苹果手机的增值税和进口税

提问人:夏&之星。    发布日期:2022-08-11 08:20:23    浏览:733

最佳回答

你好,科技一杆枪为您解疑答惑。

苹果手机和华为手机谁缴的税更多?这里面要分开来说:

1、如果不说增值税,苹果交的税只有华为的二十分之一。

2、即便算上增值税,苹果交的税依然不到华为的三分之一。

3、仅考虑手机产品,两者的增值税率都是17%。

这组数据如何得来的呢?我们首先要理解纳税大头在哪,苹果公司和华为公司的营收是多少,又缴纳了多少。



苹果手机贵因为有进口税

苹果手机在中国销售是有进口增值税的,这也是苹果手机卖给我们贵的原因之一。但是你可能了解到,其实苹果手机是在富士康生产的,哪来的进口呢?难道是生产完又运回美国再运回来吗?

并没有,富士康代工完成后并不是先出口再进口,而是直接缴纳一定的关税就直接在国内开卖了,而在手机正常销售时再收一笔增值税,这部分是消费者付的税,交给国家。



苹果公司交的税

既然增值税并不能算在苹果公司缴纳的税,那么我们就单独来看看苹果公司直接交的税吧。

根据上海区税务公开资料:2014年,苹果公司纳税61.7亿,在上海地区排名第4;2015年纳税64.46亿,排名第3;2016年营业下滑,纳税31.86亿,降至第11位;2017年没有公布,根据销量表现估计纳税50亿。

这些税收看起来好像挺多,但是没有对比还是不清楚到底什么水平。下面来看看华为等国内企业的缴税情况。



华为公司交的税

华为公司的数据都比较透明,了解的人都知道华为公司每年缴税超过1100亿。这是什么概念?华为公司得到营收为6000亿,缴税1100亿;苹果公司一年营收2500亿,缴税60亿。明显的,苹果公司交的税比华为少得多,只有1/20。

那我们将苹果的增值税算上,每年也才330亿,不到华为的1/3,而华为这个数据还仅是企业所得税,增值税在产品消费时就缴纳了。

再来看阿里巴巴交的税,阿里2018年营收还没有苹果多不到2500亿,但交的税达到了500亿,也大大超过了苹果公司。



综上所述,华为交的税比苹果多,但如果单说手机两者都是交消费税。其实对于我们终端用户来说,谁更好用、更实在才是我们最关心的。如今抬眼看去,周围的人都在用华为手机,也说明苹果手机正在流失用户,华为值得赞扬。

杨桂玲    发表于 2022-08-11 08:37:28

其他回答

根据《国家税务总局关于不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车增值税政策的通知》(财税〔2002〕89号)规定:“近来接到部分地区反映,要求对不带动力的手扶拖拉机和三轮农用运输车是否属于“农机”的问题予以明确,经研究,现明确如下:
不带动力的手扶拖拉机(也称“手扶拖拉机底盘”)和三轮农用运输车(指以单缸柴油机为动力装置的三个车轮的农用运输车辆)属于“农机”,应按有关“农机”的增值税政策规定征免增值税。
本通知自2002年6月1日起执行。”

手扶拖拉机和三轮农用运输车的增值税税率是多少?

《交通运输部 财政部 国家税务总局 国家档案局关于收费公路通行费电子票据开具汇总等有关事项的公告》(交通运输部 财政部 国家税务总局 国家档案局2020年第24号)文件规定,
六、通行费电子票据其他规定
(二)收费公路通行费增值税进项抵扣事项按照现行增值税政策有关规定执行。增值税一般纳税人申报抵扣的通行费电子发票进项税额,在纳税申报时应当填写在《增值税及附加税费申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)中“认证相符的增值税专用发票”相关栏次中。
(三)纳税人取得通行费电子发票后,应当登录增值税发票综合服务平台确认发票用途。税务总局通过增值税发票综合服务平台为纳税人提供通行费电子发票批量选择确认服务。
......
本公告自2020年5月6日起施行。《交通运输部 国家税务总局关于收费公路通行费增值税电子普通发票开具等有关事项的公告》(交通运输部公告2020年第17号)同时废止。

通行费电子发票增值税抵扣时如何认证和填写增值税申报表?

根据《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)规定:“
三、发票使用
(五)税务机关使用新系统代开增值税专用发票和增值税普通发票。代开增值税专用发票使用六联票,代开增值税普通发票使用五联票。
……

八、本公告自2016年5月1日起施行”

税务机关使用新系统代开增值税专用发票和增值税普通发票,分别是几联票?


一、根据《国家税务总局关于发布〈适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2014年第11号)第十二条规定:“增值税零税率应税服务提供者提供增值税零税率应税服务,应在财务作销售收入次月(按季度进行增值税纳税申报的为次季度首月,下同)的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税和退(免)税相关申报。”

二、依据《国家税务总局关于<适用增值税零税率应税服务退(免)税管理办法>的补充公告》(国家税务总局公告2015年第88号)第三条规定:“增值税零税率应税服务提供者收齐有关凭证后,可在财务作销售收入次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内向主管税务机关申报退(免)税;逾期申报的,不再按退(免)税申报,改按免税申报;未按规定申报免税的,应按规定缴纳增值税。”

三、根据《财政部 税务总局关于明确国有农用地出租等增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2020年第2号),纳税人出口货物劳务、发生跨境应税行为,未在规定期限内申报出口退(免)税或者开具《代理出口货物证明》的,在收齐退(免)税凭证及相关电子信息后,即可申报办理出口退(免)税;未在规定期限内收汇或者办理不能收汇手续的,在收汇或者办理不能收汇手续后,即可申报办理退(免)税。


增值税零税率应税服务办理增值税退(免)税申报的程序和期限是如何规定的?


一、根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)规定:“
一、自2008年6月1日起,纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。


二、享受上述免税政策的有机肥产品是指有机肥料、有机—无机复混肥料和生物有机肥。

(一)有机肥料

指来源于植物和(或)动物,施于土壤以提供植物营养为主要功能的含碳物料。

(二)有机—无机复混肥料

指由有机和无机肥料混合和(或)化合制成的含有一定量有机肥料的复混肥料。

(三)生物有机肥

指特定功能微生物与主要以动植物残体(如禽畜粪便、农作物秸秆等)为来源并经无害化处理、腐熟的有机物料复合而成的一类兼具微生物肥料和有机肥效应的肥料。

……


四、纳税人销售免税的有机肥产品,应按规定开具普通发票,不得开具增值税专用发票。”


二、《国家税务总局关于明确有机肥产品执行标准的公告》(国家税务总局公告2015年第86号)规定:“财政部 国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号)规定享受增值税免税政策的有机肥产品中,有机肥料按《有机肥料》(NY525—2012)标准执行,有机-无机复混肥料按《有机-无机复混肥料》(GB18877—2009)标准执行,生物有机肥按《生物有机肥》(NY884—2012)标准执行。不符合上述标准的有机肥产品,不得享受财税〔2008〕56号文件规定的增值税免税政策。上述有机肥产品的国家标准、行业标准,如在执行过程中有更新、替换,统一按最新的国家标准、行业标准执行。
本公告自2016年1月1日起施行,此前未处理的事项,按本公告规定执行。”

纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品是否免征增值税?能否开具增值税专用发票?

苹果手机高昂的价格有目共睹,究其原因,其中之一是因为其高昂的税费。对比同价格的华为,税费到底是多了还是少了,让我们具体来看一下:


买一部8000元的苹果手机要交多少税?

从iphone的产地来看,全球大概有一半的iphone手机是在郑州保税区的富士康代工厂生产。从该代工厂出产的iphone手机,要交的税费包括增值税、附加税、企业所得税以及进口环节的关税(从保税区到国内市场算进口)等。

如果一部苹果手机售价为8000元,大概倒推一下各类税费的金额:

1.关税

苹果手机售价为8000元,假设进口完税价格为4000元(不含税价)。

关税:

关税=完税价格*关税税率=4000*20%=800元

2.增值税:

进口环节的增值税:(完税价格+关税)×13%=(4000+800)*13%=624元

由于进口环节的增值税可进行进项抵扣,则一台苹果在销售环节的增值税:8000/1.13*0.13-624=296.4元

3.附加税:

附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。按照富士康代工厂所在地郑州保税区,实际附加税为296.4×12%=35.6元

4.企业所得税:

对于企业所得税来说,假设进口完税价格为4000元,加上进口关税应为4000+800=4800元,不考虑其他成本支出的情况下,

则销售一部苹果手机估算的企业所得税应为(8000/1.13-4800-35.6)×25%=561元。

综上,销售一部价值8000元苹果的手机应缴纳的各类税费估算应为561+35.6+296.4+800=1693元,约占整部手机售价的21%。

当然,以上所算的税费为粗略估算,考虑到企业所得税的计算比较复杂,实际税费应该比上述金额要少一些。但总体来看,其交的税费已经是非常高了。


买一部8000元的华为手机要交多少税?

而华为在国内售卖对比苹果,不需要缴纳关税和进口环节的增值税,但销售环节的增值税、附加税以及企业所得税还是要缴纳的。

1.增值税

华为不需要缴纳进口环节的增值税,因此没有进口环节的增值税来进行进项抵扣,但它有购买原材料等取得的增值税合规进项进行抵扣,所以这里假设售价8000元的一部华为手机其不含税成本价为4000元。

则增值税为8000/1.13*0.13-4000*0.13=400.4元

2.附加税:

400.4×12%=48元

3.企业所得税:

对于企业所得税来说,这里依旧不考虑其他成本,则销售一部华为手机估算的企业所得税应为(8000/1.13-4000-48)×25%=757.9元。(实际上减去其他各项成本企业所得税要低的多)

综上,销售一部价值8000元的华为手机应缴纳的各类税费估算应为400.4+48+757.9=1206.3元

仅从这样的简单计算就可以看出,不考虑其他费用支出,相同成本和相同售价下一部苹果手机比一部华为多了约487元的税,这其中就包括了一部分是关税。可能你就要问了,很多苹果手机明明是在中国产的,为什么还要征收关税?

其实富士康在中国大陆生产苹果手机,我们称之为委托加工。委托加工的意思是加工成成品之后,都要出口出去,不能留在本国,政府就先不征进口环节的税。

富士康加工完毕之后,如果把手机拉到美国再拉回来,我们就说是国外一日游,那太费劲了。于是,中国海关采取了一种变通的办法,富士康把手机生产出来之后就先拉到中国苹果总部,海关再办理税收手续。

中国海关对苹果手机征完关税、增值税等税后,苹果就可以直接在中国大陆销售。而像美国本土销售的苹果手机,没有这些环节的税款,所以相对来讲就比较便宜, 这也就是中国苹果手机的售价高于其它国家的原因之一。

有舍才有得    发表于 2022-08-11 08:37:28

在中国买一部苹果手机,不用给美国交税

苹果需要在中国缴纳增值税

*^_^*田田    发表于 2022-08-11 08:37:28

中国海关对苹果手机要收17%增值税,然后在中国销售苹果手机又要交税。在中国销售的苹果要交两次增值税,还有各种其他的税,所以税费高

林深时见鹿    发表于 2022-08-11 08:43:00

在中国购买苹果手机需要缴税,但税收已经包含在手机售价中。在国内购买的苹果手机价格是已经含税的价格。如果在国外大量购买则会被处罚相应税款。苹果手机进入中国市场需要纳税如下:以4000苹果机为例,4000x进口关税10%=400,进口增值税=(货物价格+关税)x13% = 572。这里的13%指的是增值税。扩展资料:苹果手机的总价款是由手机不含税价款和增值税税金组成的。苹果中国调整了旗下产品的售价,而调整的原因是,从2019年4月6日开始新政开始执行,制造业增值税将由此前的16%降至13%。目前,苹果中国官网已经出炉了这次降价的调整,其中iPhone最高降价500元。根据我国在2019年3月28日发布的《海关总署公告2019年第15号》 规定,摸屏手机的税率为10%,而对于iPhone这样昂贵的进口智能手机,除了关税之外,还需缴纳13%的增值税。增值税虽然可以抵扣,但是幅度远没有国产厂商大(国产厂商的增值税可以抵扣11%~16%),这也是为何国产机那么便宜的一大原因。参考资料来源:凤凰网-增值税调整苹果全系降价,iPhone最高降500元参考资料来源:百度百科-增值税

追梦    发表于 2022-08-11 08:47:01

苹果手机高昂的价格有目共睹,究其原因,其中之一是因为其高昂的税费。对比同价格的华为,税费到底是多了还是少了,让我们具体来看一下:

买一部8000元的苹果手机要交多少税?

从iphone的产地来看,全球大概有一半的iphone手机是在郑州保税区的富士康代工厂生产。从该代工厂出产的iphone手机,要交的税费包括增值税、附加税、企业所得税以及进口环节的关税(从保税区到国内市场算进口)等。

如果一部苹果手机售价为8000元,大概倒推一下各类税费的金额:

1.关税

苹果手机售价为8000元,假设进口完税价格为4000元(不含税价)。

关税:

关税=完税价格*关税税率=4000*20%=800元

2.增值税:

进口环节的增值税:(完税价格+关税)×13%=(4000+800)*13%=624元

由于进口环节的增值税可进行进项抵扣,则一台苹果在销售环节的增值税:8000/1.13*0.13-624=296.4元

3.附加税:

附加税包括城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。按照富士康代工厂所在地郑州保税区,实际附加税为296.4×12%=35.6元

4.企业所得税:

对于企业所得税来说,假设进口完税价格为4000元,加上进口关税应为4000+800=4800元,不考虑其他成本支出的情况下,

则销售一部苹果手机估算的企业所得税应为(8000/1.13-4800-35.6)×25%=561元。

综上,销售一部价值8000元苹果的手机应缴纳的各类税费估算应为561+35.6+296.4+800=1693元,约占整部手机售价的21%。

当然,以上所算的税费为粗略估算,考虑到企业所得税的计算比较复杂,实际税费应该比上述金额要少一些。但总体来看,其交的税费已经是非常高了。

买一部8000元的华为手机要交多少税?

而华为在国内售卖对比苹果,不需要缴纳关税和进口环节的增值税,但销售环节的增值税、附加税以及企业所得税还是要缴纳的。

1.增值税

华为不需要缴纳进口环节的增值税,因此没有进口环节的增值税来进行进项抵扣,但它有购买原材料等取得的增值税合规进项进行抵扣,所以这里假设售价8000元的一部华为手机其不含税成本价为4000元。

则增值税为8000/1.13*0.13-4000*0.13=400.4元

2.附加税:

400.4×12%=48元

3.企业所得税:

对于企业所得税来说,这里依旧不考虑其他成本,则销售一部华为手机估算的企业所得税应为(8000/1.13-4000-48)×25%=757.9元。(实际上减去其他各项成本企业所得税要低的多)

综上,销售一部价值8000元的华为手机应缴纳的各类税费估算应为400.4+48+757.9=1206.3元

仅从这样的简单计算就可以看出,不考虑其他费用支出,相同成本和相同售价下一部苹果手机比一部华为多了约487元的税,这其中就包括了一部分是关税。可能你就要问了,很多苹果手机明明是在中国产的,为什么还要征收关税?

其实富士康在中国大陆生产苹果手机,我们称之为委托加工。委托加工的意思是加工成成品之后,都要出口出去,不能留在本国,政府就先不征进口环节的税。

富士康加工完毕之后,如果把手机拉到美国再拉回来,我们就说是国外一日游,那太费劲了。于是,中国海关采取了一种变通的办法,富士康把手机生产出来之后就先拉到中国苹果总部,海关再办理税收手续。

中国海关对苹果手机征完关税、增值税等税后,苹果就可以直接在中国大陆销售。而像美国本土销售的苹果手机,没有这些环节的税款,所以相对来讲就比较便宜, 这也就是中国苹果手机的售价高于其它国家的原因之一。

李泽鑫    发表于 2022-08-11 08:49:05

按照以往的经验并不会跟着调整价格,就算苹果产品降价,对国产手机电脑影响也不是很大。

苹果降价是多方面原因共同造就的结果

虽然看似是因为增值税下降,苹果相关产品也进行的价格调整,但是只要计算一下,就会发现增值税导致的降价空间并不大。

按苹果一部手机8000元算,增值税每下降1%,苹果差不多应该降价68元。在第三方电商平台上,苹果降价动辄都是几百元,所以苹果降价其实和增值税关系不是太大。

苹果降价最大的原因还是手机市场的疲软、国产手机走强和用户的流失,这三个原因导致苹果从去年开始销量一直不佳,所以在今年采取多次降价的方式来激发潜在用户的购买欲望。

国产手机电脑因增值税降价空间不大

相对于苹果手机来说,国产手机在价格和利润空间上都远远不如苹果。

苹果手机不止价格高,利润空间也差不多有三分之一左右;国产手机电脑的利润空间一般都在5%~10%之间,能下降的空间比较有限。

况且一部万元手机因为增值税下降而多出来利润都不到100元,那么平均价位在三四千元的国产手机多出来的利润可能就二三十元,完全没有降价的必要。

国产手机电脑一般什么时候降价

大家假如想买到价格比较低的手机电脑,一般要注意两个时间点:同品牌新手机电脑发布和节日让利。

同品牌新手机电脑发布这个比较好理解,一般都是在最新款发布的前夕,老款相关产品就开始降价为其让路。在帮助新品打开市场的同时也能减少库存量,一举两得。

节日让利这个一般都会集中在电商节和年末,这个时候各大电商平台和卖家都会低价促销清理库存,这个时候买手机电脑不止有各种优惠,甚至还有大量配件相送,非常划算。

苹果降价的原因更多的还是苹果本身降价促销,和增值税的关系并不算太大。大家想要买到便宜的电子产品还是等电商平台优惠促销的时候吧,短期内基本没有全面降价的可能性。

枫筱风จุ๊บㄋ    发表于 2022-08-11 08:50:51

有啊,拿苹果手机为例,苹果手机的国行版本比美版贵1000---3000,这个最主要原因就是因为中国政府对其施加重税,苹果手机税收包括12%关税和16%增值税,税率综合28%,所以一个苹果手机要交1/3税。爱国的同志买苹果比买华为还爱锅哦⊙∀⊙!

双全 mosse    发表于 2022-08-11 09:02:53

个人买苹果手机开的普通发票和增值税发票没有什么区别。一样的功效。

刘云峰    发表于 2022-08-11 09:04:39

苹果商店

购买手机开的是增值税发

票,销售手机是增值税

应税项目

要增值税开具增值税发

票。

代思羽    发表于 2022-08-11 09:04:39

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