商贸服务业税收优惠

提问人:蔡清凤。    发布日期:2022-09-03 07:01:27    浏览:855

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税收筹划,合理避税方案 头像! 解决方案: 推荐在有针对商贸企业税收返还的税收优惠地区成立商贸企业 通过税收奖励返还来合理,合规,合法的税收筹划。 以小编所服务的开发区为例: 针对商贸企业有以下税收优惠返还政策: 具体政策为: 增值税奖励地方财政留存部分的 企业所得税奖励地方财政留存部分的 注册招商模式,不改变商贸企业现有的经营模式和经营地址,全国各地商贸企业都可申请享受政策 园区有专门的招商平台协助需要政策的企业办理营业执照,以及相关证件,协助处理工商,税务,税收返还等相关事宜

清风叙来    发表于 2022-09-03 08:32:27

其他回答

 根据《财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知》((1994)财税字第20号)第二条规定:“下列所得,暂免征收个人所得税 
(一)、外籍个人以非现金形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣费。 
(二)、外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴。 
(三)、外籍个人取得的探亲费、语言训练费、子女教育费等,经当地税务机关审核批准为合理的部分。
......
(八)、外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得。 
(九)、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税: 

1、根据世界银行专项贷款协议由世界银行直接派往我国工作的外国专家;

2、联合国组织直接派往我国工作的专家; 

3、为联合国援助项目来华工作的专家; 

4、援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家; 

5、根据两国政府签订文化交流项目来华工作两年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的; 

6、根据我国大专院校国际交流项目来华工作两年以内的文教专家,其工资、薪金所得由该国负担的; 

7、通过民间科研协定来华工作的专家,其工资、薪金所得由该国政府机构负担的。 ”

外籍个人有哪些个人所得税税收优惠?

所有电商经营者均可与线下纳税人一样享受现行有效的增值税、所得税等税收优惠政策。比如,自2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额未超过10万元的小规模纳税人免征增值税;自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
符合条件的小型微利企业(放宽后的条件为从事国家非限制和禁止行业,企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按1
2.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还有各地依法出台的其他税收优惠政策也可享受。

电子商务行业企业有什么税收优惠?

根据《财政部国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》财税〔2009〕69号)规定:“
二、《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》国发〔2007〕39号)第三条所称不得叠加享受,且一经选择,不得改变的税收优惠情形,限于企业所得税过渡优惠政策与企业所得税法及其实施条例中规定的定期减免税和减低税率类的税收优惠。
企业所得税法及其实施条例中规定的各项税收优惠,凡企业符合规定条件的,可以同时享受。”

哪些企业所得税税收优惠不得叠加享受?

 
一、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》(国务院令第138号)第八条规定:“有下列情形之一的,免征土地增值税:
(一)纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的;
(二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。”

二、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财法字〔1995〕6号)第十一条规定:“条例第八条(一)项所称的普通标准住宅,是指按所在地一般民用住宅标准建造的居住用住宅。高级公寓、别墅、度假村等不属于普通标准住宅。普通标准住宅与其他住宅的具体划分界限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过本细则第七条(一)、(二)、(三)、(五)、(六)项扣除项目金额之和20%的,免征土地增值税;增值额超过扣除项目金额之和20%的,应就其全部增值额按规定计税。
条例第八条(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产,是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。
因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让原房地产的,比照本规定免征土地增值税。
符合上述免税规定的单位和个人,须向房地产所在地税务机关提出免税申请,经税务机关审核后,免予征收土地增值税。”

三、根据《财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税〔2006〕21号)规定:“
四、关于因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让房地产的征免税问题
《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条第四款所称:因“城市实施规划”而搬迁,是指因旧城改造或因企业污染、扰民(指产生过量废气、废水、废渣和噪音,使城市居民生活受到一定危害),而由政府或政府有关主管部门根据已审批通过的城市规划确定进行搬迁的情况;因“国家建设的需要”而搬迁,是指因实施国务院、省级人民政府、国务院有关部委批准的建设项目而进行搬迁的情况。” 

土地增值税税收优惠有哪些规定?

根据《财政部 税务总局关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第10号)规定,
一、自2021年1月1日起至2023年12月31日,执行下列增值税先征后退政策。
(三)对下列印刷、制作业务执行增值税100%先征后退的政策:

1.对少数民族文字出版物的印刷或制作业务。

2.列入本公告附件3的新疆维吾尔自治区印刷企业的印刷业务。

印刷制作业务有什么增值税税收优惠?

商贸企业的纳税筹划,建议通过以下的合规方式来进行操作:推荐在有针对商贸企业税收返还的税收优惠地区成立商贸企业,享受税收奖励来合理,合规,合法的税收筹划。 以笔者所服务的开发区为例: 针对商贸企业有以下税收优惠奖励政策。 具体政策为:增值税:奖励地方财政留存部分的 企业所得税:奖励地方财政留存部分的 税收奖励返还按月兑现,企业当月纳税,税收奖励返还次月扶持到账。 总部经济招商模式,不改变商贸企业现有的经营模式和经营地址,全国各地商贸企业都可申请享受政策 园区有专门的招商平台协助需要政策的企业办理营业执照,以及相关证件,协助处理工商,税务,税收返还等相关事宜 笔者所在的招商

隐藏    发表于 2022-09-03 08:18:01

支持服务业发展的税收优惠政策 (一)支持商贸流通业发展的税收优惠政策 .鼓励吸引第三产业的大公司、大集团在我省落户。省重点流通企业、在我省设立总部的大型第三产业企业和商贸连锁企业的行政办公用房,如按规定缴纳房产税确有困难的,可按税收管理权限报经批准后,给予减免房产税的照顾。对单位和个人为支持“千镇连锁超市”工程建设,将房屋出租给“千镇连锁超市”龙头企业及其连锁经营网点用于生产经营活动而取得的租金收入,按规定纳税确有困难的,可按现行税收管理权限,经地方税务局批准,酌情减免房产税。 .省重点流通企业,在我省设立总部的大型第三产业企业和商贸连锁企业,如按规定缴纳确有困难的,按照税收管理权限报经地

夜袭寡妇村。    发表于 2022-09-03 08:24:48

人家问的是外贸企业有无税收优惠,你弄个商贸企业!外贸企业的免退税政策被你吃了!

筠    发表于 2022-09-03 08:38:45

企业的成本来源复杂,采购成本、人力成本、管理成本、质量成本等组成,还有很多隐形成本是无法计算的,还有一些渠道方面,价格差异导致同样的货物会有不同的票据,还有存在有很多无法取得合理票据的隐形支出,导致企业利润虚高。税负虚高 解决方案: 推荐在有针对企业税收返还的税收优惠地区成立商贸企业 通过税收奖励返还来合理,合规,合法的税收筹划。 以小编所服务的开发区为例:针对商贸企业有以下税收优惠返还政策:具体政策为:增值税奖励地方财政留存部分的 : 85%企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 85%注册招商模式,不改变商贸企业现有的经营模式和经营地址,全国各地商贸企业都可申请享受政策园区有专门的招商平台协

有舍才有得    发表于 2022-09-03 09:05:51

准备成立一个给建筑企业供货的商贸公司,如何进行税务筹划?目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下:1. 增值环节需要缴纳13%的增值税; 2. 企业利润征收25%的企业所得税; 3. 根据利润扣除所得税后的金额,作为分红收益,收取20%的个人所得税。 随着税收法治的不断健全,金税三期等税收征管手段越来越先进,税收透明时代已经到来,财税风险与日俱增;企业更应提前做好节税避税,以增加企业利润和提高可利用收入。 商贸公司相关税收优惠政策:1、申请法定税收优惠 2、在业务真实和合法纳税的情况下,寻找提供税收优惠政策的总部经济招商园区,利用节税避税入驻园区享受税收扶持。 商贸公司税收扶持政策:设立分公

爱琴海    发表于 2022-09-03 09:12:35

适用于税收洼地企业的特点

1、一般纳税人认定标准

生产加工型企业1年的收入额超过50万会被认定为一般纳税人,商贸型企业是80万,服务业则是500万。因此,对于服务业来讲,有些政策只适用于小规模纳税人时,我们就有500万的额度空间。

2、没有太多进项抵扣

已经认定为一般纳税人的,服务业的税率一般为11%和6%,交通运输业为11%,其他大部分服务业为6%。通常来讲,服务业人力资源成本占比较高,我们都知道人力资源成本也就是我们发的工资,基本上是没有进项税额抵扣的,因为员工给公司提供服务是不交增值税的,相应的公司也无法拿到增值税进行抵扣,服务业面临基本没有太多进项税抵扣的情况。

3、招商引资政策宽泛

很多地区会鼓励服务业的发展,鼓励第三产业的发展,跟服务业相关的招商引资政策相比一般生产商贸企业来讲会更加宽泛。

4、没有固定场地要求

服务业开展业务的时候不一定有固定场地、固定办公场所这种要求,对于我们有些税务机关一直强调的“三流合一”,合同、发票、物流要求一致,对于服务业来说要求相对好一点没有那么苛刻。

5、其他行业同样适用

服务业的税收洼地并不仅仅是针对服务业主体来讲的,生产商贸型企业也可以拆分服务业去享受。比如珠宝生产企业,可以把珠宝设计部分拆分出去,设计的话是属于服务业的,但企业本身还是属于生产商贸企业。还有一些集团型的公司,可以拆分产品研发中心、销售推广中心等等。总的来看,是一个集团型的企业,但它的研发中心、推广销售都是适用于服务业的优惠政策的。

财政优惠政策的特点

税务局不能越权制定减免税政策

地方税务机关本身并没有权限制定税收优惠政策,只有国家税务总局层面可以依照国务院、财政部发布的文件制定相应的税收减免政策,再由地方把这些优惠政策落地执行到位。

我们在选择企业注册地的时候需要特别注意,面对地方政府或者招商部门允诺的税收优惠,需要仔细甄别是否是由国家层面给予的,是否有国家政策作为依据,当地是否有制定减免税政策的权限,如果不是,那这个地方所谓的税收优惠就是违规的。

地方政府的财政补贴有权限范围

地方政府可以在权限范围内给予入驻企业,也就是它管辖范围内的企业一定的财政补贴、企业发展扶持金等等,但必须是按规定给符合条件的企业。地方政府可以给予企业的优惠有:落户奖励、办公补贴,按照每年收入多少或收入增长多少给予贡献奖,或者按照你交税的多少,地方留存部分按一定的比例给你返还回去,这些都属于地方财政范围内,并不违规。

地方税务机关可以调整征收方式

地方税务机关可以在权限范围内对所辖企业选择查账征收或者是核定征收的方式。也就是说,当一家企业符合核定征收的条件时,税务机关是有权利按照核定征收的方式对你征税的。地方税务机关虽然没有指定政策的权利,但有落实和执行这个政策的权利。

享受税收优惠的方式

1.主体公司注册在有财政返还的地区,在当地纳税,获取财政返还;

2.部分业务注册在有财政返还的地区,比如珠宝公司的设计部分,游戏公司的软件开发部分,或集团公司的生产研发部分等,把服务部分拆分出来,在当地纳税,主体公司抵税,在当地缴纳的税费就可以享受财政返还优惠;

3.涉及股权转让大额纳税时,要做事先安排,在注册地的选择和主体公司的选择方面,都需要提前合理规划,将增值税、企业所得税或者个人所得税转移到有财政返还的地区。

总的来说,我们在选择税收洼地的时候需要注意的地方有两点,一是当地招商引资优惠是否有越权行为,二是具体税收洼地的选择需要仔细比对。税收洼地众多,具体哪项服务在哪个洼地的奖励政策更多,当时当下对于不同税收洼地来说都是不同的,需要仔细研究。

王玲花    发表于 2022-09-03 09:24:48

税收筹划,合理避税方案 头像!

商贸企业的成本来源复杂,采购成本、人力成本、管理成本、质量成本等组成,还有很多隐形成本是无法计算的,还有一些渠道方面,价格差异导致同样的货物会有不同的票据,还有存在有很多无法取得合理票据的隐形支出,导致企业利润虚高。税负虚高

解决方案:

推荐在有针对商贸企业税收返还的税收优惠地区成立商贸企业

通过税收奖励返还来合理,合规,合法的税收筹划。

以小编所服务的开发区为例:

针对商贸企业有以下税收优惠返还政策:

具体政策为:

增值税奖励地方财政留存部分的 : 85%

企业所得税奖励地方财政留存部分的 : 85%

注册招商模式,不改变商贸企业现有的经营模式和经营地址,全国各地商贸企业都可申请享受政策

园区有专门的招商平台协助需要政策的企业办理营业执照,以及相关证件,协助处理工商,税务,税收返还等相关事宜

小编所在的招商平台就可以提供这些服务,避免企业来回奔波,省心省事儿!

Wall-E    发表于 2022-09-03 09:47:08

商贸公司或是任何现代服务业均可享受税收优惠政策。

朋友    发表于 2022-09-03 07:35:11

没有税收优惠,按照服务业征收5%的营业税

冰雪凝聚    发表于 2022-09-03 07:45:47

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