应交税费的会计代码

提问人:大豆(杨少川)。     发布日期:2022-12-01 13:00:10     浏览:253

最佳回答

标准做法如下: 一、如果2222是一级科目“应交税费”的科目代码,222201是二级科目“应交税费----应交增值税”的科目代码,可将222202设定成二级科目“应交税费----待抵扣进项税”的科目代码,222203设定成二级科目“未交增值税”的科目代码。     二、平时忘记抵扣,或者暂时不符合抵扣条件(比如海关代征的增值税完税凭证,尚未在国税局系统中完成比对确认),可以暂时计入222202“应交税费----(暂记)待抵扣进项税”;待符合条件后,在转入22220101三级科目“应交税费----应交增值税----进项税金”。

Mr.Halson     发表于 2022-12-01 13:20:19

其他回答

根据《国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告》(国家税务总局公告2018年第31号)修改。

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
为了加强和规范普通发票的统一管理,便于全国普通发票的统一识别和查询,全国税务机关从2005年1月1日起推行了统一的全国普通发票分类代码和发票号码。此后,部分纳税人和相关单位对分类代码中第
6、7位年份代码的指代意义提出疑问,为避免使用中出现解释歧义,特明确如下:

一、普通发票分类代码中的第
6、7位年份代码,是指发票的印刷年份,并非发票的使用年份,可以跨年度使用。但各地普通发票的印制数量也应严格控制在一年以内,防止过多冗余,避免造成损失。

二、发票代码和发票号码的印制颜色可根据印刷设备的情况,由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局确定。

三、各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局应将年份代码和机动车销售统一发票的有关规定和含义通告当地公安交管部门。如有问题应及时做好协调和解释工作。

国家税务总局关于明确普通发票分类代码中年份代码含义的通知

各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局:
据反映,有极少数地区税务机关仍使用旧版发票代码和发票号码,导致一些纳税人和消费者取得的发票不能按规定入账,影响了企业的正常经营。为此,特就有关问题重申如下:

一、各地要严格执行《国家税务总局关于统一全国普通发票分类代码和发票号码的通知》国税函〔2004〕521号)的规定,从2005年1月1日起,按照统一的发票代码和发票号码印制普通发票。

二、各地税务机关要认真检查本地区执行统一发票代码和发票号码的落实情况。目前仍在使用旧版普通发票代码和发票号码的税务机关必须立即停止使用,迅速加以纠正,尽可能减少消费者和生产企业的损失。

三、对本通知下发后继续使用旧版发票代码和发票号码的,总局将予以通报,直至追究有关领导和直接责任人员的责任。

国家税务总局关于严格执行统一发票代码和发票号码的通知

根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)规定,电子专票的发票代码为12位,编码规则:第1位为0,第2-5位代表省、自治区、直辖市和计划单列市,第6-7位代表年度,第8-10位代表批次,第11-12位为13。发票号码为8位,按年度、分批次编制。

增值税电子专用发票的发票代码的编码规则是什么?

根据《国家税务总局关于<出口货物劳务增值税和消费税管理办法>有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第12号)第二条第三项规定:“在出口货物报关单上的申报日期和出口日期期间,若海关调整商品代码,导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致的,出口企业或其他单位应按照出口货物报关单上列明的商品代码申报退(免)税,并同时报送《海关出口商品代码、名称、退税率调整对应表》(附件1)及电子数据。”

如果海关调整商品代码导致出口货物报关单上的商品代码与调整后的商品代码不一致,应如何处理?

根据《国家税务总局关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第84号)规定:“
四、增值税电子普通发票的发票代码为12位,编码规则:第1位为0,第2-5位代表省、自治区、直辖市和计划单列市,第6-7位代表年度,第8-10位代表批次,第11-12位代表票种(11代表增值税电子普通发票)。发票号码为8位,按年度、分批次编制。
……
本公告自2015年12月1日起施行。”

增值税电子普通发票的发票代码、发票号码是几位数?发票代码、发票号码的编码规则是什么?

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目。

小企业会计准则会计科目中

所得税费用 科目代码5801

企业会计准则会计科目中

所得税费用 科目代码6801

计提所得税时

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

缴纳所得税时

借:应交税费—企业所得税

贷:银行存款/现金

结转本年利润时

借:本年利润

贷:所得税费用

阿萨姆     发表于 2022-12-01 15:30:14

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目。

小企业会计准则会计科目中

所得税费用

科目代码5801

企业会计准则会计科目中

所得税费用

科目代码6801

计提所得税时

借:所得税费用

贷:应交税费-企业所得税

缴纳所得税时

借:应交税费—企业所得税

贷:银行存款/现金

结转本年利润时

借:本年利润

贷:所得税费用

有舍才有得     发表于 2022-12-01 15:30:18

所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目。小企业会计准则会计科目中所得税费用 科目代码5801企业会计准则会计科目中所得税费用 科目代码6801计提所得税时借:所得税费用贷:应交税费-企业所得税缴纳所得税时借:应交税费—企业所得税贷:银行存款/现金结转本年利润时借:本年利润贷:所得税费用

残雪落花印     发表于 2022-12-01 13:26:54

从会计科目代码看,你们企业执行的是企业会计准则。要不要在“营业税金及附加”下设置“营业税、城建税、教育费附加、堤围费”明细科目,这要看你们企业是否经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的情况。一般情况,企业不需要在“营业税金及附加”下设置明细科目,但企业经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的业务,从企业管理的需要出发,也可以在“营业税金及附加”下设置明细科目。例如房地产开发企业,在预售商品房收取客户预收款的情况下,会计不确认收入但税法将其视为收入,要交纳营业税及附加。因为会计不确认收入,因此营业税及附加就不做会计处理,只有“应交税费”进行会计处理。“营业税及附加”属于损益类会计科目,它是按照会计立场进行核算,口径与税法不完全一致;“应交税费”是会计站在税务立场进行核算,口径与税法完全一致。房地产开发企业预售商品房的会计处理和税务处理:

1、预收房款,会计不确认收入

借:库存现金

贷:预收账款—xxx客户

2、交纳税金

借:应交税费—应交营业税

借:应交税费—城建税

借:应交税费—教育费附加

借:应交税费—堤围费

贷:银行存款

3、当该项业务会计确认收入时

借:预收账款—xxx客户

借:库存现金

借:营...从会计科目代码看,你们企业执行的是企业会计准则。要不要在“营业税金及附加”下设置“营业税、城建税、教育费附加、堤围费”明细科目,这要看你们企业是否经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的情况。一般情况,企业不需要在“营业税金及附加”下设置明细科目,但企业经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的业务,从企业管理的需要出发,也可以在“营业税金及附加”下设置明细科目。例如房地产开发企业,在预售商品房收取客户预收款的情况下,会计不确认收入但税法将其视为收入,要交纳营业税及附加。因为会计不确认收入,因此营业税及附加就不做会计处理,只有“应交税费”进行会计处理。“营业税及附加”属于损益类会计科目,它是按照会计立场进行核算,口径与税法不完全一致;“应交税费”是会计站在税务立场进行核算,口径与税法完全一致。房地产开发企业预售商品房的会计处理和税务处理:

1、预收房款,会计不确认收入

借:库存现金

贷:预收账款—xxx客户

2、交纳税金

借:应交税费—应交营业税

借:应交税费—城建税

借:应交税费—教育费附加

借:应交税费—堤围费

贷:银行存款

3、当该项业务会计确认收入时

借:预收账款—xxx客户

借:库存现金

借:营业税金及附加(根据管理的需要,可以设置明细科目)

贷:主营业务收入

贷:应交税费—应交营业税(冲减应交税费明细科目)

贷:应交税费—城建税

贷:应交税费—教育费附加

贷:应交税费—堤围费

4、结转成本

借:主营业务成本贷:开发产品

虹声     发表于 2022-12-01 13:27:57

从会计科目代码看,你们企业执行的是企业会计准则。要不要在“营业税金及附加”下设置“营业税、城建税、教育费附加、堤围费”明细科目,这要看你们企业是否经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的情况。一般情况,企业不需要在“营业税金及附加”下设置明细科目,但企业经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的业务,从企业管理的需要出发,也可以在“营业税金及附加”下设置明细科目。例如房地产开发企业,在预售商品房收取客户预收款的情况下,会计不确认收入但税法将其视为收入,要交纳营业税及附加。因为会计不确认收入,因此营业税及附加就不做会计处理,只有“应交税费”进行会计处理。“营业税及附加”属于损益类会计科目,它是按照会计立场进行核算,口径与税法不完全一致;“应交税费”是会计站在税务立场进行核算,口径与税法完全一致。房地产开发企业预售商品房的会计处理和税务处理:

1、预收房款,会计不确认收入

借:库存现金

贷:预收账款—xxx客户

2、交纳税金

借:应交税费—应交营业税

借:应交税费—城建税

借:应交税费—教育费附加

借:应交税费—堤围费

贷:银行存款

3、当该项业务会计确认收入时

借:预收账款—xxx客户

借:库存现金

借:营业税金及附加(根据管理的需要,可以设置明细科目)

贷:主营业务收入

贷:应交税费—应交营业税(冲减应交税费明细科目)

贷:应交税费—城建税

贷:应交税费—教育费附加

贷:应交税费—堤围费

4、结转成本

借:主营业务成本贷:开发产品

cultman     发表于 2022-12-01 13:30:24

从会计科目代码看,你们企业执行的是企业会计准则。要不要在“营业税金及附加”下设置“营业税、城建税、教育费附加、堤围费”明细科目,这要看你们企业是否经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的情况。一般情况,企业不需要在“营业税金及附加”下设置明细科目,但企业经常发生会计确认收入与税法确认收入不一致的业务,从企业管理的需要出发,也可以在“营业税金及附加”下设置明细科目。例如房地产开发企业,在预售商品房收取客户预收款的情况下,会计不确认收入但税法将其视为收入,要交纳营业税及附加。因为会计不确认收入,因此营业税及附加就不做会计处理,只有“应交税费”进行会计处理。“营业税及附加”属于损益类会计科目,它是按照会计立场进行核算,口径与税法不完全一致;“应交税费”是会计站在税务立场进行核算,口径与税法完全一致。房地产开发企业预售商品房的会计处理和税务处理: 1、预收房款,会计不确认收入 借:库存现金 贷:预收账款—xxx客户 2、交纳税金 借:应交税费—应交营业税 借:应交税费—城建税 借:应交税费—教育费附加 借:应交税费—堤围费 贷:银行存款 3、当该项业务会计确认收入时 借:预收账款—xxx客户 借:库存现金 借:营业税金及附加(根据管理的需要,可以设置明细科目) 贷:主营业务收入 贷:应交税费—应交营业税(冲减应交税费明细科目) 贷:应交税费—城建税 贷:应交税费—教育费附加 贷:应交税费—堤围费 4、结转成本 借:主营业务成本贷:开发产品

因为、爱情、有奇迹。     发表于 2022-12-01 13:30:24

应交增值税从财务软件中的应交税费科目下找。它是应交税费的二级科目。科目代码是2221

俏也不争春     发表于 2022-12-01 13:31:36

标准做法如下:

一、如果2222是一级科目“应交税费”的科目代码,222201是二级科目“应交税费----应交增值税”的科目代码,可将222202设定成二级科目“应交税费----待抵扣进项税”的科目代码,222203设定成二级科目“未交增值税”的科目代码。

二、平时忘记抵扣,或者暂时不符合抵扣条件(比如海关代征的增值税完税凭证,尚未在国税局系统中完成比对确认),可以暂时计入222202“应交税费----(暂记)待抵扣进项税”;待符合条件后,在转入22220101三级科目“应交税费----应交增值税----进项税金”。

胡乐言     发表于 2022-12-01 13:44:20

获取报价
企业全流程服务,一站式更省心
相关文章
营业税发票 国家税务总局/地方税务局,国家税务总局南宁市税务局契税发票代码

营业税发票 国家税务总局/地方税务局,国家税务总局南宁市税务局契税发票代码

小编为您整理查内蒙古地方税务局通用定额发票真伪、地方税务局国际税务分局是干什么的、请问谁有国家税务总局和湖南省地方税务局的最新放地产政策、河南地方税务局定额发票密码坏了,如何查真伪、地方税务局个体户纳税起征点是多少相关税务规划知识,详情可查看下方正文!

2021-09-18 16:51:58

应交税费的附加税,应交税费应交附加税

应交税费的附加税,应交税费应交附加税

小编为您整理处于“应交税费-应交增值税”贷方是( )。 A.应交税费-应交增值税(进项税额) B.应交税费-应交增值、应交税费、应交税费-应交消费税的问题、应交税费-应交增值税的区别、应交税费的介绍相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-01-26 17:11:01

增值税普通发票代码号失败,增值税普通发票代码失败怎么回事?

增值税普通发票代码号失败,增值税普通发票代码失败怎么回事?

小编为您整理电子发票准备发票填开时显示查询增值税普通发票代码号码失败没有找到指定的数据怎么解决、增值税普通发票的代码怎样加到12位、发票填开显示查询增值税专用发票代码号码失败要怎么操作、辽宁增值税普通发票代码是几位!行政区代码是多少、查询 〔增值税普通电子发票〕 代码号码失败:没有找到指定的数据相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-02-11 23:04:32

增值税普通发票查询发票代码错误是咋回事,增值税发票查询不到咋回事

增值税普通发票查询发票代码错误是咋回事,增值税发票查询不到咋回事

小编为您整理湖北增值税普通发票真伪网上查询系统 代码是42001246、湖北省增值税普通发票真伪查询 代码是142010923501 号码是08896837、辽宁增值税普通发票真伪查询网站进不去咋回事、湖北省增值税普通发票真伪查询 发票代码:142100723101 发票号码:00334861、湖北省增值税普通发票真伪查询:发票代码142061023401发票号码:00248238相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-03-04 13:06:10

应交税费的税,应交税费的进项税

应交税费的税,应交税费的进项税

小编为您整理应交税费应交增值税进项税怎么算、为什么应交税费——应交增值税(进项税)是写在借方,应交税费——应交增值税(销项税)是写在贷方、应交税费-应交增值税、应交税金和应交税费有什么区别啊、应交税金和应交税费有什么区别啊相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-03-08 17:01:04

生活服务业增值税免税,生活服务业免税代码

生活服务业增值税免税,生活服务业免税代码

小编为您整理生活服务业疫情期间免税政策、生活服务业包括哪些适用税率多少、生活服务业疫情期间享受免税政策、生活服务业一般纳税人适用的增值税税率为6%吗、生活服务业可以开增值税专用发票吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-03-28 23:39:13

应交税费应交消费税分录,应交税费应交消费税的分录

应交税费应交消费税分录,应交税费应交消费税的分录

小编为您整理应交税费-应交增值税、普通发票应交税费分录怎么写、应交税费年末如何结转分录、应交税费——应交消费税、请教:缴纳上月增值税分录“借:应交税费-应交增值税(未交税金)”还是“借:应交税费-未交增值税”相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-04-09 11:54:52

应交税费中应交税金,应交税费中的税金

应交税费中应交税金,应交税费中的税金

小编为您整理资产负债表中的应交税金、应交增值税中是已交税金还是已交税费、应交税费应交增值税已交税金是什么意、什么时候用应交税费,什么时候用应交税金。下图都是应交增值税(进项税额)可不可以都用应交税费、应交税费应交增值税已交税金是什么意思相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-04-09 12:52:48

应交税费下应交税金,应交税费下的应交税金

应交税费下应交税金,应交税费下的应交税金

小编为您整理应交税费应交增值税已交税金要结转吗、应交税费应交增值税已交税金是什么意、“应交税金-应交增值税”下的三级明细科目~、应交税金-应交增值税下面有哪些三级科目、应交税费-应交增值税下的明细科目问题相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-04-09 13:36:32

应交税费的减少,应交税费 借方减少

应交税费的减少,应交税费 借方减少

小编为您整理老师应交税费-应交所得税属于损益类账户吗,是不是借表增加,贷表减少、会计分录: 借:应交税费-应交增值税-进项税额 1000 借:在建工程-减少-其他减少数-办公设备 -1000、应交税费-应交消费税的问题、借以前年度损益调整(主营业务成本)50000 ………成本增加,利润减少 贷应交税费…应交增值税、应交税费应交增值税进项税在借方是减少吗相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

2022-04-09 16:04:44

X
免费获取热门企业服务报价