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返还利润交增值税吗

提问人:今生缘。     发布日期:2022-07-11 17:12:13     浏览:469

最佳回答

问:直接免征的增值税是否应该并入企业利润缴纳企业所得税?需要进行会计处理吗? 答:根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税号)之规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税。因此,企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。根据《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字号)之规定,对于直接减免的增值税,借记“应交税费──应交增值税(减免税款)

熬夜后的黑眼圈     发表于 2022-07-11 18:41:37

其他回答


一、根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国令第691号)第六条规定:“销售额为纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,但是不包括收取的销项税额。”


二、根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部 国家税务总局第50号令)第十二条规定:“条例第六条第一款所称价外费用,包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。”


三、根据《国家税务总局关于增值税若干征管问题的通知》(国税发〔1996〕155号)规定:“
一、对增值税一般纳税人(包括纳税人自己或代其他部门)向购买方收取的价外费用和逾期包装物押金,应视为含税收入,在征税时换算成不含税收入并入销售额计征增值税。”

销货方在价外向购买方收取的返还利润是否缴纳增值税?如果缴纳增值税,如何计算?

根据《国家税务总局关于印发〈钻石交易增值税征收管理办法〉的通知》(国税发〔2006〕131号)第六条规定:“会员单位通过钻交所进口销往国内市场的毛坯钻石,免征国内环节增值税,并可通过防伪税控‘一机多票’系统开具普通发票;会员单位通过钻交所进口销往国内市场的成品钻石,凭海关完税凭证和核准单(需一一对应),通过税务机关或税务机关指定的专业从事税务代理业务的中介机构使用增值税防伪税控主机共享服务系统开具增值税专用发票。如发生退货,需要开具红字增值税专用发票的,除按现行有关规定处理外,还应收回核准单(原件);钻石出口不得开具增值税专用发票。

国内开采或加工的钻石,通过钻交所销售的,在国内销售环节免征增值税,可凭核准单开具普通发票;不通过钻交所销售的,在国内销售环节照章征收增值税,并可按规定开具专用发票。”

钻石交易所会员单位通过钻交所销售钻石,是否缴纳增值税?

根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)文件附《销售服务、无形资产、不动产注释》规定:“以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润按照贷款服务缴纳增值税。”

以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润按何税目缴纳增值税?

根据《国家税务总局关于新闻产品征收流转税问题的通知》(国税发〔2001〕105号)规定:“对新华通讯社系统销售印刷品应按照现行增值税政策规定征收增值税;鉴于新华社系统属于非企业性单位,对其销售印刷品可按小规模纳税人的征税办法征收增值税。”

新华通讯社系统销售印刷品征收增值税吗?

根据《国家税务总局关于旅店业和饮食业纳税人销售食品有关税收问题的公告》(国家税务总局公告2011年第62号)的规定:“旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品应当缴纳增值税,不缴纳营业税。

旅店业和饮食业纳税人发生上述应税行为,符合《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总局令第50号)第二十九条规定的,可选择按照小规模纳税人缴纳增值税。

本公告自2012年1月1日起执行。《国家税务总局关于饮食业征收流转税问题的通知》(国税发〔1996〕202号)、《国家税务总局关于烧卤熟制食品征收流转税问题的批复》(国税函〔1996〕261号)同时废止。”

 

销售熟制食品缴纳增值税吗?

视公司情况应用以下方案:新公司、分公司 企业灵活应用个人独资注册新公司或者分公司在税收洼地可以享受增值税企业所得税的返还(返还地方留存),该方法多应用于大型建筑工程公司、业务量大利润高、劳务派遣等等公司个人独资运用:一、 企业利润高(行业:房地产、设计、软件、广告等等)个税五级累进改革税率更低二、 个人工资年终奖高的高薪人员也可以通过成立个人独资企业转雇佣关系为合作关系三、 增值税较高的企业或者商贸型企业在园区设立商贸型一般纳税人个人独资分流业务,所得税核定率为增值税返还更多四、 股东分红模式有两种:一种为个独增加成本冲利润出来进行分红。二:成立个人独资中的有限合伙企业股东分红税照交交完返个税五、 股权转让也可以成立有限合伙所产生的所得税可以返还地方留存部分(具体根据缴税梯次不同推荐不同园区)假设筹划利润增值税:*附加税:*所得税:**综合税率(小规模可以为主公司增加成本,也可以代开专票抵扣一般纳税人企业个点增值税)一般纳税人:增值税:*附加税:*所得税:**综合税率:(一般纳税人增值税全额抵扣后税率)以上所有增值税有返还地方留存,有任何疑问欢迎留言、私信,我将为您一一解答,请放心咨询不收钱的,觉得有用感谢转发

范泷桀     发表于 2022-07-11 17:46:57

小规模纳税人的增值税税率是,开万元的发票应交增值税*元,另应在增值税基础交城建税及附加费共计个点,*。开万元发票共计应交增值税及附加元。另你开元发票,相当于虚增万元收入,扣除万元成本,还有元利润,如果你全年利润总额未达万元,需要交企业所得税*元。如果你单位有其他成本费用可以冲减此项利润的话,就无需让对方返还此项税金,如果没有的话,则你会多交税金元。所以你要自行考虑一下。

Rachel     发表于 2022-07-11 18:32:43

根据实际世界银行的数据,2013年我国企业总税率为68.7%,随这两年的增值税税率调整和减税优惠政策,这个比例应该是在下降。

根据2018年已经公开的一些数据,到三季度,税收占GPD的比重大约是36.2%(摘自新浪财经),这个指标也就是常说的宏观税负水平。好消息是,对比其他国家真挺高的,好消息是,对比中国过去已经没有再涨了,未来应该会有下降的可能。


楼主说,300万的利润要交40%的税,这个并不夸张。 那么,到底有没有筹划的办法 ,能提升100万的利润呢?

按照正道,依赖优惠政策,能做到的极致是什么呢?

先利用一些保税区增值税返还的政策,40%地方留存部分按照80%返还,返还比例是32%。300万的利润,按照13%的增值税比例大约40万增值税,能够返还的增值是大概是13万。

再说小微企业的所得税优惠,想办法调整到最低的5%比例,能够节约60万。

其它附加费用大约5万,按照50%减半征收的优惠政策,能够节约的是2.5万。

所有这些加起来是75.5万,不够100万。


所以,要想节约100万,不能是筹划而是铤而走险,比如有些朋友在讨论区留言说的:

买进项税票,300万的发票,2个点的管理费6万,能省下来75万的所得税。

走私账呀,不要票不开票,差价都是利润,也不要交所得税和增值税。

可问题是,这样做的风险可能是牢狱之灾,值得铤而走险吗?

所以,请朋友们也要正视税务的风险,像董明珠女士说过的,企业真正要壮大,就要交更多的税。走正道才能成王道吧。

chang     发表于 2022-07-11 18:50:53

您好(▽),很高兴为您解答这个问题。如果没有其他的废话,只有进项和销项的话。那利润的话就是5000

进项10万,销项105000,有利润吗

您好(▽),很高兴为您解答这个问题。如果没有其他的废话,只有进项和销项的话。那利润的话就是5000

如果不用交其他增值税啊,企业所得税啊,这些的话

就是这么多

我问得就是其它税都算上后,还有利润吗

都是增值税

增值税,所得税,印花税,等等费用都算上

算上其他增值税的话,就没有利润了

赔钱吗?

基本上不赚钱,基本上就没有利润了

因为你把进项和销项的两项费用相加起来,然后乘以0.17的话。就是你所需要交的增值税

基本上也就一两千的

利润

不是只有5000需要增值税吗?

没有没有

是按照你原来的那个销项和进项的,总值,然后乘以0.17来算增值税的

乔俊霞     发表于 2022-07-11 17:33:27

请问收到的个税返还手续费..奖励了相关财务人员,这笔钱需要申报企业所得税或者增值税吗?返还手续费奖励相关财务人员这个规定..适用于事业单位吗?

一个人的时候抬头望望天空     发表于 2022-07-11 17:33:52

根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税[1994]74号)之规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税。

因此,企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。根据《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字[1995]6号)之规定,对于直接减免的增值税,借记应交税金──应交增值税(减免税款)科目,贷记补贴收入科目,并在应交增值税明细表已交税金项目下,增设减免税款项目(8行),反映企业按规定减免的增值税款,应根据应交税金──应交增值税科目的记录填列。

一般纳税人免增值税所得统要怎么交

根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税[1994]74号)之规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税。

因此,企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。根据《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字[1995]6号)之规定,对于直接减免的增值税,借记应交税金──应交增值税(减免税款)科目,贷记补贴收入科目,并在应交增值税明细表已交税金项目下,增设减免税款项目(8行),反映企业按规定减免的增值税款,应根据应交税金──应交增值税科目的记录填列。

希望可以帮到你,祝您生活愉快

一般纳税人在什么情况下可以申请改为小规模纳税人

您好,请稍等

《增值税暂行条例实施细则》第三十三条 除国家税务总局另有规定外,纳税人一经认定为一般纳税人后,不得转为小规模纳税人。

A-王浩然     发表于 2022-07-11 18:02:29

《增值税条例及细则》规定价外费用要并入收入纳税

各项价外费用.包括价外收取的基金,集资费,返还利润,补贴,违约金,手续费,包装费,储备费,优质费,运输装卸费,代收款项及其他形式的价外收费.

其中就包括了代收款项

那就肯定要纳税

具体纳什么税,要看你们平时纳什么税

如果按营业额提取的利润,收增值税,价外费用也交增值税

按进场费,类似租金的费用,交营业税,价外费用也交营业税

千言万语     发表于 2022-07-11 18:04:02

具体要看那些企业的,增值税税率不一样,您1000万交的税就不一样。当然利润这块交的说得税都是25万,如果您是在一些有政策的地方政府就可以享受到增值税30%-50%的返还,说得税也可以得到5万左右的返还。不需要实体办公很多企业都可以享受到这个政策。

fen     发表于 2022-07-11 18:08:59

问:直接免征的增值税是否应该并入企业利润缴纳企业所得税?需要进行会计处理吗? 答:根据《财政部国家税务总局关于减免及返还的流转税并入企业利润征收所得税的通知》(财税[1994]74号)之规定,对企业减免或返还的流转税(含即征即退、先征后退),除国务院、财政部、国家税务总局规定有指定用途的项目以外,都应并入企业利润,照章征收企业所得税。对直接减免和即征即退的,应并入企业当年利润征收企业所得税。因此,企业直接免征的增值税应该并入企业当年利润缴纳企业所得税。根据《关于减免和返还流转税的会计处理规定的通知》(财会字[1995]6号)之规定,对于直接减免的增值税,借记“应交税费──应交增值税(减免税款)”科目,贷记“补贴收入”科目,并在“应交增值税明细表”“已交税金”项目下,增设“减免税款”项目(8行),反映企业按规定减免的增值税款,应根据“应交税费──应交增值税”科目的记录填列。

冉颜红     发表于 2022-07-11 18:11:35

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