先发生工伤后缴纳社保

提问人:姜丽萍。     发布日期:2022-11-07 10:36:11     浏览:245

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工伤保险报销需要工伤部门先认定为工伤才可以,工伤发生时已经参加了工伤保险的就可以去申报工伤了

当月初社保已缴费,是新参加保险,但钱还没到账,能报工伤吗?

工伤保险报销需要工伤部门先认定为工伤才可以,工伤发生时已经参加了工伤保险的就可以去申报工伤了

我真心想交无胡四海的朋友不管男女     发表于 2022-11-07 11:13:23

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根据《财政部 国家税务总局关于全国社会保障基金有关企业所得税问题的通知》(财税〔2008〕136号)规定:“
一、对社保基金理事会、社保基金投资管理人管理的社保基金银行存款利息收入,社保基金从证券市场中取得的收入,包括买卖证券投资基金、股票、债券的差价收入,证券投资基金红利收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及产业投资基金收益、信托投资收益等其他投资收入,作为企业所得税不征税收入。

二、对社保基金投资管理人、社保基金托管人从事社保基金管理活动取得的收入,依照税法的规定征收企业所得税。”

社保基金理事会、社保基金投资管理人管理的全国社会保障基金,取得的哪些收入属于不征税收入?

《财政部 税务总局关于全国社会保障基金有关投资业务税收政策的通知》财税〔2018〕94号)规定:“
三、对社保基金会、社保基金投资管理人管理的社保基金转让非上市公司股权,免征社保基金会、社保基金投资管理人应缴纳的印花税。

四、本通知自发布之日起执行。通知发布前发生的社保基金有关投资业务,符合本通知规定且未缴纳相关税款的,按本通知执行;已缴纳的相关税款,不再退还。”

对社保基金会、社保基金投资管理人管理的社保基金转让非上市公司股权,是否征收印花税?

各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构,新疆生产建设兵团,各中央管理企业,中国证券登记结算有限责任公司:
为全面推开中央和地方划转部分国有资本充实社保基金工作,经国务院同意,现就有关事项通知如下:

一、中央和地方划转部分国有资本充实社保基金工作于2019年全面推开。其中:中央层面,具备条件的企业于2019年底前基本完成,确有难度的企业可于2020年底前完成,中央行政事业单位所办企业待集中统一监管改革完成后予以划转;地方层面,于2020年底前基本完成划转工作。

二、国有股东应做好相关企业股权划出工作,督促企业及时办理相关手续。承接主体应扎实做好企业股权接收工作,保证接收股权的集中持有和单独核算,接受考核监督。划转的地方企业国有股权,统一由各省级人民政府设立的一家国有独资公司集中持有、管理和运营,或委托一家具有国有资本投资运营功能的公司专户管理。

三、各省(自治区、直辖市)人民政府要对本地区划转工作负总责,加强组织领导,结合实际制定具体落实办法,确保按要求完成划转任务。同时,要加强对承接主体的监督和管理,确保划转的国有资本专项用于弥补企业职工基本养老保险基金缺口。各级财政、人力资源社会保障、国资监管等有关部门要加强协作配合,切实履行职责。

四、为积极稳妥、规范有序推进划转工作,结合试点工作情况,制定了《关于划转部分国有资本充实社保基金有关事项的操作办法》,自本通知印发之日起生效,请遵照执行。
附件:关于划转部分国有资本充实社保基金有关事项的操作办法

财政部 人力资源社会保障部

国资委 税务总局
证监会
2019年9月10日

关于划转部分国有资本充实社保基金有关事项的操作办法


为积极稳妥、规范有序做好划转部分国有资本充实社保基金工作,根据《国务院关于印发划转部分国有资本充实社保基金实施方案的通知》(国发〔2017〕49号)(以下简称《实施方案》),制定本操作办法。

一、关于划转范围和划转对象的确定
(一)以《实施方案》印发日确定划转范围和划转对象。纳入划转范围的企业,对其由国家直接出资形成的国有资本实施划转。
(二)大中型企业的划型标准,按照《国家统计局关于印发〈统计上大中小微型企业划分办法(2017)〉的通知》(国统字〔2017〕213号)等有关规定执行。
(三)大中型金融机构的划型标准,按照《中国人民银行 中国银行业监督管理委员会 中国证券监督管理委员会 中国保险监督管理委员会 国家统计局关于印发〈金融业企业划型标准规定〉的通知》(银发〔2015〕309号)有关规定执行。
(四)企业规模的认定及划转口径以合并财务报表为准。
(五)公益类企业的确定按照《国资委 财政部 发展改革委关于印发〈关于国有企业功能界定与分类的指导意见〉的通知》(国资发研究〔2015〕170号)予以明确。
(六)文化企业是指由各级政府和文化部门出资设立的文化企业。
(七)政策性和开发性金融机构包括国家开发银行股份有限公司、中国进出口银行、中国农业发展银行和中国出口信用保险公司。
(八)国有资本投资、运营公司或具有持股平台性质的企业,应按照《实施方案》的要求履行划转义务。可直接划转国有资本投资、运营公司或持股平台自身的国有股权,也可划转国有资本投资、运营公司或持股平台所属一级子公司国有股权。
(九)《实施方案》印发日至划转实施日,企业因实施重组改制等改革事项,导致划转范围和划转规模发生变化的,需追溯划转。确实无法追溯的,可按《实施方案》印发前一年度末,即2016年末测算应划转的权益,并以上缴资金等方式替代或补足。
(十)因企业集团未完成公司制改制划转子公司股权的,划转企业集团股权时,已划转子公司国有股权不再划转;已完成划转的企业集团开展重组的,已划转的国有股权不再重复划转。已完成划转的企业集团,由国家新增投入形成的国有资本不再划转。

二、关于多元持股企业的划转方式
(十一)划转对象涉及多个国有股东的,须分别划转各国有股东所持国有股权的10%,并由第一大股东牵头实施。原则上多个国有股东中持股比例最大者为第一大股东,国有股东持股比例相同的,由具有实际控制权的国有股东牵头实施划转。
(十二)由牵头实施划转的国有股东对企业各国有股东身份和应划转股权进行初审,并征求其他国有股东意见。相关国有股东应在15个工作日内回复。
(十三)按照第一大股东的产权隶属关系,将各国有股东应划转的国有股权统一划转至社保基金会或各省(自治区、直辖市)国有独资公司等承接主体。
(十四)第一大股东根据有关规定不需划转所持国有股权的,其他符合条件的国有股东仍需实施划转,牵头实施单位应顺次确定,并将应划转国有股权划转至牵头实施单位相应的承接主体。

三、关于划转工作办理
(十五)各级财政部门会同有关部门向划转对象下达国有股划转通知,并抄送各国有股东及承接主体。涉及划转境内上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌公司以及境外上市公司非境外上市股份国有股权的,应同时向中国证券登记结算有限责任公司抄送国有股划转通知,在国有股划转通知中明确划转对象的证券代码、划转数量、是否限售、联系方式等具体信息。划转对象相关国有股东须积极配合做好划转工作,确保按国有股划转通知要求,在规定时间将股权划转到位。
(十六)划转非上市企业国有股权的,划转对象应在收到国有股划转通知后20个工作日内,申请办理国有产权变更登记,并根据工商变更登记的相关规定,及时完成工商变更登记手续。相关国有产权登记机构应在接到申请10个工作日内,完成国有产权变更登记。
(十七)划转上市公司国有股权的,中国证券登记结算有限责任公司在收到国有股划转通知后15个工作日内完成国有股权变更登记,并将变更登记情况反馈相关国有股东,同时抄送相关承接主体。
(十八)国有股权划转原则上以上一年度最后一日作为划转基准日。若上一年度最后一日至国有股划转通知下达前,划转对象因相关经济活动开展审计、资产评估等并相应进行账务调整的,以财务报告的最新变更时点作为划转基准日。
(十九)国有股东划转的国有股权应当权属清晰,因担保、质押、司法冻结等原因导致国有股东所持股权受限的,优先划转不受限股权;不受限股权不足的,国有股东应尽快解除限制并及时完成划转;暂时无法解除的,国有股东应说明限制解除的具体时间,待限制解除后的15个工作日内,完成划转工作。

四、关于划转国有资本的管理
(二十)企业国有股权变更登记完成后,社保基金会等承接主体应按照划转基准日账面值入账,股权变更登记完成后产生的股权分红由承接主体持有。
(二十一)社保基金会等承接主体作为财务投资者,享有所划入国有股权的收益权、处置权和知情权,划转对象不改变现行国有资产管理体制。社保基金会等承接主体和企业原有股东可通过协议等方式明确股东权利的行使方式。
(二十二)划转国有资本运作管理办法出台前,划转国有资本产生的现金收益可由承接主体进行投资,投资范围限定为银行存款、一级市场购买国债和对划转对象的增资。
(二十三)对于承接主体的相关管理费用,由各省级人民政府根据实际情况确定。

五、关于税费处理问题
(二十四)在国有股权划转和接收过程中,划转非上市公司股份的,对划出方与划入方签订的产权转移书据免征印花税;划转上市公司股份和全国中小企业股份转让系统挂牌公司股份的,免征证券交易印花税;对划入方因承接划转股权而增加的实收资本和资本公积,免征印花税;涉及境内上市公司、全国中小企业股份转让系统挂牌的公司和境外上市公司非境外上市股份的,免收过户费。本办法印发前,划转双方已缴纳的上述税费由征收单位予以退还。
(二十五)国有股权划出方和划入方均不确认所得,不征收企业所得税,划入方取得已划入股权的企业所得税计税基础以划入股权的原计税基础确定。

六、关于与原国有股转(减)持政策的衔接
(二十六)《实施方案》印发前,企业已完成境内首次公开发行股票并上市或境外首次公开发行和增发股票的,相关单位和部门须继续履行原国有股转(减)持政策。
(二十七)自《实施方案》印发之日起,企业在境内首次公开发行股票并上市或境外首次公开发行和增发股票的,相关单位和部门停止执行原国有股转(减)持政策,国有股转(减)持批复文件不再作为证券监管部门的审查要件。
(二十八)自《实施方案》印发之日起,企业完成境内首次公开发行股票并上市或境外首次公开发行和增发股票,并按原政策规定履行国有股转(减)持义务的,由企业直接向财政部提出申请,经财政部会同有关国有资产监督管理机构及社保基金会审核,符合条件的,可实行回拨处理。
(二十九)按照《实施方案》划转部分国有资本充实社保基金的上市公司,已履行国有股转(减)持义务的,已划转股份或缴纳的减持资金不作为划转抵扣因素。
(三十)自《实施方案》印发之日起,《财政部关于金融资产管理公司和国有银行国有股减持有关问题的通知》(财金函〔2004〕21号)、《财政部 国资委 证监会 社保基金会关于进一步明确金融企业国有股转持有关问题的通知》(财金〔2013〕78号)、《财政部关于取消国有创业投资机构和国有创业投资引导基金国有股转持义务审批事项后有关管理工作的通知》(财资〔2015〕39号)停止执行。

七、其他事项
(三十一)新疆生产建设兵团所属企业的划转工作,由新疆生产建设兵团负责实施。

财政部 人力资源社会保障部 国资委 税务总局 证监会关于全面推开划转部分国有资本充实社保基金工作的通知

根据《财政部 税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知》(财税〔2018〕95号)规定:“
二、对社保基金会及养老基金投资管理机构在国务院批准的投资范围内,运用养老基金投资取得的归属于养老基金的投资收入,作为企业所得税不征税收入;对养老基金投资管理机构、养老基金托管机构从事养老基金管理活动取得的收入,依照税法规定征收企业所得税。
……

四、本通知自发布之日起执行。本通知发布前发生的养老基金有关投资业务,符合本通知规定且未缴纳相关税款的,按本通知执行;已缴纳的相关税款,不再退还。”

社保基金会及养老基金投资管理机构的投资收入是否征收企业所得税?

《财政部 税务总局关于基本养老保险基金有关投资业务税收政策的通知》财税〔2018〕95号)规定:“
三、对社保基金会及养老基金投资管理机构运用养老基金买卖证券应缴纳的印花税实行先征后返;养老基金持有的证券,在养老基金证券账户之间的划拨过户,不属于印花税的征收范围,不征收印花税。对社保基金会及养老基金投资管理机构管理的养老基金转让非上市公司股权,免征社保基金会及养老基金投资管理机构应缴纳的印花税。

四、本通知自发布之日起执行。本通知发布前发生的养老基金有关投资业务,符合本通知规定且未缴纳相关税款的,按本通知执行;已缴纳的相关税款,不再退还。”

对社保基金会受托投资的基本养老保险基金有哪些印花税的优惠?

就你提出的“工伤四级赔付”个案问题,逐一答复如下:首先,职工出现工伤,社保部门或用人单位应“支付”工伤保险待遇,而不是“赔付”。因为工伤采取的无过错责任,社保或单位承担的是支付义务,而不是赔偿责任。其次,鉴于单位缴纳社保的,其中则包含有工伤保险费,工伤保险待遇的项目级标准,由工伤保险基金支付;单位没有缴纳的,依据《工伤保险条例》(以下简称“条例”)第条第款的规定,未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的,由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准向工伤职工支付费用。你可依据这条规定,主张由单位承担的那部分。第三,依据《条例》第条第(一)项的规定,级工伤,从工伤保险基金中支付给工伤职工一次性伤残补助金,标准为为个月的本人工资。你厂里按元为你缴纳的社保。在社保按此标准给你支付你一次性伤残补助金后,你可以就差额部分元,你可以主张由单位给你支付。第四,依据《条例》第条第(二)项的规定,你为为四级伤残的,应当保留与用人单位的劳动关系,退出先有的工作岗位,同时从工伤保险基金按月支付伤残津贴,标准为本人工资的。社保按你单位以元的基数缴纳的工伤保险费,给你支付伤残津贴;差额部分元工资的为元,你可以主张由单位支付。第五,你今年岁,到退休年龄并办理退休手续后,停发伤残津贴,开始享受基本养老保险待遇。在享受工伤保险待遇期间,由你单位和你个人以伤残津贴为基数,缴纳基本医疗保险费。综上,用人单位负有缴纳工伤保险费的义务,单位不缴纳的,由用人单位承担你的工伤保险待遇项目和标准的支付。因此,你可就单位为你少交的部分向单位主张。如果单位不支付,你可以依据劳动争议申请劳动仲裁。

你可以替代任何人,别人不能替代你     发表于 2022-11-07 10:56:02

根据社保法工伤险是由企业缴纳。如果一个人在多家企业工作,这些家企业都必须缴纳工伤险。出现工伤,在哪家企业发生的就在那家出险。

相守一生     发表于 2022-11-07 10:56:33

不对,不给员工缴纳社保员工可以因此离职,一旦发生工伤或者劳动者怀孕等情况,单位需要支付工伤赔偿金或者生育津贴,甚至医疗费。

老马     发表于 2022-11-07 11:17:15

孩子?社保?补缴?首先要明白社保的含义,社保即社会保险,包含基本养老保险、基本医疗保险、失业险、生育险和工伤险其次你的孩子多大了,对养老保险来说,原则上要求你的孩子在岁至岁之间(女孩在岁之前)允许参加、对医疗保险来说,孩子从一出生就可参加城乡居民医疗保险,长大参加工作后可转为参加城镇职工医疗保险、失业险是由单位和个人共同缴纳、工伤险单位缴,职工不用缴、生肓险有单位的才能缴再次,养老医疗各地补缴政策不一,失业险工伤险生育险在职工在职时可补,职工离开单位后或发生工伤后不能享受待遇的,单位也不能补缴了,直接按政策规定赔偿职工。

灰灰羊     发表于 2022-11-07 11:21:49

风险很大,先不讲违规违法问题,如果企业不为员工参保,一旦发生工伤意外用人单位必须承担全部工伤保险责任。

就拿最低的十级残疾举例,企业需要支付员工伤残补偿5万元,如果更严重发生了死亡事件,企业需支付员工家属工亡补助和丧葬补助金最少70万元,可见企业不为员工缴纳社保将同样伴有巨大的经济风险。

无论是员工还是企业“用”好社保都很重要,都需要避免社保“误区”。

留情     发表于 2022-11-07 13:22:48

个人挂靠单位缴纳社保,缴纳的是养老、医疗(生育已经和医疗合并)、失业和工伤保险。个人不仅承担职工缴纳的部分,还要承担单位缴纳的部分,单位还要缴纳取暖费,由个人承担。

个人自己缴纳社保,缴纳的是养老和医疗保险。

从成本上个人自己缴纳低于挂靠单位缴纳,以社平工资60%为基数缴纳,每个月挂靠单位缴纳比个人缴纳多500多。

以后退休是根据缴纳社保的年限和缴费基数开退休金,因此个人缴纳和挂靠单位缴纳都一样。这里说的是个人缴纳的职工社保,而不是居民社保。

即使是发生工伤,因为是挂靠,如果领取工伤待遇,也涉嫌欺诈。

但如果是要临近退休,建议找挂靠单位缴纳社保,因为涉及享受暖气费补助(南方没有,只适用北方),最后在单位缴纳社保,因为单位是需要同时缴纳取暖费费率的,因此退休后可以享受取暖费补贴。

肖兰     发表于 2022-11-07 11:10:12

按照社会保险法,是否交了社保,并不影响工伤判责。

发生工伤后,如果没有工伤保险,用人单位必须按照工伤保险标准承担赔偿责任。如果不履行,可向社保部门投诉,甚至要求工伤保险现行赔付。

这个时候,对企业而言,他不但要面临赔款,还要接受社保部门的罚款。

温柔的谎言     发表于 2022-11-07 11:20:13

单位未足额缴纳社保,导致劳动者受到损失,想通过诉讼主张赔偿是有条件限制的。

要明白这个问题,首先需要了解,单位未足额缴纳社保是什么意思?会对劳动者造成什么样的损失?未足额缴纳社保:就是单位以低于劳动者实际工资的标准作为社保缴纳基数,给劳动者缴社保,比如,劳动者实际工资1万,单位却按照工资5千的基数缴,这就产生社保缴纳基数差,劳动者所需要缴纳的金额也就变少了。劳动者的损失:通常,社保也称为“五险”(养老、工伤、医疗、生育、失业),对于劳动者个人而言,养老金和工伤赔偿的金额是受社保缴纳基数影响最大的两项,所以,单位未足额缴纳社保,劳动者退休后的养老金肯定会变少,如果发生工伤,赔偿金额也会变少。

对于大多数劳动者而言,退休还是遥远的话题,工伤也是小概率事件,社保少缴点,到手工资多一点,对于社保缴纳基数高低也不会太在意,很多单位就是抓住这一点,以最低基数给劳动者缴纳社保,以降低用工成本,所以,未足额缴纳社保也是一种很普遍的现象。

未足额缴纳社保,造成劳动者损失,维权困难。仲裁委和法院不受理社保补缴基数差的纠纷,劳动者要补缴基数差是由当地人社局稽核科管辖,只要补缴成功退休后的养老金不受影响,如果劳动者在补缴前发生工伤,人社局也会补发工伤赔偿的差额。司法解释中规定“单位未给劳动者办理社保,且不能补办导致劳动者无法享受社保待遇的”,属于劳动争议的受案范围,换言之,只有同时具备“没有缴纳社保、社保无法补缴、无法享受社保待遇”这三个条件的情况下,劳动者可以通过诉讼的方式主张自己的损失。而未足额缴纳社保这种情况,不在法律规定的受案范围内,所以劳动者要求赔偿的话,仲裁委和法院通常是不会受理的。劳动者要求单位以现金方式赔偿未足额缴纳的社保,这种诉求很难在仲裁委或法院立案,即便成功立案也不可能得到支持。只有一种情况,单位明确不愿意补缴社保基数差,导致劳动者工伤赔偿金降低,劳动者才有可能通过诉讼手段获得工伤待遇损失的赔偿。如果单位明确不愿意不缴社保基数差,导致劳动者退休后养老金减少,劳动者也很难通过诉讼手段要到赔偿,一者,仲裁委和法院不会对未发生的事情进行裁判,再者,养老金每年都在变化,裁判机关也无法预测出劳动者未来的退休金,这种诉讼也是徒劳无功。

所以,一旦发现单位没有足额缴纳社保,最好的办法就是去人社局稽核科现场投诉补缴。

画末     发表于 2022-11-07 11:33:52

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