳务行为的业务实质转化为自然人经营行为;

2、转变常规的劳务报酬所得个人所得税为生产经营所得个人所得税;

3、企业取得自然人代开的票后可作为成本入账,并附有对应的完税凭证;

4、个人生产经营所得不需要企业代扣代缴,也不需要汇算清缴。

如目前在山东、湖南、湖北等地区自然人代开就可以申请核定征收个人所得税:

增值税:1%(增值税普通发票);

附加税:0.06%(各地区稍有差异);

个人所得税:0.5%(核定征收为经营所得)。

因此综合缴纳1.56%左右的个人所得税就可以完税,且附有对应的完税凭证。

自然人代开不需要法人到场,前期只需要提供业务合同,银行流水;保证基本的三流一致。

【代开品目】:现代服务及其他现代服务:信息服务费、研发服务费、研究服务费、业务流程管理服务、信息系统增值服务、维修保养费、机械使用费、市场调研费、软件服务费、、总部管理服务费、市场管理服务费、日常综合管理费、供应链管理服务费、安保服务费、市场拓展费、新品拓展费、商务辅助服务、业务流程管理服务、居间服务费;

建筑服务:砂石、建筑服务费、修缮服务费、建筑工程款、机械维修费、机械使用费、泵送费、搅拌机费、木工工程、泥水工程款、改造工程款等等。

希望我的答案能够帮助到您,望采纳!

晓时.Rocky     发表于 2022-12-01 18:06:43

你好,自然人代开发票和个体户代开发票。肯定是个体户代开发票要划算一点。

自然人代开发票和个体户代开发票哪个划算

你好,自然人代开发票和个体户代开发票。肯定是个体户代开发票要划算一点。

是的

是的

随遇而安     发表于 2022-12-01 18:26:43

这个没有限制的,只要真实发生的,都可以开具的。自然人一天可以开一张500元免税发票。自然人一个月可以开多少张500元免税发票,要看这个月是多少天。目前根据地方税务不同,出台的自然人代开税率额度也是不同的。重庆园区的政策:增值税1%,附加税6%,核定个税1.5%,综合税率2.56%每人每月开具80万,年开具80万山东园区政策:增值税1%,附加税6%,核定个税0.34%,综合税率1.4%每人每月可开具500万,年开具5000万自然人代开又叫个人代开、自然人代开普票等,自然人代开主要面对自由职业者,这个政策解决了部分无资格自行开具发票的纳税人因经营需要必须提供发票的实际问题。其对象为:未领取营业执照的临时经营者;不符合印制、领购发票条件的企业、单位和个体户;使用限额发票的个别业务成交额超过限额,需要开具超限额发票者。自然人代开是可以解决企业缺乏成本支付的问题,因为企业某些业务是和个人发生的。比如广州某家具备上市的企业,需要临时兼职聘请一名财务顾问来为企业给个上市财务方案,结束之后企业需要付给这名财务顾问100万元劳务报酬,而当企业需要这名顾问开具相应发票时,只有通过税务代开的形式来开具相应的发票给企业,企业就可以用该发票来充当成本票来抵扣企业所得税。【法律依据】《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 第九十一条 非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的,由税务机关责令改正,处2000元以上1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

井厚涛     发表于 2022-12-01 18:33:09

这个没有限制的,只要真实发生的,都可以开具的。自然人一天可以开一张500元免税发票。自然人一个月可以开多少张500元免税发票,要看这个月是多少天。目前根据地方税务不同,出台的自然人代开税率额度也是不同的。重庆园区的政策:增值税1%,附加税6%,核定个税1.5%,综合税率2.56%每人每月开具80万,年开具80万山东园区政策:增值税1%,附加税6%,核定个税0.34%,综合税率1.4%每人每月可开具500万,年开具5000万自然人代开又叫个人代开、自然人代开普票等,自然人代开主要面对自由职业者,这个政策解决了部分无资格自行开具发票的纳税人因经营需要必须提供发票的实际问题。其对象为:未领取营业执照的临时经营者;不符合印制、领购发票条件的企业、单位和个体户;使用限额发票的个别业务成交额超过限额,需要开具超限额发票者。自然人代开是可以解决企业缺乏成本支付的问题,因为企业某些业务是和个人发生的。比如广州某家具备上市的企业,需要临时兼职聘请一名财务顾问来为企业给个上市财务方案,结束之后企业需要付给这名财务顾问100万元劳务报酬,而当企业需要这名顾问开具相应发票时,只有通过税务代开的形式来开具相应的发票给企业,企业就可以用该发票来充当成本票来抵扣企业所得税。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》 第九十一条 非法印制、转借、倒卖、变造或者伪造完税凭证的,由税务机关责令改正,处2000元以上1万元以下的罚款;情节严重的,处1万元以上5万元以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。

墨香九歌     发表于 2022-12-01 18:38:18

个人代开发票不影响个税。

自然人代开所需要缴纳的税种为个人经营所得税,并不是个人薪金所得以及个人劳务报酬所得,个税完税证明也是生产经营所得,所以是不影响的,且根据相关税费经营所得是不可代扣代缴的,因此也不存在相关代扣代缴风险问题。

自然人代开主要是个人与企业发生业务后,个人向税务部门申请代开发票给合作方企业,作为收款的合理凭证。不少地区给出了自然人代开优惠政策,个人可以以极低税率代开普票给到合作方企业,企业可入账做成本。

通俗点讲就是,当地税务局将个人视为个体工商户,征收个人经营所得税并定额核定0.4%,核定之后比自己去税务大厅代开税负低很多,并且开票的同时就会缴纳税金,出具完税证明,合作方企业也不用帮自己代扣代缴个税,年底更无需汇算清缴,不影响个人税务。

自然人代开需要注意的是,必须保证业务的真实性,有足够的证据链(即发票、合同、银行流水),才能够合理合法。

个人所得税征税内容:

工资、薪金所得,是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说,个人取得的所得,只要是与任职、受雇有关,不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的,都是工资、薪金所得项目的课税对象。

徐阳     发表于 2022-12-01 18:38:50

可以。

通过税收园区自然人代开发票,自然人通过自然人代开发票可以享受税收优惠政策,可以核定个人所得税,核定税率0.5%,增值税1%,附加税0.06%,综合总税负1.56%。

自然人代开税率低,而且会出完税凭证,缴完这几种税后期不用再担心汇算清缴。

关于自然人代开肯定是没有核定征收那么出名的,很多企业都不是很了解,毕竟自然人代开除非必要情况,一般个人也是不愿意去开的都觉得很麻烦。

自然人代开面对的税种就是个人所得税的缴纳问题,反之对于支付了相关费用的企业来说又需要这些票据。

法定义务

开具发票是经营者的法定义务经营者为消费者提供购物凭证或正式的发票,是经营者必须履行的义务,如果违反了这一法定的义务,经营者是要承担相应的法律责任。

消费者因此可以向税务机关举报,责令其限期改正,可以并处一万元以下的罚款。

李伟东     发表于 2022-12-01 18:40:09

获取报价
企业全流程服务,一站式更省心
相关文章
核定征收个人所得税,核定征收征收个人所得税

核定征收个人所得税,核定征收征收个人所得税

小编为您整理核定征收个人所得税方式包括些什么、核定征收个人所得税计算方法、核定征收个体户个人所得税的政策法规是什么呢、个体工商户核定征收如何计算个人所得税、建筑业核定征收单位个人所得税怎么算相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-10-01 22:37:53

印花税如何核定征收?印花税核定征收

印花税如何核定征收?印花税核定征收

小编为您整理核定征收一般纳税人印花税如何申报、怎么样填写核定征收印花税申请表、土地增值税如何核定征收、怎样确定核定征收印花税的计税依据、印花税核定征收的计算方法是什么相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-10-17 23:06:53

核定征收企业税费,税费核定征收

核定征收企业税费,税费核定征收

小编为您整理核定征收企业所得税用每年核定吗、核定征收企业所得税、关于核定征收企业所得税、企业所得税核定征收、企业所得税核定征收与查账征收相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-10-24 19:19:55

核定征收企业政策,核定征收政策

核定征收企业政策,核定征收政策

小编为您整理关于核定征收企业所得税、核定征收企业如何征收企业所得税、个人所得税如何税务筹划合伙企业上海个人所得税核定征收政策有哪些、企业所得税核定征收、请教国税企业所得税核定征收政策相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-10-24 22:24:22

税收 核定征收,税收核定征收

税收 核定征收,税收核定征收

小编为您整理核定征收企业是否能享受高新技术企业税收优惠政策、所得税费用核定征收、核定征收交所得税、核定征收个人所得税计算方法、核定征收税率是多少相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-10-25 12:06:03

核定征收 税收,税收核定征收

核定征收 税收,税收核定征收

小编为您整理企业所得税核定征收、核定征收企业是否能享受高新技术企业税收优惠政策、所得税费用核定征收、税率及核定征收、所得税核定征收相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-10-25 19:56:53

商业核定征收税率,核定征收核定税率

商业核定征收税率,核定征收核定税率

小编为您整理核定征收与查账征收的具体税率、商业房产税如何征收、核定征收商业小规模所得税率是多少、所得税的核定征收,税率是多少、个人独资公司核定征收税率计算公式相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-10-26 12:26:59

核定征收,核定征收核定税率

核定征收,核定征收核定税率

小编为您整理关于核定征收印花税、核定征收所得税、税率及核定征收、所得税费用核定征收、核定征收个人所得税计算方法相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-11-14 20:01:35

核定征收税收政策,税收政策核定征收

核定征收税收政策,税收政策核定征收

小编为您整理关于核定征收、所得税核定征收、上海哪里的税收政策比较好,上海那些地方可以注册核定征收公司、被政府征收民营企业相关税收政策、印花税核定征收相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2021-12-15 09:40:27

开普票需要交税吗?个体户开普票需要交税吗?

开普票需要交税吗?个体户开普票需要交税吗?

小编为您整理普票也要交税吗、小规模纳税人季度开普票没有超过30万需要交税吗、小规模一个季度开了8万普票、5万增票需要交税吗您好、小规模核定征收开普票和专票怎么交税、农民去税局代开普票需要交税吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2021-12-28 20:01:04

X
免费获取热门企业服务报价