专票税点1%商家收我百分之三

提问人:ั若*^O^*曦。    发布日期:2022-09-04 09:25:03    浏览:911

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根据《国家税务总局关于印发<税务机关代开增值税专用发票管理办法(试行)>的通知》(国税发〔2004〕153号)第十七条规定:“税务机关应按月对代开专用发票进行汇总统计,对代开专用发票数据通过增值税计算机稽核系统比对后属于滞留、缺联、失控、作废、红字缺联等情况,应及时分析,查明原因,按规定处理,确保代开专用发票存根联数据采集的完整性和准确性。”

 

怎样保证代开专票存根联数据采集的完整性和准确性?


一、根据《国家税务总局关于重新修订<增值税专用发票数据采集管理规定>的通知》(国税发〔2003〕97号)第十四条规定:“企业报送的专用发票抵扣联,如果报送征收机关时已褶皱、揉搓,无法运用认证子系统进行认证的,征收机关可对企业所取得相应的发票联进行认证(采集)。”
 
二、根据《国家税务总局关于印发<增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程>的通知》(国税发〔2005〕61号)规定:“十
一、……纳税人报送的专用发票抵扣联,如果已污损、褶皱、揉搓,致使无法认证的,可允许纳税人用相应的其他联次进行认证(采集)。”

企业认证专票抵扣联时如果因褶皱、揉搓无法认证的,怎么办?

根据《国家税务总局关于印发〈增值税一般纳税人纳税申报“一窗式”管理操作规程〉的通知》(国税发〔2005〕61号)第二十六条规定:“票表税比对包括票表比对和表税比对。票表比对是指申报征收岗位人员利用认证系统、报税系统及其他系统采集的增值税进、销项数据与纳税申报表及附列资料表中的对应数据进行比对;表税比对是指利用申报表应纳税款与当期入库税款进行比对。”

什么是“票表税比对”?

根据《国家税务总局关于印发<增值税一般纳税人纳税辅导期管理办法>的通知》(国税发〔2010〕40号) 第八条规定:“主管税务机关对辅导期纳税人实行限量限额发售专用发票。

(一)实行纳税辅导期管理的小型商贸批发企业,领购专用发票的最高开票限额不得超过十万元;其他一般纳税人专用发票最高开票限额应根据企业实际经营情况重新核定。 

(二)辅导期纳税人专用发票的领购实行按次限量控制,主管税务机关可根据纳税人的经营情况核定每次专用发票的供应数量,但每次发售专用发票数量不得超过25份。

辅导期纳税人领购的专用发票未使用完而再次领购的,主管税务机关发售专用发票的份数不得超过核定的每次领购专用发票份数与未使用完的专用发票份数的差额。”

第九条规定:“辅导期纳税人一个月内多次领购专用发票的,应从当月第二次领购专用发票起,按照上一次已领购并开具的专用发票销售额的3%预缴增值税,未预缴增值税的,主管税务机关不得向其发售专用发票。

预缴增值税时,纳税人应提供已领购并开具的专用发票记账联,主管税务机关根据其提供的专用发票记账联计算应预缴的增值税。”

第十条规定:“辅导期纳税人按第九条规定预缴的增值税可在本期增值税应纳税额中抵减,抵减后预缴增值税仍有余额的,可抵减下期再次领购专用发票时应当预缴的增值税。

纳税辅导期结束后,纳税人因增购专用发票发生的预缴增值税有余额的,主管税务机关应在纳税辅导期结束后的第一个月内,一次性退还纳税人。”

 

辅导期纳税人如何领购增值税专用发票?增购专票时应如何处理?

根据《国家税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化有关事项的公告》(国家税务总局公告2020年第22号)规定,纳税人开具电子专票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,需要开具红字电子专票的,按照以下规定执行:
(一)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,由购买方在增值税发票管理系统(以下简称“发票管理系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(以下简称《信息表》),填开《信息表》时不填写相对应的蓝字电子专票信息。
 购买方未将电子专票用于申报抵扣的,由销售方在发票管理系统中填开并上传《信息表》,填开《信息表》时应填写相对应的蓝字电子专票信息。
(二)税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》,系统自动校验通过后,生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》,并将信息同步至纳税人端系统中。
(三)销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字电子专票,在发票管理系统中以销项负数开具。红字电子专票应与《信息表》一一对应。
(四)购买方已将电子专票用于申报抵扣的,应当暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得销售方开具的红字电子专票后,与《信息表》一并作为记账凭证。
……
本公告自2020年12月21日起施行。

纳税人开具电子专票后,发生销货退回、开票有误、应税服务中止、销售折让等情形,如何开具红字发票?

可以,小规模开百分之三的专票 一般纳税人是百分之

独特零距离    发表于 2022-09-04 09:45:43

商家给顾客开增值税发票,一般加百分之十七的税,普票加百分之三的税收。

C陈C 陈    发表于 2022-09-04 09:47:23

您好,增值税发票都是17个点,至于商家说的 加5个点 不是5%的税率的发票,而是让你自己 补5个点,也就是说商家自己补12点,加起来 就是 17个点 17%

增值税发票 有专票和普票 专票可以抵进项税!!普票不可以

刘云峰    发表于 2022-09-04 10:03:14

增值税发票都是17个点,至于商家说的 加5个点 不是5%的税率的发票,而是让你自己 补5个点,也就是说商家自己补12点,加起来 就是 17个点 17%

增值税发票 有专票和普票 专票可以抵进项税,,普票不可以。

曾小妹    发表于 2022-09-04 10:03:14

增值税一般纳税人就可以开具专票,现在小规模纳税人也基本上可以自开百分之三税率的专票,因此企业存续状态下一般情况是可以开具专票的,除非有违法行为被税务机关停票了。

筠    发表于 2022-09-04 10:08:53

一般情况是开几个点就交几个点的税吧,这个点就是税点,3个点就是百分之三,希望我理解没错,毕竟是个外行哈哈

爱_直至成伤    发表于 2022-09-04 10:09:28

你好我查资料一会回来

小规模纳税人开具的增值税专用发票税率是多少?如果前面开过百分之三有专票,后面能选开百分之一的专票吗

你好我查资料一会回来

你好,具体见去当地税务局看一下发票税率的

青衫隐    发表于 2022-09-04 10:10:25

营业税:百分之三。

城市维护建设税:营业税的百分之七。

教育费附加:营业税的百分之三。

地方教育附加:营业税的百分之二。

地方水利建设基金:营业税的百分之一。

以上相加为发票金额的3.39%,21000*3.39%=711.9元。

另外印花税是按万分之三收取。

济南石的建筑地税和国税现在交几个点济南市的建筑劳务交税,国税,地税分别是几个点

营业税:百分之三。

城市维护建设税:营业税的百分之七。

教育费附加:营业税的百分之三。

地方教育附加:营业税的百分之二。

地方水利建设基金:营业税的百分之一。

以上相加为发票金额的3.39%,21000*3.39%=711.9元。

另外印花税是按万分之三收取。

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晓时.Rocky    发表于 2022-09-04 10:10:34

百分之三的专票事实应该很难可以异地申报。

阿香    发表于 2022-09-04 10:10:35

公司开百分之三的工程专用票怎么开?公司开百分之三的工程增值税专用发票,要去税务机关申请代开的。公司开百分之三的增值税专用发票,自己公司必须小规模纳税人,自己是不能开专用发票的,而对方是一般纳税人。所以只能凭劳务完工证明,去税务机关申请代开百分之三的专用发票。

做工程3个点的增值税专用发票怎么开

您好,您的问题我已经看到了,正在整理答案,请稍等一会儿哦~

公司开百分之三的工程专用票怎么开?公司开百分之三的工程增值税专用发票,要去税务机关申请代开的。公司开百分之三的增值税专用发票,自己公司必须小规模纳税人,自己是不能开专用发票的,而对方是一般纳税人。所以只能凭劳务完工证明,去税务机关申请代开百分之三的专用发票。

感谢您的信任,以上是我的回复,希望可以帮到您,祝您生活愉快~

童心童趣童装    发表于 2022-09-04 10:17:46

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