按季度报税的都有哪些

提问人:宝贝的贝。     发布日期:2022-10-06 16:00:10     浏览:851

最佳回答

这要看你们公司的实际情况,新开公司税局都会给予税种核定并注明什么时候报税,看一下能否找到那份文件,实在找不到,为了不出错漏,可以问一下专管员或是打咨询一下。 以下仅供参考: 月度:增值税(商业)、三个附加税(、、)、个税、营业税; 季度:企业所得税 半年度:防洪费等 报税期为日。 还有一种方法,你无论是用电话还是上网报税,都有地方提示你当月还有哪些税种没报的!

晴耕雨读     发表于 2022-10-06 17:12:33

其他回答

根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函〔2003〕962号)第四条第二项规定:“关于纳税人结账日与防伪税控开票子系统报税区间不符,造成报税数据与申报数据不符问题。企业结账日必须按《企业财务会计报告条例》规定确定。在受理申报时发现不符的纳税人,税务机关应责令其在下月申报时必须改正。在下月办理其申报纳税时,如果又发现因这个问题造成比对不符,应将纳税申报退回纳税人,责令其按照规定的结账日调整销项税额后重新进行纳税申报,并要按《征管法》的有关规定进行处罚。”

纳税人结账日与防伪税控开票子系统报税区间不符,造成报税数据与申报数据不符如何处理?

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号) 第二十一条规定:“一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税,在申报所属月份内可分次向主管税务机关报税。

本规定所称报税,是纳税人持IC卡或者IC卡和软盘向税务机关报送开票数据电文。”

第二十二条规定:“因IC卡、软盘质量等问题无法报税的,应更换IC卡、软盘。……”

IC卡、软盘质量等问题无法报税的怎么处理?

根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)第二十二条规定:“……因硬盘损坏、更换金税卡等原因不能正常报税的,应提供已开具未向税务机关报税的专用发票记账联原件或者复印件,由主管税务机关补采开票数据。”

因硬盘损坏、更换金税卡等原因不能正常报税的怎么处理?


一、根据《国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定>的通知》(国税发[2006]156号)第二十一条规定:“一般纳税人开具专用发票应在增值税纳税申报期内向主管税务机关报税,在申报所属月份内可分次向主管税务机关报税。

本规定所称报税,是纳税人持IC卡或者IC卡和软盘向税务机关报送开票数据电文。”


二、根据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第19号)规定:“
三、系统使用

增值税发票系统升级版是对增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、稽核系统以及税务数字证书系统等进行整合升级完善。实现纳税人经过税务数字证书安全认证、加密开具的发票数据,通过互联网实时上传税务机关,生成增值税发票电子底账,作为纳税申报、发票数据查验以及税源管理、数据分析利用的依据。

……

(二)纳税人应在互联网连接状态下在线使用增值税发票系统升级版开具发票。增值税发票系统升级版可自动上传已开具的发票明细数据。

(三)纳税人因网络故障等原因无法在线开票的,在税务机关设定的离线开票时限和离线开具发票总金额范围内仍可开票,超限将无法开具发票。纳税人开具发票次月仍未连通网络上传已开具发票明细数据的,也将无法开具发票。纳税人需连通网络上传发票数据后方可开票,若仍无法连通网络的需携带专用设备到税务机关进行征期报税或非征期报税后方可开票。

……

(四)按照有关规定不使用网络办税或不具备网络条件的特定纳税人,以离线方式开具发票,不受离线开票时限和离线开具发票总金额限制。特定纳税人的相关信息由主管税务机关在综合征管系统中设定,并同步至增值税发票系统升级版。

(五)纳税人应在纳税申报期内将上月开具发票汇总情况通过增值税发票系统升级版进行网络报税。

特定纳税人不使用网络报税,需携带专用设备和相关资料到税务机关进行报税。

除特定纳税人外,使用增值税发票系统升级版的纳税人,不再需要到税务机关进行报税,原使用的网上报税方式停止使用。”

 

什么是报税?什么时候报税?

根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报“一窗式”管理工作的通知》(国税函〔2003〕962号)第四条第一项规定:“关于纳税人操作开票子系统作废不成功,造成申报数据小于防伪税控报税数据的问题,即纳税人当月只对纸质专用发票进行了作废处理,但对开票系统中的电子发票未执行作废操作或操作不成功,从而造成当月申报数据小于防伪税控报税数据。对于这种情况,税务机关要告诉纳税人如何进行作废操作,以免出现差错。纳税人在填写申报表时,必须自己核对IC卡记录数据,如有作废发票,而又不会对电子发票进行作废操作,申报数小于IC卡数时,在申报时应附上‘说明’。纳税人对于因客观原因,出现‘两个比对数字’不符时,都应附上‘说明’。对于开票系统中发票存根联未执行作废操作或作废不成功的,税务机关应进行登记,并受理纳税申报。次月纳税人按照开具红字专用发票的方式在开票系统中开具负数发票,由此出现当月申报数据大于防伪税控报税数据,税务机关应当与上期所记录的情况进行核对,核对相符后受理纳税申报;核对不符的退回纳税人调整相符后重报。”


操作开票子系统作废不成功,当月只对纸质专用发票进行了作废处理,造成当月申报数据小于防伪税控报税数据的怎么办?

如果是每个月就是指营业税或增值税零报税,营业税或增值税是按月申报,如果是季度就是指企业所得税零报税,所得税是按季度申报。零报税可以是指企业所得税零报税也可以指营业税或增值税零报税。

猎手.²⁰¹⁸     发表于 2022-10-06 16:55:23

新开公司小规模纳税人怎么报税? 新公司注册后,第一次报税时应该要注意什么问题?今天小就为大家介绍一些新公司第一次报税应该要注意的事项。 新注册成立的公司,都属于是小规模纳税人,那么小规模纳税人报税,只需要按季度申报就可以了,也就是说一年只需要报四次税,每一个季度报一次,第一季度报税在月份,第二季度报税在月份,第三季度报税在月份,第四次报税在月份。所以,新成立的公司在哪个季度成立的,就按相应的季度报税就可以了。 不过,也有新成立的公司一开始就申请为一般纳税人的,那么如果是申请一般纳税人的,就需要每一个都需要报税了。 当然,新成立的企业一般报税的时间都是按以上时间报税的,但也不能单纯的

美女不吃人     发表于 2022-10-06 17:28:40

报税每个月都要报税的,不管有没有收入都要报,一般是15号报上个月的税,现在国税改为季度报税,一个季度报一次,也是15号报上个季度的税,你们是服务业一般是要每月报税的,营业税改增值税的企业可以按季度报税。你是要报年度税的话还没有逾期。季度报已经逾期了,现在第一次逾期是不罚款了,尽快去报税吧,现在网上就可以报税了的。去现场的话就带上公章和税证副本,现场领表申报。我们在深圳代理报税,不懂电话问我。提供免费指导。

望采纳,谢谢!

省吾身     发表于 2022-10-06 16:17:14

自然人税收管理系统扣缴客户端这个软件里一般按月报税,或者按年度一次性奖金报税,一般没有按季度单独报税,如果原来没有按月度报税,就要季度工资合并一起报税。

李静贤     发表于 2022-10-06 16:20:14

现在都是用优盘报税,这个季度和上个季度的都有关联,所以,你这个季度应该只能以这个季度正确的报,

季度所得税都是年底汇算清缴,到年底再调整吧!

无语浅笑     发表于 2022-10-06 16:36:21

个体企业开发票一个月不管开多少钱都要报税的(季度申报按季度报税)。

Never Say Never     发表于 2022-10-06 16:37:23

如果是每个月就是指营业税或增值税零报税,营业税或增值税是按月申报,如果是季度就是指企业所得税零报税,所得税是按季度申报。

零报税可以是指企业所得税零报税也可以指营业税或增值税零报税。

刘小妞     发表于 2022-10-06 16:42:16

您好,按月度结转,只是报税的时候按季度报税

witness     发表于 2022-10-06 16:42:16

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