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增值税小规模逾期未申报

提问人:W红萍。     发布日期:2022-07-12 10:36:55     浏览:450

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小规模每个月都要报税但是每月需要报的税只有一个:个税 税种基本几种在季度的报税期:增值税、附加税、个税、企业所得税、财务报表 注:每月,每季度都得报税,逾期未申报,将会导致公司出现异常,还会涉及罚款

歌声嘹亮     发表于 2022-07-12 12:32:33

其他回答


一、根据《财政部  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件2 《营业税改征增值税试点有关事项的规定》第一条第七款:“
6.试点纳税人中的小规模纳税人(以下称小规模纳税人)跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。”

二、根据《财政部  国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:“……本通知附件规定的内容,除另有规定执行时间外,自2016年5月1日起执行。”

三、根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)规定:“……自2016年5月1日起施行。”

四、根据《国家税务总局关于发布<纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法>的公告》(国家税务总局公告2016年第17号)第三条规定:“纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法,向建筑服务发生地主管税务机关预缴税款,向机构所在地主管税务机关申报纳税。”

营改增小规模纳税人提供建筑服务,应如何申报缴纳增值税?


一、根据《关于城镇土地使用税等 “六税一费”优惠事项资料留存备查的公告》(国家税务总局公告2019年第21号)第一条规定,纳税人享受“六税一费”优惠实行“自行判别、申报享受、有关资料留存备查”办理方式,申报时无须再向税务机关提供有关资料。纳税人根据具体政策规定自行判断是否符合优惠条件,符合条件的,纳税人申报享受税收优惠,并将有关资料留存备查。

二、根据《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2022年第3号)第四条规定,关于“六税两费”减免优惠的办理方式。纳税人自行申报享受减免优惠,不需额外提交资料。

增值税小规模纳税人减征地方税种和附加政策在纳税申报上有何要求?

在办理增值税纳税申报时,将销售额填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》第10栏“小微企业免税销售额”(若登记注册类型为个体工商户,则应填写在第11栏“未达起征点销售额”),如果没有其他免税项目,无需填报《增值税减免税申报明细表》。

按季申报的增值税小规模纳税人,季度销售额不超过45万元时如何填写增值税申报表?


一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50号)第三十三条规定:“ 除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。”

二、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定:“第五条 ......除国家税务总局另有规定外,一经登记为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。
……
本通知附件规定的内容,除另有规定执行时间外,自2016年5月1日起执行。”

三、根据《国家税务总局关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》 (国家税务总局公告2020年第9号):“
六、一般纳税人符合以下条件的,在2020年12月31日前,可选择转登记为小规模纳税人:转登记日前连续12个月(以1个月为1个纳税期)或者连续4个季度(以1个季度为1个纳税期)累计销售额未超过500万元。”

增值税一般纳税人是否可以转为小规模纳税人?

为进一步支持小微企业发展,现将有关增值税政策公告如下:
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。
特此公告。

财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告

小规模公司同样需要记账报税但是每月需要报的税只有一个:个税税种基本几种在季度的报税期:增值税、附加税、个税、企业所得税、财务报表每月,每季度都得报税,逾期未申报,将会导致公司出现异常,还会涉及罚款

杨桂玲     发表于 2022-07-12 11:02:36

小规模公司同样需要记账报税

但是每月需要报的税只有一个:个税

税种基本几种在季度的报税期:增值税、附加税、个税、企业所得税、财务报表

每月,每季度都得报税,逾期未申报,将会导致公司出现异常,还会涉及罚款

Haqie     发表于 2022-07-12 12:19:45

一、3月的营业收入,应该在4月的申报期内申报纳税,逾期未申报纳税的补交增值税; 二、如果你是在4月的10-15日内补交3月分增值税的,在所得税申报期内即4月15日前申报调整后的所得额; 三、如果你是在4月15日后补交3月分增值税的,在下一个所得税申报期内即7月15日前申报调整后的所得额.

清儿     发表于 2022-07-12 13:06:05

【问题】

我是一家供电企业的财务人员。近日,公司有一笔逾期未退还的保证金。请问,这笔逾期未退还的保证金是否要申报缴纳增值税?

【解答】

逾期未退还的保证金应并入价外费用申报缴纳增值税。根据《电力产品增值税征收管理办法》(国家税务总局令第10号)第三条规定,电力产品增值税的计税销售额为纳税人销售电力产品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括收取的销项税额。价外费用是指纳税人销售电力产品在目录电价或上网电价之外,向购买方收取的各种性质的费用。供电企业收取的电费保证金,凡逾期(超过合同约定时间)未退还的,一律并入价外费用缴纳增值税。

belive~@^_^@~     发表于 2022-07-12 13:22:57

你的公司年销售额应该超过500万,报税系统已核定为一般纳税人。转为一般纳税人后,增值税以及城建税教育费附加地方教育费附加都应该按月申报,你截图显示已经逾期未申报47天了,先去找专管员做了罚款处理,再去税局大厅做补充申报,如果应交增值税有数,除了需要补充申报并交纳增值税,还要交逾期滞纳金,当然还会涉及到城建及附加税的补充申报。如果应交增值税是0,做逾期罚款处理后补充申报就可以

谢永浩     发表于 2022-07-12 11:05:25

你的公司年销售额应该超过500万,报税系统已核定为一般纳税人。转为一般纳税人后,增值税以及城建税教育费附加地方教育费附加都应该按月申报,你截图显示已经逾期未申报47天了,先去找专管员做了罚款处理,再去税局大厅做补充申报,如果应交增值税有数,除了需要补充申报并交纳增值税,还要交逾期滞纳金,当然还会涉及到城建及附加税的补充申报。如果应交增值税是0,做逾期罚款处理后补充申报就可以

吉祥如意     发表于 2022-07-12 11:09:01

电子税务局逾期未申报,金税盘将被自动锁定,增值税发票无法开出。

企业办税人员,带上金税盘及公司公章,支国税局大厅接受处罚并解锁,再补申报。

Casablanca     发表于 2022-07-12 11:11:34

没有办法,达到了销售额标准强制转。

纳税人销售额超过小规模纳税人标准,逾期未申请办理一般纳税人认定手续的,应按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。

如果不想,就只能注销公司重新开一家,从头开始。

Aser     发表于 2022-07-12 11:15:47

根据增值税暂行条例及其实施细则、《增值税一般纳税人资格认定管理办法》(税务总局令第22号)的有关规定,增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的,纳税人应当在年销售额超过标准的所属月份的申报期结束后40日(工作日)内向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。逾期未申请办理的,期满次月起将按《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条规定,按销售额依照增值税税率计算应纳税额,不得抵扣进项税额,也不得使用增值税专用发票。

纳税人按17%税率缴纳增值税的具体起始月份应根据其年销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的月份计算确认。

才才     发表于 2022-07-12 11:20:25

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