小规模纳税人增值税季报怎么填写

提问人:微微一笑很倾城。     发布日期:2022-11-06 20:12:27     浏览:512

最佳回答

、以重庆为例,首先打开浏览器进入重庆网站。 、在左下角处有“我要报税”下方的“小规模纳税人申报”点击进入。 、进入登陆界面后输入“税号及密码 验证码”,备注税号有字母需要大写,后面证书不用选初始密码为“”。 、进入界面后,双击“增值税季报(小规模纳税人)”选项。 、选择“凭证种类名称”为“增值税季报(小规模纳税人)”后的“开始填写”,进入界面后,再双击“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)”进入填写界面。

努力奋斗     发表于 2022-11-06 21:28:39

其他回答

在办理增值税纳税申报时,将销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(若登记注册类型为个体工商户,则应填写在第11栏“未达起征点销售额”),如果没有其他免税项目,无需填报《增值税减免税申报明细表》。

按季申报的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过45万元时如何填写增值税申报表?

将适用减按1%征收率征收增值税的销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目相应栏次。

适用减按1%征收率征收增值税的小规模纳税人,如何填写增值税申报表?

根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)规定,
一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

二、适用增值税差额征税政策的小规模纳税人,以差额后的销售额确定是否可以享受本公告规定的免征增值税政策。
《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。

2021年4月1日起,小规模纳税人享受小微优惠时如何填写增值税申报表?


一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第三十三条规定:“ 除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。”

二、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定:“第五条 ......除国家税务总局另有规定外,一经登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。
……
本通知附件规定的内容,除另有规定执行时间外,自2016年5月1日起执行。”

三、根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》 (国家税务总局公告2020年第9号):“
六、一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。”

增值税一般纳税人是否可以转为小规模纳税人?

根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税等征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2022年第6号 )
一、增值税小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税的,应按规定开具免税普通发票。纳税人选择放弃免税并开具增值税专用发票的,应开具征收率为3%的增值税专用发票。
......

六、本公告自2022年4月1日起施行。

小规模纳税人适用3%征收率应税销售收入免征增值税怎么开具发票?

不能零申报,必须做账!一、根据公司代开专用发票,您公司应该为小规模纳税人,因为一般纳税人是不能在国家税务局代开增值税专用发票的。二、您公司也没有做票种核定 ,也没有购买税控设备,领购发票自行开具发票。要不也不会有零申报的说法。三、季报。小规模纳税人按季度申报。分别在月、月、月,次年月进行申报。四、怎么申报?填写增值税申报(适用于小规模纳税人)第二栏税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额,货物和服务要分开填写。看下图五、零申报有什么后果。不管是网上办税服务厅申报还是去办税服务厅前台申报,都会比对不符。网上申报无法保存,前台申报引发异常处理。六、怎么做账?该怎么做账就怎么做账,销售商品,提供劳务等等。

可妮兔     发表于 2022-11-06 20:34:23

目前,增值税小规模纳税人是季报,一般纳税人是月报。 小规模纳税人也可以开具增值税普通发票,部分行业甚至可以开具增值税专用发票。 所以是否开具了发票不能确定是否季报,最终需看开票企业是否为增值税小规模纳税人,是小规模纳税人的,可以并且只能季报,是一般纳税人的,不能季报。

李静贤     发表于 2022-11-06 22:28:27

小规模纳税人是季报,季销售额不超过30万免征增值税。

在增值税申报表的销售额按照实际销售额填报,在免征栏填写税额。

孟维鹏     发表于 2022-11-06 20:29:24

1、以重庆为例,首先打开浏览器进入重庆12366网站。

2、在左下角处有“我要报税”下方的“小规模纳税人申报”点击进入。

3、进入登陆界面后输入“税号及密码

验证码”,备注税号有字母需要大写,后面证书不用选,初始密码为“666666”。

4、进入界面后,双击“增值税季报(小规模纳税人)”选项。

5、选择“凭证种类名称”为“增值税季报(小规模纳税人)”后的“开始填写”,进入界面后,再双击“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)”进入填写界面。

HJ     发表于 2022-11-06 20:32:22

1、以重庆为例,首先打开浏览器进入重庆12366网站。2、在左下角处有“我要报税”下方的“小规模纳税人申报”点击进入。3、进入登陆界面后输入“税号及密码 验证码”,备注税号有字母需要大写,后面证书不用选,初始密码为“666666”。4、进入界面后,双击“增值税季报(小规模纳税人)”选项。5、选择“凭证种类名称”为“增值税季报(小规模纳税人)”后的“开始填写”,进入界面后,再双击“增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)”进入填写界面。

淑慧     发表于 2022-11-06 20:38:32

小规模纳税人和一般纳税人每个月都要报个税,所得税是季报,增值税具体看税务怎么核定的。

太可爱.     发表于 2022-11-06 20:43:33

小规模纳税人3月已开票4月初冲回,一季度应该按未冲回的填写增值税申报表。

因为小规模是季报,一季度填写1-3月的数据,4月属于第二季度了。

行天下     发表于 2022-11-06 20:48:00

[谢邀]这个问题主要是在问小规模纳税人在国税季报的时候,需要的零申报的那种情况吧?


首先来说肯定是需要报财务报表的,可能很多人觉得零申报就不用报了,那具体怎么报呢,下面就来了解一下零申报如何操作吧!

这个零申报就是说你当的应交税金是零,财务报表中的资产负债表要完整填写,利润表中的收入为零,费用要填写。现金流量表不用填写了。纳税报表申报,财务报表即使是零申报,也要如实做费用,不能为零的。在填三大报表要完整填写,如实填写就行,收入是0所得税自然就是0。虽然没有收入纳税可以0申报,财务报表不能0申报。例如:在申报表中,填应纳税收入填0,应纳税额填0。应(补)退税额填0。


再普及一下小规模纳税人对于国税和地税的申报

1、小规模纳税人向 国税申报 的税种:增值税和所得税。

2、小规模纳税人对于地税是月报,对于国税是季报。财务报表也按季填写还需要看税局审批你单位是按什么期限报送报表的

3、小规模纳税人所得税申报一般是季报,报表是季报A表,如果所得税是定额的话,就要报季报B表。

Tenger     发表于 2022-11-06 20:51:24

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