建筑公司纳税筹划

提问人:随风、。     发布日期:2022-12-01 15:24:08     浏览:821

最佳回答

总包应该如何选择建筑劳务降低企业成本,对建筑劳务公司而言,营改增以后,按照税法规定,建筑劳务公司按照11%征税。营改增之前,建筑劳务公司是按照3%征税的,相当于多了8%,所以建筑劳务公司的税负相对来说是加重的。

税法规定,清包工合同可以选择简易计税,所以建筑劳务公司,跟总包公司签合同,基本上都是签清包工合同。

总包签清包工合同更省税

(1)选择与建筑劳务公司签订清包工合同,人工费可抵扣3%。

对于总包而言,选择与建筑劳务公司合作,并签订清包工合同,总承包公司的人工费可以抵扣3%。如果不跟建筑劳务公司合作,那么人工费必须要做成工资表的形式,这样一来就无法抵扣,人工费纯粹是按11%开给业主的。

(2)总包选择与建筑劳务公司合作,不需要再承担工人的社保费用。

营改增以后,增值税要回到公司注册所在地来申报了,在公司注册所在地开发票给对方,就不需要扣除工人工资的个税了。

我国税收政策规定,企业实际工资总额超过了计税工资总额3500人的部门不允许税前列支,必须要缴纳高达25%的企业所得税。但是,这是可以进行税务筹划,实行劳务派遣,将工资的总额纳入劳务派遣费用在税前进行全额列支,从而达到合理避税。

税收筹划的一般特点:

1、合法性

合法性是指纳税筹划不仅符合税法的规定,还应符合政府的政策导向。纳税筹划的合法性,是纳税筹划区别于其它税务行为的一个最典型的特点。这具体表现在企业采用的各种纳税筹划方法以及纳税筹划实施的效果和采用的手段都应当符合税法的规定,应当符合税收政策调控的目标。有一些方法可能跟税收政策调控的目标不一致,但企业可以从自身的行为出发,在不违反税法的情况下,采用一些避税行为。

一、施工企业的纳税筹划,我们从以下几个方向来分析筹划:

1、利用工程承包进行纳税筹划。

2、通过合作建房进行纳税筹划。

3、通过营业额项目进行纳税筹划

4、利用降低建筑材料买价进行税务筹划

5、利用销售不动产进行税收筹划

6、利用纳税发生时间纳税筹划

悦     发表于 2022-12-01 16:10:21

其他回答

北京、江苏、湖南、广西、重庆、四川、贵州、云南省(自治区、直辖市)国家税务局,青岛市国家税务局,深圳市地方税务局:
现将攀枝花钢铁(集团)公司调整合并纳税范围问题通知如下:
按照《国家税务总局关于汇总(合并)纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预缴、集中清算所得税问题的通知》(国税发〔2001〕13号)和《国家税务总局关于调整攀枝花钢铁(集团)公司合并纳税范围的通知》(国税函〔2007〕259号)的有关规定,2007年度,攀枝花钢铁(集团)公司调整后的合并纳税成员企业(名单附后),继续实行合并纳税政策,其成员企业暂不实行就地预缴所得税办法。

附件:攀枝花钢铁(集团)公司调整后合并纳税企业名单

国家税务总局关于调整攀枝花钢铁(集团)公司合并纳税范围的通知

根据《财政部国家税务总局关于企业改制重组若干契税政策的通知》(财税〔2008〕175号)规定:“
四、企业分立
企业依照法律规定、合同约定分设为两个或两个以上投资主体相同的企业,对派生方、新设方承受原企业土地、房屋权属,不征收契税。本通知执行期限为2009年1月1日至2011年12月31日。”

派生公司承受原公司的土地是否需要缴纳契税?

根据《财政部 税务总局关于继续支持企业事业单位改制重组有关契税政策的通知》(财税〔2018〕17号)规定:

四、公司分立
公司依照法律规定、合同约定分立为两个或两个以上与原公司投资主体相同的公司,对分立后公司承受原公司土地、房屋权属,免征契税。
……
本通知自2018年1月1日起至2020年12月31日执行。本通知发布前,企业、事业单位改制重组过程中涉及的契税尚未处理的,符合本通知规定的可按本通知执行。”

公司分立,分立后公司承受原公司土地、房屋权属是否缴纳契税?

北京、上海、重庆、江苏省(市)国家税务局,深圳市国家税务局:
近接重庆市国家税务局《关于调整西南证券有限责任公司企业所得税汇总纳税成员企业范围的请示》(渝国税发〔2006〕245号)。经研究,现将有关问题通知如下:
根据《国家税务总局关于汇总(合并)纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预缴、集中清算所得税问题的通知》(国税发〔2001〕13号)和《国家税务总局关于规范汇总合并缴纳企业所得税范围的通知》国税函〔2006〕48号)规定,从2006年度起,西南证券有限责任公司新设和变更的分支机构(名单附后)纳入汇总纳税范围,由其总部所在地汇总缴纳企业所得税,并按照《国家税务总局关于德恒、西南证券有限责任公司缴纳企业所得税问题的批复》(国税函〔2004〕1063号)有关规定执行。
附件:西南证券有限责任公司新设和变更的分支机构名单

国家税务总局关于调整西南证券有限责任公司汇总纳税范围的通知

湖北省地方税务局:
你局《湖北省地方税务局关于汉川县庙头建筑工程公司承建中国人民解放军第三五零六厂住宅综合楼工程征收营业税问题的请示》(鄂地税发〔1998〕237号)收悉。关于汉川县庙头建筑工程公司承建解放军第三五零六工厂住宅综合楼工程是否征收营业税问题,经研究,现批复如下:
汉川县庙头建筑工程公司承建中国人民解放军第三五零六工厂住宅综合楼工程,不属于现行营业税免税范围中的“国防工程、军队系统工程”,因此,对该公司应按规定征收营业税。

国家税务总局关于建筑公司承建非军事工程征收营业税问题的批复

建筑公司的增值税税率要根据纳税人的具体情况来定一、建筑公司分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人增值税适用税率,小规模纳税人增值税适用税率。二、什么是建筑公司小规模纳税人和一般纳税人?建筑公司累计连续个月营业收入超过万元,必须到税务部门申请登记为一般纳税人。如果累计连续个月营业收入不超过万元,可以选择登记为一般纳税人,也可以不选择登记为一般纳税人三、建筑公司的增值税税务筹划建议对于建筑服务公司来说,累计个月销售收入超过万元很容易,这就造成了绝大部分建筑公司都是一般纳税人。一般纳税人增值税税率为,但是可以抵扣进项税额。即使可以抵扣,大部分一般纳税人的税负也比征收率为的小规模纳税人税收负担重。建议:一方面,建筑公司经营中,尽可能取得增值税进项发票,用以抵扣税款。另一方面,符合条件的一般纳税人可以选择简易征收,不抵抗进项税额,直接按缴纳税款。可以选择简易征收的项目:建筑工程老项目(年月日之前)、甲供工程、劳务清包工。这个要很据企业的具体情况选择。

风调雨顺     发表于 2022-12-01 18:05:29

筹划方案一、调整和优化现有组织架构 筹划背景 建筑企业的工程项目遍布全国各地,通常情况下,建筑企业会在项目所在地设立项目部,作为其派出机构负责工程项目的具体施工组织及管理。在有投标需求的情况下,建筑企业会在项目所在地设立法人单位,以争取地方的工程项目。 大型建筑企业集团一般拥有数量众多的子、分公司及项目机构,管理上呈现多个层级,涉及的管理单位自下而上包括一级母公司、二级子(分)公司、三级子(分)公司、项目部等,部分三级子(分)公司下设有四级、五级子(分)公司。由于承接工程项目的主体多为二级子(分)公司,而实际进行工程施工的单位一般为三级子(分)公司,因此,建筑企业集团内普遍存在内部层层分包

致青春~大雄     发表于 2022-12-01 16:34:21

筹划方案一、调整和优化现有组织架构 筹划背景。筹划思路。 筹划方案二、成立内部专业化公司 筹划背景 筹划思路 成立专业的设备租赁公司,用以解决设备外部租赁难以取得的增值税专用发票无法抵扣此部分之支出的进项税额。 成立专业混凝土公司。预制构件公司等生产单位,为解决与原增值税应税项目混业经营可能带来的核算及税务管理难度大、纳税申报复杂以及从高使用税率风险等问题,建筑企业可考虑分离原增值税应税范围的业务,混凝土搅拌、预制构件制造等,成立专业的混凝土公司、预制构件公司等生产单位,专门负责向集团内施工企业提供工程项目所需的建筑材料,并提供增值税专用发票,由施工企业抵扣进项税。

海苔女(原味)     发表于 2022-12-01 16:34:21

一、建筑工程承包公司的税收筹划对工程承包公司与施工单位是否签订承包合同,将划归营业税两个不同的税目,即建筑业和服务业。而建筑业的适用税率为,服务业的适用税率为,这就为工程承包公司进行纳税筹划提供了契机。  二、建筑公司所用原材料的税收筹划《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》规定,纳税人从事建筑、修缮、装饰工程作业,无论与对方如何结算,其营业额均应包括工程所用原材料及其他物资和动力的价款。    三、设备安装公司的税收筹划根据《中华人氏共和国营业税暂行条例实施细则》的规定,纳税人从事安装工程作业,凡所安装的设备价值作为安装工程产值的,其营业额应包括设备的价款。

sunshine     发表于 2022-12-01 16:56:36

建筑公司的增值税税率要根据纳税人的具体情况来定

一、建筑公司分为一般纳税人和小规模纳税人。一般纳税人增值税适用11%税率,小规模纳税人增值税适用3%税率。

二、什么是建筑公司小规模纳税人和一般纳税人?

建筑公司累计连续12个月营业收入超过500万元,必须到税务部门申请登记为一般纳税人。如果累计连续12个月营业收入不超过500万元,可以选择登记为一般纳税人,也可以不选择登记为一般纳税人

三、建筑公司的增值税税务筹划建议

对于建筑服务公司来说,累计12个月销售收入超过500万元很容易,这就造成了绝大部分建筑公司都是一般纳税人。一般纳税人增值税税率为11%,但是可以抵扣进项税额。即使可以抵扣,大部分一般纳税人的税负也比征收率为3%的小规模纳税人税收负担重。

建议:一方面,建筑公司经营中,尽可能取得增值税进项发票,用以抵扣税款。

另一方面,符合条件的一般纳税人可以选择简易征收,不抵抗进项税额,直接按3%缴纳税款。可以选择简易征收的项目:建筑工程老项目(2016年5月1日之前)、甲供工程、劳务清包工。这个要很据企业的具体情况选择。

夏&之星     发表于 2022-12-01 15:47:07

分包工程,主要是劳务,如果接受的劳务不是来至劳务公司和建筑公司,就无法取得增值税专用发票。这是总包单位在税事筹划计划上难解的题。

渔夫     发表于 2022-12-01 15:49:13

这哪有样板,不同公司情况不同,增值纳税筹划也不同。推荐找专业纳税筹划公司了——“东莞鼎创企业服务”

七月     发表于 2022-12-01 15:50:54

建议,针对你公司主要纳税方向和所属行业找一家有针对性的咨询公司进行税收筹划比较好.供参考

公司企业所得税纳税筹划研究+选哪个公司合适

建议,针对你公司主要纳税方向和所属行业找一家有针对性的咨询公司进行税收筹划比较好.供参考

无语浅笑     发表于 2022-12-01 16:01:11

地产开发主要涉及的税种有营业税及附加、土地增值税、企业所得税。这三项税率高,税赋重,好好筹划可为公司创造巨额利润。营业税按销售额计征,所以关键是将计税销售额降低,实际操作中可将建筑开发和装修分在两个公司入账,建筑开发销售适用开发企业的5%营业税,装修适用建筑装饰公司的3%营业税;土地增值税及企业所得税的筹划主要是要适当加大建安成本,使增值和所得部分降低,以达到节约税赋的目的!

¼     发表于 2022-12-01 16:14:47

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