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增值税销项税小于进项税怎么做账

提问人:一束淡呀淡的光。     发布日期:2022-05-07 00:18:17     浏览:461

最佳回答

你说的销项大于进项,交完增值税后怎么做账的问题,很简单啊。 、平时增值税核算: 购进: 借:原材料(库存商品,**费用,固定资产等) 借:应交税金——应交增值税——进项税 贷:银行存款(现金,应付账款,应付票据,预付账款等) 销售: 借:银行存款(现金,应收账款,应收票据,预收账款等) 贷:主营业务收入(其他业务收入,营业外收入等) 贷:应交税金——应交增值税——销项税 月末应交增值税的销项小于进项,不用做账。结余额体现在“应交税金——应交增值税”科目借方余额里。 、月末应交增值税的销项大于进项,且次月缴税,月末应做: 借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税金——未交增值

stephen     发表于 2022-05-07 01:30:53

其他回答

,增值税期末不时你已经记了销税额,还有进项转出平时也做账来了。应缴增值税销项税额进项税额进项转出所以做账的时候已经相当于预提了,再预提就重复了。,增值税不用计提,因为在做收入凭证的时候,已经进行了价税分离,自然就把增值税计算出来了。但是增值税一般纳税人在月末的时候对于增值税要分情况处理:),当月销项税小于当月进项税与以前进项税留抵额的合计,则不作任何处理,把留抵数保留在“应交增值税”二级科目下;),当月销项税大于当月进项税与以前进项税留抵额的合计,则把当月销项税(当月进项税以前进项税留抵额)的数字做借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费未交增值税凭证,把应交增值税数转到“未交增值税”二级科目下。),也就是说“未交增值税”二级科目借方核算实际缴纳的增值税,贷方核算应交未交的增值税。

阿正     发表于 2022-05-07 01:12:32

你的销项税小于进项税怎么预交,现在挂在账上。

权     发表于 2022-05-07 02:53:32

你说的销项大于进项,交完增值税后怎么做账的问题,很简单啊。

1、平时增值税核算:

购进:

借:原材料(库存商品,**费用,固定资产等)

借:应交税金——应交增值税——进项税

贷:银行存款(现金,应付账款,应付票据,预付账款等)

销售:

借:银行存款(现金,应收账款,应收票据,预收账款等)

贷:主营业务收入(其他业务收入,营业外收入等)

贷:应交税金——应交增值税——销项税

月末应交增值税的销项小于进项,不用做账。结余额体现在“应交税金——应交增值税”科目借方余额里。

2、月末应交增值税的销项大于进项,且次月缴税,月末应做:

借:应交税金——应交增值税——转出未交增值税

贷:应交税金——未交增值税

次月缴税时,应作:

借:应交税金——未交增值税

贷:银行存款。

4、如果当月的增值税,当月缴纳了。应做:

借:应交税金——应交增值税——已交税金

贷:银行存款

Yuki     发表于 2022-05-07 02:53:58

应交增值税=销项税-进项税,如果结果大于0(也就是销项税大于进项税),那就交差额,如果结果小于0(销项税小于进项税),那就不用交税,差额放到下个月继续抵扣。

落魄先生     发表于 2022-05-07 03:01:11

一般纳税人是按销项税-进项税计算应缴增值税。

销项税-进项税大于有零就有应缴纳增值税,

销项税-进项税小于零就不用缴税,保留留抵额。

次月再计算,销项税-进项税-留抵额,大于零缴税,小于零继续留抵。

LuciaUmi     发表于 2022-05-07 00:36:02

每月收到进项税发票,到税务局认证,正常做账记入"应交税金 ---应交增值税(进项税)中,销售时,将销项税计入应交税金--应交增值税(销项税).如果,每个月,都是进项税大于销项税,无须再另作分录了.

陈恩宇     发表于 2022-05-07 00:55:27

一般纳税人,

应交增值税=销项税-进项税

月末,销项税大于进项税,就要缴纳增值税,

如果月末,销项税小于进项税,没抵扣完的进项税,下月可以继续抵扣。

船长     发表于 2022-05-07 01:01:28

进项税小于销项税的话就得交增值税,按17%来交。

进项税大于于销项税的话就不用交,可以抵扣。

应交增值税=销项税-进项税

勿忘初心-陌路&     发表于 2022-05-07 01:02:43

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