精品店铺经营所得税

提问人: 人生看以完美,却在身不由已。     发布日期:2022-11-07 16:36:23     浏览:872

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通俗来说:营业税就是比如你经营了一家店铺,营业了,哈哈,政府就要你缴税了,不交,抓,而企业所得税就和个人所得税差不多,比普通人赚的钱多了就得交钱。

消失的记忆     发表于 2022-11-07 17:02:12

其他回答

根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)规定:“第二条 居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)设立不具有法人资格分支机构的,该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业(以下简称汇总纳税企业),除另有规定外,其企业所得税征收管理适用本办法。
国有邮政企业(包括中国邮政集团公司及其控股公司和直属单位)、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、国家开发银行股份有限公司、中国农业发展银行、中国进出口银行、中国投资有限责任公司、中国建设银行股份有限公司、中国建银投资有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司、海洋石油天然气企业(包括中国海洋石油总公司、中海石油(中国)有限公司、中海油田服务股份有限公司、海洋石油工程股份有限公司)、中国长江电力股份有限公司等企业缴纳的企业所得税(包括滞纳金、罚款)为中央收入,全额上缴中央国库,其企业所得税征收管理不适用本办法。
铁路运输企业所得税征收管理不适用本办法。
......
第三十二条  居民企业在中国境内没有跨地区设立不具有法人资格分支机构,仅在同一省、自治区、直辖市和计划单列市(以下称同一地区)内设立不具有法人资格分支机构的,其企业所得税征收管理办法,由各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局、地方税务局参照本办法联合制定。
居民企业在中国境内既跨地区设立不具有法人资格分支机构,又在同一地区内设立不具有法人资格分支机构的,其企业所得税征收管理实行本办法。
第三十三条  本办法自2013年1月1日起施行。”

哪些企业适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》?

根据《国家税务总局关于印发<房地产开发经营业务企业所得税处理办法>的通知》(国税发〔2009〕31号)第二条规定:“本办法适用于中国境内从事房地产开发经营业务的企业。”

《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》的适用范围是什么?

根据《财政部 税务总局 中央宣传部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2019〕16号)规定:“
一、经营性文化事业单位转制为企业,可以享受以下税收优惠政策:
(一)经营性文化事业单位转制为企业,自转制注册之日起五年内免征企业所得税。2018年12月31日之前已完成转制的企业,自2019年1月1日起可继续免征五年企业所得税。
……
(四)对经营性文化事业单位转制中资产评估增值、资产转让或划转涉及的企业所得税、增值税、城市维护建设税、契税、印花税等,符合现行规定的享受相应税收优惠政策。
上述所称“经营性文化事业单位”,是指从事新闻出版、广播影视和文化艺术的事业单位。转制包括整体转制和剥离转制。其中,整体转制包括:(图书、音像、电子)出版社、非时政类报刊出版单位、新华书店、艺术院团、电影制片厂、电影(发行放映)公司、影剧院、重点新闻网站等整体转制为企业;剥离转制包括:新闻媒体中的广告、印刷、发行、传输网络等部分,以及影视剧等节目制作与销售机构,从事业体制中剥离出来转制为企业。
上述所称“转制注册之日”,是指经营性文化事业单位转制为企业并进行企业法人登记之日。对于经营性文化事业单位转制前已进行企业法人登记,则按注销事业单位法人登记之日,或核销事业编制的批复之日(转制前未进行事业单位法人登记的)确定转制完成并享受本通知所规定的税收优惠政策。
上述所称“2018年12月31日之前已完成转制”,是指经营性文化事业单位在2018年12月31日及以前已转制为企业、进行企业法人登记,并注销事业单位法人登记或批复核销事业编制(转制前未进行事业单位法人登记的)。
本通知下发之前已经审核认定享受《财政部 国家税务总局 中宣部关于继续实施文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业若干税收政策的通知》(财税〔2014〕84号)税收优惠政策的转制文化企业,可按本通知规定享受税收优惠政策。
……

六、本通知规定的税收政策执行期限为2019年1月1日至2023年12月31日。企业在2023年12月31日享受本通知第一条第(一)、(二)项税收政策不满五年的,可继续享受至五年期满为止。”

经营性文化事业单位转制为企业,有何企业所得税优惠政策?

根据《国家税务总局关于修改部分税收规范性文件的公告》(国家税务总局公告2018年第31号)修改

各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局:
为加强对跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市,下同)经营建筑企业所得税的征收管理,根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则、《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2008〕28号)的规定,现对跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题通知如下:

一、实行总分机构体制的跨地区经营建筑企业应严格执行国税发〔2008〕28号文件规定,按照“统一计算,分级管理,就地预缴,汇总清算,财政调库”的办法计算缴纳企业所得税。

二、建筑企业所属二级或二级以下分支机构直接管理的项目部(包括与项目部性质相同的工程指挥部、合同段等,下同)不就地预缴企业所得税,其经营收入、职工工资和资产总额应汇总到二级分支机构统一核算,由二级分支机构按照国税发〔2008〕28号文件规定的办法预缴企业所得税。

三、建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部,应按项目实际经营收入的0.2%按月或按季由总机构向项目所在地预分企业所得税,并由项目部向所在地主管税务机关预缴。

四、建筑企业总机构应汇总计算企业应纳所得税,按照以下方法进行预缴:
(一)总机构只设跨地区项目部的,扣除已由项目部预缴的企业所得税后,按照其余额就地缴纳;
(二)总机构只设二级分支机构的,按照国税发〔2008〕28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款;
(三)总机构既有直接管理的跨地区项目部,又有跨地区二级分支机构的,先扣除已由项目部预缴的企业所得税后,再按照国税发〔2008〕28号文件规定计算总、分支机构应缴纳的税款。

五、建筑企业总机构应按照有关规定办理企业所得税年度汇算清缴,各分支机构和项目部不进行汇算清缴。总机构年终汇算清缴后应纳所得税额小于已预缴的税款时,由总机构主管税务机关办理退税或抵扣以后年度的应缴企业所得税。

六、跨地区经营的项目部(包括二级以下分支机构管理的项目部)应向项目所在地主管税务机关出具总机构所在地主管税务机关开具的《外出经营活动税收管理证明》,未提供上述证明的,项目部所在地主管税务机关应督促其限期补办;不能提供上述证明的,应作为独立纳税人就地缴纳企业所得税。同时,项目部应向所在地主管税务机关提供总机构出具的证明该项目部属于总机构或二级分支机构管理的证明文件。

七、建筑企业总机构在办理企业所得税预缴和汇算清缴时,应附送其所直接管理的跨地区经营项目部就地预缴税款的完税证明。

八、建筑企业在同一省、自治区、直辖市和计划单列市设立的跨地(市、县)项目部,其企业所得税的征收管理办法,由各省、自治区、直辖市和计划单列市税务局共同制定,并报国家税务总局备案。

九、本通知自2010年1月1日起施行。

国家税务总局关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知

  根据《国家税务总局关于印发<跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法>的公告》(国家税务总局公告2012年第57号)规定:“第二条 ……国有邮政企业(包括中国邮政集团公司及其控股公司和直属单位)、中国工商银行股份有限公司、中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、国家开发银行股份有限公司、中国农业发展银行、中国进出口银行、中国投资有限责任公司、中国建设银行股份有限公司、中国建银投资有限责任公司、中国信达资产管理股份有限公司、中国石油天然气股份有限公司、中国石油化工股份有限公司、海洋石油天然气企业(包括中国海洋石油总公司、中海石油(中国)有限公司、中海油田服务股份有限公司、海洋石油工程股份有限公司)、中国长江电力股份有限公司等企业缴纳的企业所得税(包括滞纳金、罚款)为中央收入,全额上缴中央国库,其企业所得税征收管理不适用本办法。
铁路运输企业所得税征收管理不适用本办法。
  ……
  第三十三条  本办法自2013年1月1日起施行。”

哪些企业不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》?

企业所得税税率 优惠政策除外。 淘宝搜店铺:秋刀鱼汽车码字辛苦 求围观。

致青春~大雄     发表于 2022-11-07 17:55:29

在淘宝层面,个人店铺和企业店铺都不需要向淘宝缴税,淘宝也没有代缴税业务;在工商管理层面,您是企业店铺当然要缴税,即使没有淘宝企业店铺,但您实际是企业,必然会要交纳营业税、增值税、所得税等等。

幸运之神     发表于 2022-11-07 18:38:53

本人是专业从事财税工作的,就给你说说这方面的实务问题吧。

一、增值税

做买卖,不管是销售货物或者提供服务,在理论上都是需要交纳增值税的。

现在电商平台上注册店铺,也是需要各种证照齐全的,其中就包括营业执照是必须的。三证合一之后,营业执照也代表着是税务登记证。因此,现在电商平台经营的商家与店铺,实际上都是在税务局有挂号的。

至于在税务局登记,需要的各种资料与银行账号等,税务局肯定也是掌握的。

但是,为什么有人感觉,很多电商的店铺没有交税呢?

——其实,这是国家的鼓励政策和税收优惠政策导致的。

不但是电商,就是你家小区平常所见的各种小店,同样可能没有交增值税,虽然小店可能还给你消费后开具了发票。

因为,现在国家对于增值税小规模纳税人月收入10万元以下(季度30万元以下),是免增值税的。

同样的,现在很多城市提倡的地摊经济,国家也是免增值税的。

另外,近年来农副产品通过电视平台销售也是非常常见的,国家对农副产品也是有特殊优惠政策的,比如农业生产者销售自产农副产品就是免增值税的。因此,如果农民专业合作社在电商平台上,销售合作社自产的农产品也是可以依法免增值税的。

所以,部分店铺没有交增值税,不是经营者偷税漏税,而且国家允许的。

当然,电商中哪些大店,尤其是各种知名品牌店,都是超过小规模纳税人标准的,人家也是会依法纳税的。

现在大数据是真的很强大,税务局要掌握一个企业,尤其是电商店铺的经营情况,那是很容易的。


二、所得税

所得税分为企业所得税和个人所得税。

以公司和农民专业合作社等法人组织及其分支机构名义注册的电商店铺的,理论上是要缴纳企业所得税的。

以个体工商户、个人独资企业和合伙企业等非法人组织注册的电商店铺,不交企业所得税,理论上应交个人所得税。

企业所得税和个人所得税,原则上都应通过核算店铺的盈亏后来决定是否交税,理论上只有赚钱才需要交纳所得税,亏损就不用交所得税。

但是,部分商家可能规模太小,会计核算不健全,所以税务局会对部分是核定征收。所谓核定征收,就是老百姓常说的“包税”。

跟前面增值税一样,国家对部分行业也是有特殊优惠政策的,企业所得税或个人所得税也是可以免征或减征的。

比如对于农产品初级产品加工销售,可能就可以免企业所得税和个人所得税。


税务局现在对于各种经营业态有足够多的监控手段,企业经营者不要想着去偷税漏税,否则风险很大。但是,另一方面,国家现在税收优惠政策很多,只要你选对了政策,稍加筹划,基本上就能享受减税或免税的政策。

更多财税实务问题,欢迎私信撩我,本人对企业所得税、个人所得税、增值税等都有深入的研究。



胡守建     发表于 2022-11-07 16:58:55

在淘宝层面,个人店铺和企业店铺都不需要向淘宝缴税,淘宝也没有代缴税业务; 在工商管理层面,您是企业店铺当然要缴税,即使没有淘宝企业店铺,但您实际是企业,必然会要交纳营业税、增值税、所得税等等。

大音希声。     发表于 2022-11-07 17:07:40

需要

淘宝企业店铺需要缴税,线上店铺应当领取营业执照,属于企业所得税的征税主体。企业分为居民企业和非居民企业。原则上居民企业所得税的税率为25%

淘宝企业店铺要交税吗

需要

淘宝企业店铺需要缴税,线上店铺应当领取营业执照,属于企业所得税的征税主体。企业分为居民企业和非居民企业。原则上居民企业所得税的税率为25%

法律依据:

《中华人民共和国企业所得税法》第二条

在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人,依照本法的规定缴纳企业所得税。

个人独资企业、合伙企业不适用本法。

第二条

企业分为居民企业和非居民企业。

本法所称居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业。

本法所称非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业。

Archer     发表于 2022-11-07 17:20:42

需要

淘宝企业店铺需要缴税,线上店铺应当领取营业执照,属于企业所得税的征税主体。企业分为居民企业和非居民企业。原则上居民企业所得税的税率为25%

淘宝企业店铺要交税吗

志同道合     发表于 2022-11-07 17:22:09

在淘宝层面,个人店铺和企业店铺都不需要向淘宝缴税,淘宝也没有代缴税业务;

在工商管理层面,您是企业店铺当然要缴税,即使没有淘宝企业店铺,但您实际是企业,必然会要交纳营业税、增值税、所得税等等。

政通人和     发表于 2022-11-07 17:31:39

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