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税收筹划的一般步骤有

提问人:姚建林。     发布日期:2022-07-12 08:12:12     浏览:783

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第章 税收筹划概述 税收筹划的概念和特点 税收筹划与相关概念的异同本章小结综合练习推荐阅读资料网上资源第章 税收筹划的基本原理 税收筹划的基本类型 税收筹划的主要方法与操作步骤本章小结综合练习推荐阅读资料网上资源第章 企业及其分支机构设立中的税收筹划 企业设立地点对税收负担的影响 企业设立形式与税收筹划的一般规律 异地销售机构的形式选择 连锁经营集中合并纳税并非最佳选择 企业的行业选择与税收优惠 增值税纳税人身份认定中的税收筹划本章小结综合练习推荐阅读资料网上资源第章 企业购销中的税收筹划 采购固定资产中的增值税筹划

爱的任性     发表于 2022-07-12 09:44:41

其他回答

根据各种税收的目的和作用不同,我国的税收大致有以下几种类型。

1.按征税对象不同,税收可以划分为货物劳务税、所得税、资源税和财产行为税。
货物劳务税又称为流转税,是指在生产、流通和服务领域中,以销售商品或提供劳务而取得的销售收入额或营业收入额为征税对象的税收,主要包括增值税、消费税、车辆购置税、关税。
所得税是指以各种所得额为征税对象的税收,主要包括两大税种,即个人所得税和企业所得税。
资源税是以各种应税自然资源为征税对象、为了调节资源级差收入并体现国有资源有偿使用而征收的一种税。
财产行为税是指以纳税人所拥有或支配的财产数量或财产价值为征税对象,或者为了某些特定目的以某些特定行为为征税对象的税收。在我国现行税制体系中,属于财行行为税的有契税、土地增值税、印花税、房产税、城市维护建设税、城镇土地使用税、车船税等。

2.按计税依据不同,税收可以分为从量税和从价税。
从量税是指以征税对象的自然计量单位(重量、面积、件数等)为依据,按固定税额计征的税收。从量税实行定额税率,具有计算简便等优点,如我国现行的耕地占用税、车船税和城镇土地使用税。
从价税是指以征税对象的价值量为依据,按一定比例计征的税收。从价税实行比例税率和累进税率,税收负担比较合理,如我国现行的增值税、关税和所得税等。

3.按税收与价格关系不同,税收可分为价内税和价外税。
价内税是指税款包含在应税商品价格内,作为商品价格组成部分的税收,如消费税、关税等。
价外税是指税款独立于商品价格之外,不作为商品价格的组成部分,如增值税。

4.按税收管理和支配权限的归属不同,税收可分为中央税、地方税、中央与地方共享税。
中央税是指由中央政府征收和管理使用或由地方政府征收后全部划归中央政府所有并支配使用的税收,如关税。
地方税是指由地方政府征收和管理使用的税收,如财产行为税。地方税一般收入稳定,并与地方经济利益关系密切。
中央与地方共享税是指税收的管理权和使用权属中央政府和地方政府共同拥有的税收,如增值税、资源税等。

5.按税收负担是否易于转嫁,税收可分为直接税与间接税。
直接税是指税负不易转嫁,纳税主体直接承担税负的税收,即纳税人与负税人为同一人,如企业所得税。
间接税是指纳税主体通过一定方式,将缴纳税收的部分或全部转嫁给他人负担的税收,如增值税、关税等。

税收的分类有哪些?

根据《中华人民共和国税收征收管理法》(第十二届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议修正)第三十八条规定:“经县以上税务局(分局)局长批准,税务机关可以采取下列税收保全措施:
(一)书面通知纳税人开户银行或者其他金融机构冻结纳税人的金额相当于应纳税款的存款;
(二)扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。”

税收保全的措施有哪些?

根据《国家税务总局关于纳税人权利与义务的公告》(国家税务总局公告2009年第1号):“您在履行纳税义务过程中,依法享有下列权利:
……

三、税收监督权
您对我们违反税收法律、行政法规的行为,如税务人员索贿受贿、徇私舞弊、玩忽职守,不征或者少征应征税款,滥用职权多征税款或者故意刁难等,可以进行检举和控告。同时,您对其他纳税人的税收违法行为也有权进行检举。”

纳税人有哪些税收监督权?

所有电商经营者均可与线下纳税人一样享受现行有效的增值税、所得税等税收优惠政策。比如,自2019年1月1日至2021年12月31日,对月销售额未超过10万元的小规模纳税人免征增值税;自2021年4月1日至2022年12月31日,对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。
符合条件的小型微利企业(放宽后的条件为从事国家非限制和禁止行业,企业资产总额5000万元以下,从业人数300人以下,应纳税所得额300万元以下),自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。自2021年1月1日至2022年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按1
2.5%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日期间,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。还有各地依法出台的其他税收优惠政策也可享受。

电子商务行业企业有什么税收优惠?

 
一、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》(国务院令第138号)第八条规定:“有下列情形之一的,免征土地增值税:
(一)纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过扣除项目金额20%的;
(二)因国家建设需要依法征用、收回的房地产。”

二、根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》财法字〔1995〕6号)第十一条规定:“条例第八条(一)项所称的普通标准住宅,是指按所在地一般民用住宅标准建造的居住用住宅。高级公寓、别墅、度假村等不属于普通标准住宅。普通标准住宅与其他住宅的具体划分界限由各省、自治区、直辖市人民政府规定。
纳税人建造普通标准住宅出售,增值额未超过本细则第七条(一)、(二)、(三)、(五)、(六)项扣除项目金额之和20%的,免征土地增值税;增值额超过扣除项目金额之和20%的,应就其全部增值额按规定计税。
条例第八条(二)项所称的因国家建设需要依法征用、收回的房地产,是指因城市实施规划、国家建设的需要而被政府批准征用的房产或收回的土地使用权。
因城市实施规划、国家建设的需要而搬迁,由纳税人自行转让原房地产的,比照本规定免征土地增值税。
符合上述免税规定的单位和个人,须向房地产所在地税务机关提出免税申请,经税务机关审核后,免予征收土地增值税。”

三、根据《财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税〔2006〕21号)规定:“
四、关于因城市实施规划、国家建设需要而搬迁,纳税人自行转让房地产的征免税问题
《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》第十一条第四款所称:因“城市实施规划”而搬迁,是指因旧城改造或因企业污染、扰民(指产生过量废气、废水、废渣和噪音,使城市居民生活受到一定危害),而由政府或政府有关主管部门根据已审批通过的城市规划确定进行搬迁的情况;因“国家建设的需要”而搬迁,是指因实施国务院、省级人民政府、国务院有关部委批准的建设项目而进行搬迁的情况。” 

土地增值税税收优惠有哪些规定?

企业税收筹划的基本步骤: 、筹划企业基本情况与需求分析,税收筹划的第一步,是了解纳税企业的基本情况和纳税企业的要求,不同企业的基本情况及要求有所不同,在实施税收筹划活动时,要了解的筹划企业的基本情况有: 企业组织形式 对于不同的企业组织形式,其税务待遇不同,了解企业的组织形式可以根据组织形式的不同制定有针对性的税务规划和税收筹划方案。 财务情况,企业税收筹划是要合法和合理地节减税收,只有全面、详细地了解企业的真实财务情况,才能制定合法和合理的企业节税方案。财务情况主要包括企业的财务报告和账簿记录资料。 投资意向,投资有时可享受税收优惠,不同规模的投资额有时又会有不

wamgqian     发表于 2022-07-12 09:18:10

可以请教一下会计事务所,做一个税收筹划,比如做成小规模纳税人还是一般纳税人,有一些研究开发支出是可以加计扣除的,还有一些免税的条件等等可以请教一下会计事务所,做一个税收筹划,比如做成小规模纳税人还是一般纳税人,有一些研究开发支出是可以加计扣除的,还有一些免税的条件等等可以请教一下会计事务所,做一个税收筹划,比如做成小规模纳税人还是一般纳税人,有一些研究开发支出是可以加计扣除的,还有一些免税的条件等等可以请教一下会计事务所,做一个税收筹划,比如做成小规模纳税人还是一般纳税人,有一些研究开发支出是可以加计扣除的,还有一些免税的条件等等可以请教一下会计事务所,做一个税收筹划,比如做成小规模纳税人还是

井厚涛     发表于 2022-07-12 09:23:18

企业税收筹划最好选择税前筹划的方式,可有效规避事后筹划的偷税,漏税风险。 一般选择税源地要考虑2个因素,一是政府公信力,有的地方政府公信力不足,先前答应的税收奖励,事后可能不予奖励,或者强制收回;二是要考虑当地的税收地方留存,这点肯定是当地能得到的越多越好。     其次最重要的是选择平台,建议选择专业的税收筹划平台,如小琅税税收筹划平台,此类平台一般与几十个地方政府签约,可以总部经济的模式进行入驻。这些税源地一般来说真实可靠,政府公信力强,税收奖励及时。  而且也可省去很多前期与政府谈判的步骤。 当然如果企业体量很大,如上市公司,BAT等,有社会影响力的。  可直接与企业进行一事一议,这样免去中间环节,能获得更大的税务筹划空间。

花姐SaSa     发表于 2022-07-12 10:02:20

随着我国税收法治的不断完善,哪个企业基本都需要做税收筹划,税收筹划就是让企业用尽国家优惠政策,达到少交冤枉税的目的。这个领域是一个非常巨大的蓝海,有非常好的前景。一般能做税收筹划的人员主要有税务师、会计师、律师,这些人员是有明确规定是可以做涉税业务的。

打桩人     发表于 2022-07-12 10:23:16

企业税收筹划的基本步骤: (一)收集税收筹划必需的信息 (二)设计备选的税收筹划方案 (三)分析、评价各个备选方案,并选择一个最佳方案 (四)实施该税收筹划方案 (五)对该税收筹划方案进行监控、评估和改进

  花谢花开      发表于 2022-07-12 10:37:27

关于XXX公司

整合重组纳税筹划建议书

一、基本情况 

二、现行经营模式的税收现状

(一)税收环境简介

适用税种

(二)企业的财务状况与经营业绩:

(三)筹划前纳税情况

三、筹划目标及要求

四、方案设计思路及依据

五、纳税筹划方案及比较分析

(一)方案内容 

(二)方案可行性分析

1、税收收益(数据测算及依据)

2、税收成本(数据测算及依据)

3、税收风险(数据测算及依据)

4、非财务的可行性分析

(三)比较分析

六、实施步骤及条件

七、税收筹划注意事项

八、建议

筹划项目组:“

项目组组长:项目组成员:

落魄先生     发表于 2022-07-12 08:29:20

纳税筹划作业一

(第1-3章)

学习小组讨论(从以下两类题目中各任选1题进行讨论)

理解内容

1.如何理解纳税筹划基本概念的几层涵义?

2.纳税筹划产生的主客观原因有哪些?

3.按照企业运行或个人理财过程分类、纳税筹划如何划分?

4.按照节税原理分类、纳税筹划如何划分?

5.纳税筹划应遵循哪些原则?

6.简要叙述纳税筹划的步骤。

7.纳税筹划可能遇到哪些形式的风险?

8.防范纳税筹划风险的方法包括哪些?

9.纳税人的纳税筹划主要从哪些角度切入?

10.计税依据的筹划有哪些操作方法?请举例加以说明。

11.比例税率与累进税率有何区别?税收筹划的侧重点有何不同?

12.请举例说明如何利用税收优惠政策进行税收筹划。

13.所有的商品都能实现税负转嫁吗?为什么?

14.税负转嫁筹划法能最终降低应纳税款吗?为什么?

15.简述增值税一般纳税人与小规模纳税人身份选择纳税筹划的基本原理。

16.简述增值税纳税人与营业税纳税人身份选择纳税筹划方法。

17.销项税额筹划的方法有哪些?

18.进项税额筹划的方法有哪些?

19.增值税税收优惠政策纳税筹划方法有哪些?

20.简述增值税出口退税纳税筹划原理与方法。

应用内容

1.找出你生活中或工作中直接节税和间接节税的案例进行分析。成绩

-小田°     发表于 2022-07-12 08:35:44

企业税收筹划工作由于其动态性、长期性和全局性,所以这项工作的开展对税收筹划人、税收筹划部门和税收筹划企业都提出了很高的要求。 1、税收筹划人 一般地,称企业内部进行税收筹划的人为内部税收筹划人,而进行企业税收筹划的外部税收筹划企业或税收筹划人员被称为外部税收筹划人,这两种“人”各有利弊。 内部税收筹划人的优点是: (1)对企业内部各种经营情况比较了解,能随时对企业日常的税务工作进行税收筹划; (2)有利于达到企业税收筹划工作要求的动态性、长期性和全局性; (3)有利于与外部税收筹划人员“对接”,有助于企业发展壮大。 最大的缺点就是达到一定的专业性需要长期的积累,刚开始有些难以胜任。 外部税收筹划人的优点是: (1)专业能力强,经验丰富,能提供较为满意的税收筹划方案; (2)效率高,有助于解决各种应急的税收筹划。 最大的缺点是税收筹划成本高,一般只能解决企业税务方面的大问题。 但是,由于竞争,内外部税收筹划人的优缺点不是一成不变的。有的企业由于重视企业税收筹划工作,不仅有内部税收筹划人,而且还有外部税收筹划人。 一般地,外部税收筹划人不论是企业还是个人,要求有政府认可的资格。通常,外部税收筹划人可选择会计师事务所、税务师事务所和律师事务所等合伙企业,还可选择税收筹划顾问、税收筹划师、注册税务顾问、注册会计师、注册税务师和税务律师等个人,但是要考虑各国的法律规定。 2、税收筹划人的素质 “人”的素质通常指“人”的业务素质和道德素质。一般地,税收筹划人员的业务素质要求掌握法学(包含税法),会计学、财务学、管理学、运筹学、统计学、财政学和经济学知识等,要从事国际税收筹划工作还需要掌握其他国家的法律制度、税收制度、会计制度、国际贸易、国际金融和跨国企业管理等知识。而关于税收筹划人的道德素质,可以由各国的行业协会来制订和规范。 一般地,还可以由以下六方面来衡量: (1)遵守税收筹划四个方面的八项原则; 即:法律方面的合法性原则、合理性原则和规范性原则,财务方面的财务利益最大化原则和稳健原则,社会方面的社会责任原则,以及筹划管理方面的便利性原则和节约性原则,拒绝雇佣者或顾客不符合上述原则的要求。 (2)将雇佣者或顾客的利益放在第一位; (3)与税务机关密切合作,协助纳税人完成纳税义务; (4)遵守中介人的独立性。不仅要保持对税务机关的独立性,而且要保持与顾客或雇佣者的独立性; (5)为顾客或雇佣者保守秘密; (6)诚信地从事业务活动。

蔷薇     发表于 2022-07-12 08:46:11

一般来说做任何事情,都存在一定的流程,虽然具体的细节可能会因为一些因素发生偏差,但大致的步骤都是相同的。企业税收筹划开展的时候,也是同样的道理。那么企业税收筹划的步骤是什么?

1、收集税收筹划必须的信息。在收集信息的时候,主要包括:企业涉税情况与需求分析、企业相关税收政策与环境分析、确定税收筹划的具体目标。需要注意的是:在收集信息的时候,如果能够确保信息的全面性,那么对于企业税收筹划的成功也会有所帮助。

2、设计备选的税收筹划方案。在掌握相关信息和确立目标之后,税收筹划的决策者可以着手设计税收筹划的具体方案。税收筹划方案的设计一般按以下步骤进行:首先,对涉税问题进行认定,即涉税项目的性质,涉及哪些税种等;其次,对涉税问题进行分析,即涉税项目的发展态势,引发后果,税收筹划空间大小,需解决的关键问题等;最后,设计多种备选方案,即针对涉税问题,设计若干可选方案,包括涉及的经营活动、财务运作和会计处理确定配套方案。

3、分析、评价各个备选方案,并选择一个最佳方案。税收筹划方案是多种筹划技术的组合运用,同时需要考虑风险因素。方案列示以后,必须进行一系列的分析,主要包括:合法性分析、可行性分析以及目标分析。

4、实施该税收筹划方案。税收筹划方案选定之后,经管理部门批准,即进入实施阶段。企业应当按照选定的税收筹划方案,对自己的纳税人身份、组织形式、注册地点、所从事的产业、经济活动以及会计处理等做出相应的处理或改变,同时记录筹划方案的收益。

5、对该税收筹划方案进行监控、评估和改进。在税收筹划方案的实施过程中,应及时监控出现的问题。再运用信息反馈制度,对筹划方案的效果进行评价,考核其经济效益与最终结果是否实现税收筹划目标。在实施过程中,可能因为执行偏差、环境改变或者由于原有方案的设计存在缺陷,从而与预期结果产生差异,这些差异要及时反馈给税收筹划的决策者,并对方案进行改进。

企业税收筹划开展的时候,需要了解以上步骤信息,毕竟这也是确保筹划大体不出现问题,其次想要获得成功,需要注意做好各个环节相关工作。需要明白:细节决定成败。

斌     发表于 2022-07-12 09:05:50

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