养老金和税收有关吗

提问人:桂馥兰香。     发布日期:2022-10-06 16:36:47     浏览:731

最佳回答

国家应该以税收的方式收取养老基金和医疗基金,每个人都享有养老和医疗的福利。这才是有担当的政府应该做的事!

蔡清凤     发表于 2022-10-06 17:26:16

其他回答

根据《国家税务总局关于执行税收协定特许权使用费条款有关问题的通知》国税函〔2009〕507号)规定:“
四、……但如果服务提供方提供服务形成的成果属于税收协定特许权使用费定义范围,并且服务提供方仍保有该项成果的所有权,服务接受方对此成果仅有使用权,则此类服务产生的所得,适用税收协定特许权使用费条款的规定。”

如果服务提供方提供服务形成的成果属于税收协定特许权使用费定义范围,适用税收协定吗?

《国家税务总局关于发布《非居民纳税人享受税收协定待遇管理办法》的公告》(国家税务总局公告2015年第60号)规定:“第二条  在中国发生纳税义务的非居民纳税人需要享受协定待遇的,适用本办法。
本办法所称协定待遇,是指按照税收协定或国际运输协定可以减轻或者免除按照国内税收法律规定应当履行的企业所得税、个人所得税纳税义务。
第三条  非居民纳税人符合享受协定待遇条件的,可在纳税申报时,或通过扣缴义务人在扣缴申报时,自行享受协定待遇,并接受税务机关的后续管理。”

非居民可以享受税收协定待遇吗?


一、根据《国务院关于修改〈中华人民共和国个人所得税法实施条例〉的决定》(国务院令第600号)第八条第九款规定:“财产转让所得,是指个人转让有价证券、股权、建筑物、土地使用权、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。”

二、根据《国家税务总局关于个人住房转让所得征收个人所得税有关问题的通知》(国税发〔2006〕108号)第五条规定:“ …;对个人转让自用5年以上,并且是家庭唯一生活用房取得的所得,免征个人所得税。…”

个人转让生活用房,在缴纳个人所得税时有税收优惠吗?

根据《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》(国家税务总局公告2009年第1号):“您在履行纳税义务过程中,依法享有下列权利:
……

四、索取有关税收凭证的权利
我们征收税款时,必须给您开具完税凭证。扣缴义务人代扣、代收税款时,纳税人要求扣缴义务人开具代扣、代收税款凭证时,扣缴义务人应当开具。
我们扣押商品、货物或者其他财产时,必须开付收据;查封商品、货物或者其他财产时,必须开付清单。”


纳税人有向税务机关索取税收凭证的权利吗?

根据《财政部 国家税务总局关于医疗卫生机构有关税收政策的通知》(财税〔2000〕42号)规定:“
二、关于营利性医疗机构的税收政策

(一)对营利性医疗机构取得的收入,按规定征收各项税收。但为了支持营利性医疗机构的发展,对营利性医疗机构取得的收入,直接用于改善医疗卫生条件的,自其取得执业登记之日起,3年内给予下列优惠:……对其自产自用的制剂免征增值税;对营利性医疗机构自用的房产、土地、车船免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税(该税种已取消)。3年免税期满后恢复征税。

(二)对营利性医疗机构的药房分离为独立的药品零售企业,应按规定征收各项税收。”

营利性医疗机构的有关税收优惠政策?

没有关系。 这是独立的两回事,彼此没有关联和影响。 退休金只和您退休之前交的养老保险费用有关,和税收无关。

¼     发表于 2022-10-06 19:03:55

按《税收征管法》规定,财政、审计等查出的应补缴的税收,应到税务机关缴纳。你可凭有关资料到当地地方税务局申报,如果是逾期申报的税款,可能还要缴滞纳金和罚款。

安静     发表于 2022-10-06 16:56:27

补充医疗保险和养老保险在税前列支比例是工资额的5%,而且是实际支付后才可以列支。

《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》,明确给予团体投保企业保费支出在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除,从国家税收政策层面统一了包括商业养老保险业务在内补充养老保险业务享有的优惠权利。

《财政部、国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2009]27号)规定,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,

在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。因此,企业若只为中、高层人员缴纳补充养老保险、补充医疗保险的,不适用上述规定。

扩展资料

企业可以在税收规定的标准内调减当期实际发生的职工福利费支出,按照税收规定税前扣除;

企业可将实际发生的符合税收规定标准的补充养老保险、补充医疗保险直接计入当期损益,未通过应付福利费核算的,应按税收规定的标准予以税前扣除,超过部分纳税调增应纳税所得额。

商业保险领域的补充养老保险业务,难以享受各地给予企业年金缴费不超过上年职工工资总额4—8.33%部分准予税前扣除的政策优惠。

参考资料来源:

惠质兰心     发表于 2022-10-06 17:04:58

证券时报e公司讯,银保监会17日公布对政协十三届全国委员会第三次会议第0668号(财税金融类084号)提案的答复。下一步,银保监会将与相关部门沟通协调,争取尽快出台养老信托有关税收优惠政策,推动养老信托规范、健康发展。关于推动修改信托法,完善信托相关制度建设的建议,下一步,银保监会将会同相关部门推动修改《中华人民共和国信托法》,进一步完善信托财产转移、信托登记、信托税收等方面的相关规定,为养老信托发展提供制度保障。

秋风     发表于 2022-10-06 17:16:20

办理范围:违法违章处理是税务机关对纳税人的税务违法违章行为依照法律法规和税收征管制度规定,采取一定的措施进行处理。包括向纳税人发出责令限期改正通知书、行政处罚、取消有关资格和税收优惠待遇、停供发票等。详细说明:一、税务征管各环节发现纳税人有税务违法违章行为时,制作《责令限期改正通知书》,按照一般程序送达纳税人。 二、税收征管各环节对纳税人有依法责令限期改正并可以处罚限期内不改正的税务违法违章行为,可以作出税务行政处罚。 三、税收征管各环节发现纳税人的税务违章违法行为,涉及到应依法取消有关资格和税收优惠待遇、停供发票等,可以制作《税务处理决定书》,经批准后,按照一般税务执行程序送达纳税人,实施取消有关资格和税收优惠待遇、停供发票等行为。 四、税收征管各环节处理纳税人的税务违章违法行为时,发现纳税人有逃避纳税义务的嫌疑,按照税收保全工作程序采取税收保全措施;对拒不缴纳税款、滞纳金和拒不缴纳罚款的,按照税收强制执行工作程序依法采取强制执行措施。 五、纳税人限期内不改正而影响有关税务事项正常进行时,税收征管各环节可依照法律、法规、税收征管制度的有关规定,采取相应措施,确保有关税务事项正常开展。

本座记性不好     发表于 2022-10-06 17:18:13

办理范围:违法违章处理是税务机关对纳税人的税务违法违章行为依照法律法zhi规和税收征管制度规定,采取一定的措施进行处理。包括向纳税人发出责令限期改正通知书、行政处罚、取消有关资格和税收优惠待遇、停供发票等。详细说明:一、税务征管各环节发现纳税人有税务违法违章行为时,制作《责令限期改正通知书》,按照一般程序送达纳税人。 二、税收征管各环节对纳税人有依法责令限期改正并可以处罚限期内不改正的税务违法违章行为,可以作出税务行政处罚。 三、税收征管各环节发现纳税人的税务违章违法行为,涉及到应依法取消有关资格和税收优惠待遇、停供发票等,可以制作《税务处理决定书》,经批准后,按照一般税务执行程序送达纳税人,实施取消有关资格和税收优惠待遇、停供发票等行为。 四、税收征管各环节处理纳税人的税务违章违法行为时,发现纳税人有逃避纳税义务的嫌疑,按照税收保全工作程序采取税收保全措施;对拒不缴纳税款、滞纳金和拒不缴纳罚款的,按照税收强制执行工作程序依法采取强制执行措施。 五、纳税人限期内不改正而影响有关税务事项正常进行时,税收征管各环节可依照法律、法规、税收征管制度的有关规定,采取相应措施,确保有关税务事项正常开展。

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自由行走的云     发表于 2022-10-06 17:18:13

税收优惠政策的公平性主要体现在两个方面:一方面要保持企业年金税收政策与基本养老保险税收政策的一致性,基本养老保险和企业年金同属于国家养老保障体系,在税收政策制定上不应有很大的区别,但也不是说两者的税收政策必须完全保持一致。目前,在基本养老金和企业年金运行过程的三个环节中,多数国家对两者课税的税负大体相同。根据我国税法规定,若按照"三环节"划分税收模式,我国目前基本养老金的税收制度属于EEE模式。国外大部分国家对基本养老金在领取环节进行征税,而我国基于分类所得税税制和目前领取基本养老金的大部分人都是经历计划经济体制,属于低收入阶层的现实情况,为保证社会公平,对老年人取得基本养老金实行免税政策。企业年金作为企业自愿建立的一种补充养老保险,其税收政策的制定,应本着与基本养老金制度相协调的原则,减轻国家在老龄化问题上所承受的财政支出压力,给予企业年金税收优惠,但又不致造成国家给企业提供完全的税收"庇护所",使财政税收收入严重流失,来促进企业年金正常、健康发展。

另一方面,要公平对待企业内部的高薪员工和中低收入水平的员工。企业年金作为企业的一种薪酬福利安排,一般有利于高收入的员工,如美国国会批准税收优惠退休金计划,实际上是通过向那些高薪就业人员提供一定的税收上的补助来诱使雇主们建立也有益于低收入雇员的税收优惠退休金计划,遏制收入差距的进一步拉大。从减轻国家财政未来养老保障责任的角度来看,对企业年金实施税收优惠,关键在于中低收入水平职工的养老要有保障,国家之所以支持企业年金的发展也是希望能鼓励企业为他们提供养老储蓄。同时,企业年金税收优惠的实施极易导致分配不公和加剧社会的收入分配差距的问题,基于高薪雇员对税收优惠退休金计划有着较大需求的现实,在对企业年金给予一定税收优惠的同时也要对税收优惠比例做出一定的限制,保证社会的公平性,实现财政收入目标。

@七色彩霞     发表于 2022-10-06 17:28:34

根据《财政部国家税务总局关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》(财税[2009]27号)规定,自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。

企业为部分员工支付补充养老保险费和补充医疗保险费的,应将全体职工合理的年均工资乘以参保人数之积,作为计算补充养老保险费和补充医疗保险费税前扣除的基数,并按照税收规定的标准税前扣除。

根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号)规定,补充养老保险和补充医疗保险不属于职工福利费的列支范围。因此,企业依照财务会计制度有关规定,在应付福利费科目中列支补充养老保险费和补充养老保险费的,一方面,企业可以在税收规定的标准内调减当期实际发生的职工福利费支出,按照税收规定税前扣除;另一方面,企业可将实际发生的符合税收规定标准的补充养老保险、补充医疗保险直接计入当期损益,未通过应付福利费核算的,应按税收规定的标准予以税前扣除,超过部分纳税调增应纳税所得额。

编辑     发表于 2022-10-06 17:30:42

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