网上季度报税步骤

提问人:棉棉。     发布日期:2022-12-01 07:01:04     浏览:803

其他回答

根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函〔2003〕962号)第四条第二项规定:“关于纳税人结账日与防伪税控开票子系统报税区间不符,造成报税数据与申报数据不符问题。企业结账日必须按《企业财务会计报告条例》规定确定。在受理申报时发现不符的纳税人,税务机关应责令其在下月申报时必须改正。在下月办理其申报纳税时,如果又发现因这个问题造成比对不符,应将纳税申报退回纳税人,责令其按照规定的结账日调整销项税额后重新进行纳税申报,并要按《征管法》的有关规定进行处罚。”

纳税人结账日与防伪税控开票子系统报税区间不符,造成报税数据与申报数据不符如何处理?

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号) 第二十一条规定:“一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税,在申报所属月份内可分次向主管税务机关报税。

本规定所称报税,是纳税人持IC卡或者IC卡和软盘向税务机关报送开票数据电文。”

第二十二条规定:“因IC卡、软盘质量等问题无法报税的,应更换IC卡、软盘。……”

IC卡、软盘质量等问题无法报税的怎么处理?

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)第二十二条规定:“……因硬盘损坏、更换金税卡等原因不能正常报税的,应提供已开具未向税务机关报税的专用发票记账联原件或者复印件,由主管税务机关补采开票数据。”

因硬盘损坏、更换金税卡等原因不能正常报税的怎么处理?


一、根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)第二十一条规定:“一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税,在申报所属月份内可分次向主管税务机关报税。

本规定所称报税,是纳税人持IC卡或者IC卡和软盘向税务机关报送开票数据电文。”


二、根据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号)规定:“
三、系统使用

增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善。实现纳税人经过税务数字证书安全认证、加密开具的发票数据,通过互联网实时上传税务机关,生成增值税发票电子底账,作为纳税申报、发票数据查验以及税源管理、数据分析利用的依据。

……

(二)纳税人应在互联网连接状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。

(三)纳税人因网络故障等原因无法在线开票的,在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票,超限将无法开具发票。纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的,也将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票,若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。

……

(四)按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人,以离线方式开具发票,不受离线开票时限和离线开具发票总金额限制。特定纳税人的相关信息由主管税务机关在综合征管系统中设定,并同步至增值税发票系统升级版。

(五)纳税人应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税。

特定纳税人不使用网络报税,需携带专用设备和相关资料到税务机关进行报税。

除特定纳税人外,使用增值税发票系统升级版的纳税人,不再需要到税务机关进行报税,原使用的网上报税方式停止使用。”

 

什么是报税?什么时候报税?

根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函〔2003〕962号)第四条第一项规定:“关于纳税人操作开票子系统作废不成功,造成申报数据小于防伪税控报税数据的问题,即纳税人当月只对纸质专用发票进行了作废处理,但对开票系统中的电子发票未执行作废操作或操作不成功,从而造成当月申报数据小于防伪税控报税数据。对于这种情况,税务机关要告诉纳税人如何进行作废操作,以免出现差错。纳税人在填写申报表时,必须自己核对IC卡记录数据,如有作废发票,而又不会对电子发票进行作废操作,申报数小于IC卡数时,在申报时应附上‘说明’。纳税人对于因客观原因,出现‘两个比对数字’不符时,都应附上‘说明’。对于开票系统中发票存根联未执行作废操作或作废不成功的,税务机关应进行登记,并受理纳税申报。次月纳税人按照开具红字专用发票的方式在开票系统中开具负数发票,由此出现当月申报数据大于防伪税控报税数据,税务机关应当与上期所记录的情况进行核对,核对相符后受理纳税申报;核对不符的退回纳税人调整相符后重报。”


操作开票子系统作废不成功,当月只对纸质专用发票进行了作废处理,造成当月申报数据小于防伪税控报税数据的怎么办?

你没说太明白,你说的那个网上抄报税软件全名是什么,我想应该是网上报税软件吧,也有可能是远程抄报软件(读税控卡的)。网上报税流程是填写报表、发送报表、收取回执、打印凭证这四个基本步骤。

林深时见鹿     发表于 2022-12-01 08:22:39

纳税清卡是一个申报增值税时所需的操作步骤。 通常企业每个月进行增值税发票相关操作需要如下几个步骤: 、抄税,企业开完增值税发票后需要对数据进行上报汇总,以便开票系统进行统计核对,通常只有抄完税才能报税。 、报税,分为柜台报税和网上自主报税。 、清卡,如果是柜台报税,可携带申报表、税控盘到柜台请求税务人员帮忙清卡;如果网上报税,在报税后重新登陆开票系统则可自动完成清卡操作。 、买票,进行完以上三个步骤后,方可购买新的月份的增值税发票哦。

叶南来     发表于 2022-12-01 08:30:07

公司每月都需要报税的,一般情况下,按月报税的有增值税、城建税、教育费附加、个人所得税等,季度报税的是企业所得税。按月报税的时间是次月日以前,按季报税的是季后日,限期缴纳最后一日,遇到休息日,顺延一日;遇到长假(春节、五一、十一节),按休息日顺延。 方法步骤 (一)总的来说,发票开具、认证以及报税流程是这样的: 发票开出与被开出(属平常业务往来范围,需用到防伪税控机和防伪税控开票软件) 发票认证(把别人开给你的发票进行进项认证,需用到网上认证软件以及相应的发票扫描仪) 抄税处理(在防伪税控开票软件里你当月开具的发票进行抄税处理,需用到防伪税控开票软件) 网上抄报税(打开

吉祥如意     发表于 2022-12-01 08:31:51

当然需要抄税,步骤跟平常一样:抄税~远程抄报税~网上报税~清卡!

秦晓东     发表于 2022-12-01 08:32:21

每月月初就要进行抄报税,用到的就是报税处理、抄税处理、远程抄报、网上纳税申报、清卡操作这几个步骤。不做完这几个步骤是不能开具发票及购买发票的。他们之间的关系说白了,就是发票及报税操作步骤中的几个点罢了。

漫     发表于 2022-12-01 07:24:55

小规模纳税人在季度报税时,可以是先网上报税,也可以是先抄税。

小规模纳税人在季度报税时,必须是先网上报税和抄税,再可以清盘。

annie     发表于 2022-12-01 07:26:00

你没说太明白,你说的那个网上抄报税软件全名是什么,我想应该是网上报税软件吧,也有可能是远程抄报软件(读税控卡的)。网上报税流程是填写报表、发送报表、收取回执、打印凭证这四个基本步骤。

木木夕     发表于 2022-12-01 07:32:22

从纳税人来看,实行网上报税、网上认证将减少纳税成本,简化了企业报税步骤,又提高了报税数据的准确性和及时性。只要在财税网的...

李伟东     发表于 2022-12-01 07:33:25

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