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增值税下调对净利润的影响

提问人:想想。     发布日期:2022-07-11 20:12:50     浏览:122

最佳回答

增值税是价外税,对商品价格本身没有什么影响。但如果增值税16%降至13%,消费者在购买商品时,支付的税款就可以下降三个百分点。举一个例子,一块销售价格为1000元的影驰显卡,在增值税说率为16%的情况下需要支付160元的税款。如果增值税率下调到13%,消费者支付的税款就相应的下滑到了130元,比之前减少了30元。

简单一点说,增值税税率下调,对商品不含税价格没有任何影响,但却可以降低含税价格。因为增值税是一种间接税,是可以转嫁给消费者的。消费者在购买商品时,除了支付商品本身的价格,还支付了税款。也就是说消费者购买的价格=商品本身价格+税款。增值税税率下调,当然税款也会相应下调。

你看,受4月1日开始实施的增值税下调的影响,国家发改委已经对汽油、天然气和电力的价格进行了下调。其实这个逻辑很简单,油气电本身的生产价格没有下降,但增值税税率下降了,会使得油气电的含税销售价下降。

至于增值税税率下调会不会导致显卡、CPU之类的产品价格下降,简单的来说是有两个因素影响的,一个是生产成本,另外一个是税收。如果生产成本不变,税收下调,理论上销售的价格就应该下调。万一成本上涨了呢?就很难说得清楚了。如果成本上涨的幅度小于税收下调的幅度,市场价格也可以下调的。但是如果成本出现了大幅度上涨,上涨的幅度甚至超过了税收下降的幅度,那么销售价格是会上涨的。

所以综合下来,增值税税率下调对CPU、显卡之类商品价格会有影响,但影响几何,是涨是跌,需要做一个综合评估,毕竟税收只是影响售价的一个因素。就好比问,刮风会不会带来下雨?很难说,因为风只是影响降雨的一个因素而已,那个因素也会影响。

依旧...微笑     发表于 2022-07-11 21:51:22

其他回答

为确保深化增值税改革各项政策措施落地生根,保证2019年4月1日零点起,所有一般纳税人能够如期顺利开出13%和9%税率的增值税发票,按照国家税务总局统一部署,从3月18日起,税控服务单位将对纳税人端的增值税发票税控开票软件(包括金税盘版和税控盘版)(以下简称“开票软件”)进行升级。
请广大纳税人根据税控开票软件升级操作指南,及时做好开票软件的升级工作。
注:金税盘版开票软件需升级至V
2.
2.3
3.190318,税控盘版开票软件需升级至V
2.0.2
9.190318。税收分类编码版本为3
2.0。2019年4月1日0时起才可使用新税率及税收分类编码。

4月1日增值税税率下调,发票管理新系统需要升级到哪个版本?

为进一步支持小微企业发展,现将有关增值税政策公告如下:
自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。
《财政部 税务总局关于延续实施应对疫情部分税费优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2021年第7号)第一条规定的税收优惠政策,执行期限延长至2022年3月31日。
特此公告。

财政部 税务总局关于对增值税小规模纳税人免征增值税的公告

根据《国家税务总局关于深化增值税改革有关事项的公告》(国家税务总局公告2019年第14号)规定:
一、增值税一般纳税人(以下称纳税人)在增值税税率调整前已按原16%、10%适用税率开具的增值税发票,发生销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的,按照原适用税率开具红字发票;开票有误需要重新开具的,先按照原适用税率开具红字发票后,再重新开具正确的蓝字发票。

二、纳税人在增值税税率调整前未开具增值税发票的增值税应税销售行为,需要补开增值税发票的,应当按照原适用税率补开。

三、增值税发票税控开票软件税率栏次默认显示调整后税率,纳税人发生本公告第一条、第二条所列情形的,可以手工选择原适用税率开具增值税发票。

四、税务总局在增值税发票税控开票软件中更新了《商品和服务税收分类编码表》,纳税人应当按照更新后的《商品和服务税收分类编码表》开具增值税发票。

五、纳税人应当及时完成增值税发票税控开票软件升级和自身业务系统调整。

2019年增值税税率调整后,对增值税发票开具是如何规定的?


一、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附件一《营业税改征增值税试点实施办法》规定:“第四十六条 增值税纳税地点为:
(一)固定业户应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报纳税。总机构和分支机构不在同一县(市)的,应当分别向各自所在地的主管税务机关申报纳税;经财政部和国家税务总局或者其授权的财政和税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。
(二)非固定业户应当向应税行为发生地主管税务机关申报纳税;未申报纳税的,由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。
(三)其他个人提供建筑服务,销售或者租赁不动产,转让自然资源使用权,应向建筑服务发生地、不动产所在地、自然资源所在地主管税务机关申报纳税。
(四)扣缴义务人应当向其机构所在地或者居住地主管税务机关申报缴纳扣缴的税款。”

二、根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)规定:“……本通知附件规定的内容,除另有规定执行时间外,自2016年5月1日起执行。”

全面推开营业税改征增值税试点后,对增值税纳税地点如何规定?

根据《国家税务总局关于印发〈出口加工区税收管理暂行办法〉的通知》(国税发〔2000〕155号)规定:“
二、对出口加工区运往区外的货物,海关按照对进口货物的有关规定办理进口报关手续,并对报关的货物征收增值税、消费税;……”

对出口加工区运往区外的货物,是否征收增值税?

增值税下调,感觉对地方企业没影响,我们进项还是没变,国税定的税负率不变,那我们要交的税不还是一样?到底谁受益

fen     发表于 2022-07-11 21:07:47

年制造业增值税税率是多少? 在全国两会上,再次传来了增值税税率下调的好消息。月日,政府工作报告提出深化增值税改革,将制造业等行业现行的税率降至,将交通运输业、建筑业等行业现行的税率降至。同时,下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例,各地可降至。对此,有人大代表表示,这对制造业企业是重大利好。 那么,降低增值税税率又将对企业产生哪些影响呢 国金策略李立峰团队分析认为,增值税作为价外税,假如只影响产品价格,且产品供求不发生变化,那么增值税对企业盈利不产生影响。 但是在实际中,增值税率的增减导致终端商品价格的升降,或对产品需求产生影响,从而影响企业利润水平上

刘楚玉     发表于 2022-07-11 21:18:27

增值税税率下调对企业的影响有何影响?对企业是有好处的。为企业的发展增添了新的动力。

雪冲     发表于 2022-07-11 21:20:57

汽车购置税计算是根据原车价计算的,增值税下调,原车价也会下调,购置税也会有一定的下调,但影响不是很大,不过还是有一定的优惠力度的!

夜袭寡妇村。     发表于 2022-07-11 21:55:13

这位朋友,很高兴回答你的问题!

因增值税税率调整因素,合同一方进行价格谈判,是合理的。但价格调整幅度不是增值税下调税率百分点。如案例所述增值税税率虽下调了两个百分点,但建设方不能简单地要求施工方工程造价也下调两个百分点。

自2018年5月1日起,一般建材增值税税率由17%降为16%;建筑业增值税税率由11%降为10%。

自2019年4月1日起,一般建材增值税税率由16%降为13%;建筑业增值税税率由10%降为9%。

增值税税率调整,会影响到企业的采购成本和销售收入,进而影响到企业利润和股东收益。所以,因增值税税率调整,合同一方进行价格重新谈判是正常的,也是合理的。

增值税税率调整价格谈判,需要考虑的诸多因素:

一是既要考虑销项影响,也要考虑进项影响;

二是既要考虑施工方采取包工包料承包方式,也要考虑施工方采取包工不包料承包方式;

三是既要考虑一般纳税人一般征收模式,也要考虑一般纳税人简易征收模式;

四是既要考虑一般纳税人税率变化,也要考虑小规模纳税人征收率没有变化。

考虑到以上诸多因素,我设计的场景是:因建筑业增值税税率由11%降为9%,建设方审计工程造价,要求施工方工程造价下调2%,由施工方答辩。我想代表施工方答辩如下:

一、施工方是采取包工不包料承包方式,施工方是一般纳税人采取简易征收方式,或者施工方是小规模纳税人,采取简易征收方式。

施工方如是以上情况,无论是2017年中标时,还是2019年以后开票时,其缴纳增值税都会采取简易征收方式,征收率为3%。建筑业增值税税率虽下调两个百分点,但简易征收率不变,仍然是3%。

这种情况,建筑业增值税率下调,对工程造价没有影响。建设方不能要求施工方下调工程造价。

二、施工方采取包工包料承包方式,施工方是一般纳税人,采取一般征收方式。

假设,2017年度工程中标造价是100万元,整个工程采购建材金额为60万元。进项发票抵扣情况是:

1、2018年5月1日前,收到20万元建材专票,税率是17%;

2、2019年4月1日前,收到20万元建材专票,税率是16%;

3、2019年4月1日后,收到20万元建材专票,税率是13%。

(一)先考虑销项因素影响

计算建筑业增值税税率下调两个百分点,施工方工程造价相对价格提升金额:

=100/(1+9%)一100/(1+11%)

=91.74-90.09

=1.65万元

造价相对提升率:1.65/100=1.65%

(二)再考虑进项因素影响

计算建材增值税税率下调,施工方建材采购成本变化:

1、按2017年工程中标一次性采购成本计算

=60/(1+17%)=51.28万元

2、按实际分三次采购成本计算

=20/(1+17%)+20/(1+16%)+20/(1+13%)

=17.09+17.24+17.70

=52.03万元

3、成本增长额=52.03-51.28=0.75万元;

成本增长率=0.75/100=0.75%。

(三)销项因素与进项因素综合影响

工程造价可以下调幅度=1.65%-0.75%=0.9%

另外一种情况,如果施工方也找供货方议价,要求供货方因增值税下调,建材价格也下调。那么,采购成本可能不会相对增长。

工程造价下调幅度为1.65%。

三、施工方答辩综述

(一)施工方包工不包料,采取3%增值税简易征收方式,增值税税率下调,对其采购成本和销售收入几乎没有影响,所以不能下浮工程造价。

(二)施工方包工包料,采取增值税一般征收方式,增值税税率下调,对其采购成本和销售收入产生影响,施工方工程造价可以下浮0.9%--1.65%。

因手工写字,书写错误之处请见谅!愿以上回答对你有所帮助。




佳通轮胎店     发表于 2022-07-11 21:59:53

随着国家增值税率的下调,降税效应会逐渐显现。由于增值税是流转过程中产生的价外税,原有的商品供应合同价会随国家税率调整而变化。

此次税率的下调,使企业实际税负下降1%左右,相应商品在不含税价格不变的情况下,增值税减少后,消费者可少承担部分税款。

消费者享受到更实惠的商品,是那些按不含税价签订合同,又按不含税价调低售价的商品,下调幅度最高可达到增值税下调比率3%。比如部分:汽车、手机等,部分高附加值产品,比如进口手饰、化妆品等,因调低增值税后,适当调低价格后,人们会受益多些。当然这些更多是受市场供求因素的影响,调低增值税对其价格影响有限。

盛民     发表于 2022-07-11 22:42:11

二手车增值税下调对新车市场会造成的影响有:汽车品牌的打击、业务结构上的改变、毛利利率亏损。

上善若水     发表于 2022-07-11 20:37:19

增值税是一个价外税,如果是不含税价格,对企业财务没有影响,如果是含税价格,那么这次增值税税率下调,会对企业带来税收优惠。

美利瑞雪(心如柠檬天然酸)     发表于 2022-07-11 20:42:13

增值税是价外税,对企业的利润没有影响。营业税和房产税是价内税,在计算企利润时时,是可以作为企业的费用扣除的,对利润是有影响的。企业所得税是在企业计算出利润总额后计算的,它对企业的净利润是有影响的。利润分配表不太了解,但是利润分配表应该是对净利润的分配吧,而营业税、房产税、企业所得税对企业利润或净利润的计算都有影响,所以,对利润分配表示有间接影响的吧。

妍妍     发表于 2022-07-11 20:56:49

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