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增值税进项税转出如何做账

摘要
针对部份网友提出的增值税进项税转出如何做账的问题,我们精选了一些热心网友关于增值税进项税转出如何做账相关优质问答,希望能为您解答增值税进项税转出如何做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本增值税进项税转出如何做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 07:52:36

相关税务筹划问答

应交增值税进项转出应该怎么做账

长海

长海

增值税进项税转出,也就是说进项税额不得抵扣,进项税额部分转入相关成本: 、原材料 借:原材料 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 之前是: 借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款(或应付账款) 、固定资产: 借:在建工程(或固定资产) 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出
2021-08-05 23:48 0点赞
Monster

Monster

采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或个人消费等,其进项税额按照现行增值税制度规定不得从销项税额中抵扣的,取得增值税专用发票时,应借记相关成本费用或资产科目,借记“应交税费——待认证进项税额”科目,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目,经税务机关认证后,应借记相关成本费用或资产科目,贷记“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目。
2021-11-04 02:37 0点赞
淡莫然

淡莫然

是直接补缴税款还是可以本月进项转出否,这个要主管税局说了算。 1、直接补缴上年的, 借:应交税费——应交增值税 营业外 支出-滞纳金 贷:银行存款 借:相应科目 贷:应交税费——应交增值税 2、进项转出的 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 借:相应科目 贷:应交税费——应交增值税(进项转出)
2021-11-04 02:37 0点赞

补交增值税进项转出怎么做账

幸福的被爱

幸福的被爱

看你补交增值税的原因是有部分进项不应抵扣造的,应转出 原不应抵进项的发票金额部分进什么费用,就将这部分进项转出到相关费用,如原来进了管理费用,则是: 借管理费用 货应交税金应交增值税进项税额转出
2021-08-10 15:26 0点赞
追求理想

追求理想

既然是补缴增值税,那么应该是你们公司的收入有少记的原因吧。不需要做进项转出的。 若补缴收入为的情况下,分录如下: 、补收入和补增值税 借:应收账款 贷:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交增值税 、结转上年的收入 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 、补提上年的所得税 借:利润分配-未分配利润× 贷:应交税金-所得税× 、补交增值税和所得税 借:应交税金-所得税× 借:应交税金-应交增值税 贷:银行存款
2021-08-10 15:26 0点赞
上善若水

上善若水

是什么原因补交?是因为有收入未申请,就直接做销项可以了。
2021-08-10 15:26 0点赞

当月开具的增值税进项税次月抵扣如何做账?

天天

天天

条件不够,题目没有销项,假设销售收入是30000,销项税额:5100,则8月购买库存商品时借:库存商品 25642 应交税费--应交增值税(进项税额) 4358 贷:银行存款 34514抵扣后应交税款:5100-4358=7428月应结转未交增值税借:应交税费--应交增值税(转出未交增值) 742 贷:应交税费--未交增值税 7429月交税时会计处理借:应交税费--未交增值税 742 贷:银行存款 742这一整个抵扣交税流程完成了

2021-10-22 12:07 0点赞

增值税进项税转回如何做账?

最好的你

最好的你

进项税与增值税的差额如果是正常的可不做账务处理。贷方交税,借方留底。
2021-08-05 23:29 0点赞

固定资产处置增值税进项税转出吗

井厚涛

井厚涛

不需要

处置固定资产的时候:

借: 固定资产清理

累计折旧

贷:固定资产

借:固定资产清理(发生清理费时候)

贷:库存现金等

借:应收账款等

贷:固定资产清理

应交税费-应交增值税-销项税额

最后将固定资产清理余额转入营业外支出或者营业外收入

2021-11-19 06:56 0点赞

增值税进项税转出,分录怎么做?

俊俊

俊俊

、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 、实际交纳增值税: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 扩展资料: 当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途,用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等,购进货物发生非正常损失,在产品和产成品发生非正常损失时,应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除,在会计处理中记入“进项税额转出”。 进项税额转出的原因包括:
2021-08-05 23:54 0点赞
王小兔

王小兔

一、 进项税转出的会计分录如下: 借:在建工程(或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 二、进项税转出含义:增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。 三、进项税转出处理的原因:根据《增值税暂行条例》第十条规定,当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目,而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利,个人消费等情况时,其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定,凡是企业无转让价值的存货,一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变
2021-08-05 23:54 0点赞
永远平安

永远平安

我国增值税实行进项税额抵扣制度,但在一些特定情况下,纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况: 纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失; 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出,是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额,已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。其他需要转出进项税额的情况有,商业企业收到供货企业的平销返利,出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。
2021-08-05 23:54 0点赞

增值税进项税转出网上报税问题

福安特门厂

福安特门厂

本月要做进项税转出,还需要带蓝票到税务局登记吗? 直接转出就可以,不需要到税务局做登记。 网上报税的时候直接在增值税进项税转出里填进去就可吗? 是的,但账务上也要做处理。 红票不需要认证,在网上报税时直接在进项税转出中就已经存在而只需要填入本期自用的进项税转出吗? 是的。 希望能帮助到您!
2021-08-05 11:49 0点赞
参悟

参悟

不需要到税务局登记。 报税时直接在发票采集里填进去 红票不需要认证,
2021-08-05 11:49 0点赞
最好的你

最好的你

开红票一般要经税务部门审批如果同意你开红票了红票不需要认证,在网上报税时直接在进项税转出中填入就可以了
2021-08-05 11:49 0点赞

增值税进项税怎么转出?

ั若*^O^*曦

ั若*^O^*曦

发票抵扣是先全额抵扣再转出的,不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税万,个人承担,分录应该是: 购入:借:固定资产 应缴税费应交增值税进项(全额) 其他应收款个人(含税) 贷:银行存款 应缴税费应交增值税进项转出(个人) 现在应该补录扣除的进项税再转出
2021-08-06 01:09 0点赞
¼

¼

您好,这部分的分录主要是看您购入时记入哪个科目,现在在从那个科目转出来即可。 税费部分您验证完入账的时候应该是: 借:应交税费应交增值税(进项税) 贷:银行存款 那么确认转出的时候应该做分录: 借:库存现金(或银行存款,或其他应收款) 贷:应交税费应交增值税(进项税转出) 月末您计算增值税的时候,本月增值税销项税(贷方累计)进项税(借方累计)进项税转出(贷方累计) 未名明德
2021-08-06 01:09 0点赞
素衣

素衣

借:管理费用 贷:应缴税费应交增值税(进项税转出)
2021-08-06 01:09 0点赞

增值税进项税转出如何做帐务处理。

萝莉

萝莉

以下是账务处理的格式。 原材料: 借:原材料 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 之前是: 借:原材料 应交税费—应交增值税—进项税额 贷:银行存款(或应付账款) 固定资产: 借:在建工程(或固定资产) 贷:应交税费—应交增值税—进项税额转出 我国增值税实行进项税额抵扣制度,但在一些特定情况下,纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况: 纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失。 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出,是因为原购进货物或应税劳务不能产生增
2021-08-10 11:32 0点赞
坚持

坚持

所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出 (一)购进货物改变用途转出进项税额的会计处理 借:在建工程 应付福利费 固定资产 贷:原材料 应交税金应交增值税(进项税额转出) (二)用于免税项目的进项税额转出的会计处理 借:主营业务成本 贷:应交税金应交增值税(进项税额转出) (三)非正常损失货物进项税额转出的会计处理 借:待处理财产损溢 贷:库存商品 应交税金应交增值税(进项税额转出)
2021-08-10 11:32 0点赞
回归宁静山林

回归宁静山林

借 主营业务成本 贷 应交税金应交增值税进项税额转出
2021-08-10 11:32 0点赞

增值税进项税转出如何做帐务处理?

Never Say Never

Never Say Never

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2021-08-10 11:32 0点赞
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