小规模纳税人是否交企业所得税

提问人:byyu。     发布日期:2022-11-06 19:36:13     浏览:560

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根据《中华人民共和国印花税暂行条例》(国务院令第11号)《印花税税目税率表》规定,财产保险合同印花税征税范围包括财产、责任、保证、信用等保险合同。立合同人按保险费收入千分之一贴花。单据作为合同使用的,按合同贴花。
交强险属于财产保险,应按上述规定缴纳印花税。

机动车交通事故强制责任保险(交强险)是否需要缴纳印花税?


一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第三十三条规定:“ 除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。”

二、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定:“第五条 ......除国家税务总局另有规定外,一经登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。
……
本通知附件规定的内容,除另有规定执行时间外,自2016年5月1日起执行。”

三、根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》 (国家税务总局公告2020年第9号):“
六、一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。”

增值税一般纳税人是否可以转为小规模纳税人?


一、根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理办法》(国家税务总局令第43号)规定:“第二条 增值税纳税人(以下简称“纳税人”),年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准(以下简称“规定标准”)的,除本办法第四条规定外,应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。
本办法所称年应税销售额,是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。
销售服务、无形资产或者不动产(以下简称“应税行为”)有扣除项目的纳税人,其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额,不计入应税行为年应税销售额。
……
第十二条 本办法自2018年2月1日起施行,《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(国家税务总局令第22号公布)同时废止。”

二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(中华人民共和国国务院第538号令)第二十一条规定:“纳税人发生应税销售行为,应当向索取增值税专用发票的购买方开具增值税专用发票,并在增值税专用发票上分别注明销售额和销项税额。
属于下列情形之一的,不得开具增值税专用发票:
……
(二)发生应税销售行为适用免税规定的。”

三、根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发〔2006〕156号)第十条规定:“销售免税货物不得开具专用发票,法律、法规及国家税务总局另有规定的除外。”

免税企业超过小规模纳税人标准,是否应办理一般纳税人资格登记?能否开具增值税专用发票?


一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国令第691号)第十一条规定:“小规模纳税人发生应税销售行为,实行按照销售额和征收率计算应纳税额的简易办法,并不得抵扣进项税额。应纳税额计算公式:
应纳税额=销售额×征收率
小规模纳税人的标准由国务院财政、税务主管部门规定。”

第十二条规定:“小规模纳税人增值税征收率为3%,国务院另有规定的除外。”


二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第三十条规定:“小规模纳税人的销售额不包括其应纳税额。

小规模纳税人销售货物或者应税劳务采用销售额和应纳税额合并定价方法的,按下列公式计算销售额:

销售额=含税销售额÷(1+征收率)”

第三十一条规定:“小规模纳税人因销售货物退回或者折让退还给购买方的销售额,应从发生销售货物退回或者折让当期的销售额中扣减。”

小规模纳税人应纳税额如何计算?

根据《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2021年第5号)规定,
一、小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过15万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过45万元,下同)的,免征增值税。
小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额超过15万元,但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过15万元的,其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。

八、本公告自2021年4月1日起施行。

小规模纳税人转让不动产是否可以享受小微企业免征增值税优惠?

没有利润税也不会被取消但小规模纳税人只要有营业额不管是否盈利都应该有交税因为要交增值税只是企业所得税不用交才对

苏勃羽     发表于 2022-11-06 20:49:10

所谓小规模纳税人,全称是增值税小规模纳税人,也就是是否是小规模,只对增值税有影响,对其他的税种没有影响,印花税城建税教育费附加企业所得税之类的税费你们还是要交的,没什么不同。

谢永浩     发表于 2022-11-06 21:11:40

1.增值税是价外税,与是否交所得税没有直接关系, 只有小规模企业对外销售商品、提供加工、修理修配劳务取得收入才按*3%缴纳的增值税费。 2.,小规模纳税人缴纳的企业所得税=“应纳税所得额*25%”计缴所得税,如果企业应纳税所得为负数,缴纳所得税零。

天空     发表于 2022-11-06 22:05:40

小规模纳税人公司季度20多万元收入,要不要交企业所得税,关键看企业是否有利润,如果有利润,同时又没有以前年度可供弥补的亏损,就要交企业所得税。

จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神     发表于 2022-11-06 20:03:57

既符合小型微利企业,又符合小规模纳税人,增值税该缴百分之多少?

答案就是原来该交多少,现在还是交多少。因为小型微利企业所针对的是企业所得税,而小规模纳税人所针对的却是增值税。两者的领域完全不同,所需的条件也不一样。小规模纳税人的要求是年销售收入低于500万,仅此而已,小型微利企业的要求简言之是335,两者的优惠内容也是不一样的。

小规模纳税人普惠性政策,月销售额低于十万元(季度销售额低于三十万元),免征增值税,也就是我们通俗的说是起征点提高了。

小型微利企业所享受的是企业所得税优惠,且分段计算,年应纳税所得额低于100万元的,其实际税率为5%,100-300万应纳税所得额之间的实际税率为10%,这相对以往来说,优惠程度还是很高的。

但是,企业所得税是企业所得税,增值税是增值税,两者分属不同领域,所以对于小规模纳税人而言,不管你是否符合小型微利企业的标准,该免的免,该交的交。要交的话,就按照3%或者5%的税率,一般按季缴纳即可。

作为一个小规模纳税人,你们的税率是多少呢?

艳妹     发表于 2022-11-06 20:03:59

所谓小规模纳税人,全称是增值税小规模纳税人,也就是是否是小规模,只对增值税有影响,对其他的税种没有影响,印花税城建税教育费附加企业所得税之类的税费你们还是要交的,没什么不同。

川~     发表于 2022-11-06 20:15:27

看你是属于一般纳税人还是小规模纳税人。如果是一般纳税人,无论销售额多少,都要缴税。如果是小规模纳税人,月度销售额未超过3万,免征增值税。

税控盘开票数小于申报数要不要交所得税

一般说来,企业有利润需缴纳企业所得税.费用的高低只是影响企业是否需要交纳企业所得税的一个因素。而且,费用的实际发生和费用发票还是两码事。

看你是属于一般纳税人还是小规模纳税人。如果是一般纳税人,无论销售额多少,都要缴税。如果是小规模纳税人,月度销售额未超过3万,免征增值税。

一般纳税人,

一般纳税人,

您好,一般纳税人无论多少都得缴税哦

--     发表于 2022-11-06 20:26:42

小规模纳税人公司季度20多万元收入,要不要交企业所得税,关键看企业是否有利润,如果有利润,同时又没有以前年度可供弥补的亏损,就要交企业所得税。

王     发表于 2022-11-06 20:28:24

月3季9只是针对流转税减免(增值税)

你所得税还是根据你是否为小型微利企业(和小规模纳税人是俩概念),是否符合当地减免政策

小规模纳税人全称增值税小规模纳税人,和所得税八竿子打不着。

思     发表于 2022-11-06 20:35:17

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