外贸公司开增值税

提问人:李壮。    发布日期:2022-09-04 10:37:06    浏览:191

最佳回答

工厂的话,出口退税是实行抵,免,扣.开的是税务局监制的出口发票.

外贸公司,出口的话也要开出口发票,但进项的货物也要有增值税发票(供货商开增值税发票给外贸公司).没增票的话不能出口退税

浅嫣婉语    发表于 2022-09-04 11:10:05

其他回答

根据《国家税务总局关于开展网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票试点工作的通知 》(税总函(2019)405号)文件规定,
四、涉税事项的办理
(一)试点企业代开增值税专用发票应当缴纳的增值税,由试点企业按月代会员向试点企业主管税务机关申报缴纳,并将完税凭证转交给会员。
(二)试点企业办理增值税纳税申报时,代开增值税专用发票对应的收入不属于试点企业的增值税应税收入,无须申报。试点企业应按月将代开增值税专用发票和代缴税款情况向主管税务机关报备,具体报备的有关事项由各省税务局确定。
(三)会员应按照其主管税务机关核定的纳税期限,按规定计算增值税应纳税额,抵减已由试点企业代为缴纳的增值税后,向主管税务机关申报纳税。
本通知自2020年1月1日起施行。《国家税务总局关于开展互联网物流平台企业代开增值税专用发票试点工作的通知》(税总函〔2017〕579号)同时废止。

网络平台道路货物运输企业代开增值税专用发票后如何申报增值税?

根据《国家税务总局关于红字增值税发票开具有关问题的公告》(国家税务总局公告2016年第47号)规定:“
一、增值税一般纳税人开具增值税专用发票(以下简称“专用发票”)后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件,或者因销货部分退回及发生销售折让,需要开具红字专用发票的,按以下方法处理:
(一)购买方取得专用发票已用于申报抵扣的,购买方可在增值税发票管理新系统(以下简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》,详见附件),在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息,应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字专用发票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的,购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的,销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。
(二)主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票,在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。
(四)纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

三、纳税人需要开具红字增值税普通发票的,可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。红字机动车销售统一发票需与原蓝字机动车销售统一发票一一对应。

四、按照《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)的规定,需要开具红字专用发票的,按照本公告规定执行。

五、本公告自2016年8月1日起施行......此前未处理的事项,按照本公告规定执行。”

关于红字增值税发票开具有何规定?


一、《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号)第十条规定:“代开发票岗位应按下列要求填写专用发票的有关项目:


1.‘单价’栏和‘金额’栏分别填写不含增值税税额的单价和销售额;


2. ‘税率’栏填写增值税征收率;


3. 销货单位栏填写代开税务机关的统一代码和代开税务机关名称;


4. 销方开户银行及账号栏内填写税收完税凭证号码; 


5. 备注栏内注明增值税纳税人的名称和纳税人识别号。

其他项目按照专用发票填开的有关规定填写。”

第十一条规定:“增值税纳税人应在代开专用发票的备注栏上,加盖本单位的财务专用章或发票专用章。”(自2011年2月1日起,根据《中华人民共和国发票管理办法》(中华人民共和国国务院令第587号)第二十二条规定,开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。) 


二、《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:“
四、增值税发票开具
……
(二)按照现行政策规定适用差额征税办法缴纳增值税,且不得全额开具增值税发票的(财政部、税务总局另有规定的除外),纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中差额征税开票功能,录入含税销售额(或含税评估额)和扣除额,系统自动计算税额和不含税金额,备注栏自动打印“差额征税”字样,发票开具不应与其他应税行为混开。
(三)提供建筑服务,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票的备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。
(四)销售不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在发票“货物或应税劳务、服务名称”栏填写不动产名称及房屋产权证书号码(无房屋产权证书的可不填写),“单位”栏填写面积单位,备注栏注明不动产的详细地址。
(五)出租不动产,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,应在备注栏注明不动产的详细地址。
(六)个人出租住房适用优惠政策减按
1.5%征收,纳税人自行开具或者税务机关代开增值税发票时,通过新系统中征收率减按
1.5%征收开票功能,录入含税销售额,系统自动计算税额和不含税金额,发票开具不应与其他应税行为混开。
(七)税务机关代开增值税发票时,“销售方开户行及账号”栏填写税收完税凭证字轨及号码或系统税票号码(免税代开增值税普通发票可不填写)。
(八)税务机关为跨县(市、区)提供不动产经营租赁服务、建筑服务的小规模纳税人(不包括其他个人),代开增值税发票时,在发票备注栏中自动打印“YD”字样。”

代开的增值税专用发票应怎样填写?

根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:“
三、发票使用
(五)税务机关使用新系统代开增值税专用发票和增值税普通发票。代开增值税专用发票使用六联票,代开增值税普通发票使用五联票。
……

八、本公告自2016年5月1日起施行”

税务机关使用新系统代开增值税专用发票和增值税普通发票,分别是几联票?

你说的这种情况肯定是“假代理”,实际帐务,资金处理是工厂给外贸公司开发票,国外客户的资金结算给外贸公司,外贸公司把外汇换成的人民币和退税的钱(扣除部分代理费)结算给工厂。这种情况,按规定必须有工厂给外贸公司开“增值税专用发票”,退税是以这个发票为准的。

李婷    发表于 2022-09-04 11:01:40

看交易的形式了,如果是工厂委托外贸公司出口,工厂和外贸公司之间不发生买卖关系,工厂就不开增值税票;如果是工厂先将货物销售给外贸公司再由外贸公司出口,那么工厂出售的环节就是要开具增值税发票并缴纳销项税的,而外贸公司出口的环节则可以给予退税。有可能工厂与外贸企业约定了外贸企业应将退还的税款交给工厂,只有在这种情况下工厂要开增值税发票。

张珍    发表于 2022-09-04 11:01:40

无论是外贸公司,还是工厂, 出口都不用交税

17%的增值税只是国内贸易需要的.

外贸公司需要厂家开17%的增值税, 是因为凭借这个才能得到相应比例的退税 (根据产品退税率不同)

工厂直接出口, 不仅不需要开增值税, 不需要交税, 而且还会退相应比例的税 (根据产品退税率不同) (工厂退税相对复杂, 为免, 抵, 退. 简略来说, 免, 就是出口免税, 抵, 就是出口退税可以用来抵国内贸易中开出去的增值税, 退, 抵完国内贸易中应该交纳的增值税以后,剩余的退税部分退税)

所以, 如果给客人报了出厂价, 工厂的话, 在不改动价格的前提下也能做, 因为价格本身不需要交税, 而且另外还有国家退税.

如果是外贸公司, 就比较麻烦, 因为工厂价格不含税,也就是厂家不开17%的增值税给外贸公司,这种情况下, 外贸公司拿不到退税.

yona-二分之一    发表于 2022-09-04 11:09:12

开红字增值税发票(前提是外贸公司没有抵扣过),然后再开2份。

努力奋斗    发表于 2022-09-04 11:10:05

增值税一般纳税人的外贸公司像汽车的保险,维修,油发票,是开13点的增值税发票好。

自由行走的云    发表于 2022-09-04 11:21:04

然后说如果是外贸公司询价,一般要开票出去的,只能降价5%,因为我方要开给(FOB价)问题1, 如果和外贸公司比如:工厂开给你的增值税发票是RMB11700,

微微一笑很倾城    发表于 2022-09-04 11:26:56

你说的这种情况肯定是“假代理”,实际帐务,资金处理是工厂给外贸公司开发票,国外客户的资金结算给外贸公司,外贸公司把外汇换成的人民币和退税的钱(扣除部分代理费)结算给工厂。这种情况,按规定必须有工厂给外贸公司开“增值税专用发票”,退税是以这个发票为准的。

人生若如初见    发表于 2022-09-04 11:28:32

如果你是公司是生产型企业,并且有自营进出口权,出口时企业自行开具出口专用发票。

就看你公司是自营出口还是让外贸公司出口。

外贸公司是进出口别人生产的东西,生产企业等于是把自己的东西卖给外贸公司,由外贸公司出口,申报出口退税,生产企业仅开增值税发票给外贸公司。

猪三岁    发表于 2022-09-04 11:32:11

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