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增值税进项税如何认证

提问人:刘小妞。     发布日期:2022-05-07 00:32:38     浏览:643

最佳回答

没认证的发票如何记帐

当月没认证的发票(如电费等),我该如何记帐呢?有人说先入应缴税费-应交增值税-待抵扣进项税,下月认证时,再作分录:借:应缴税费-应交增值税-进项税

货:应缴税费-应交增值税-待抵扣进项税。

本人认为应该这样:

应缴税费-待抵扣进项税,下月认证时,再作分录:借:应缴税费-应交增值税-进项税

货:应缴税费-待抵扣进项税。

这样的好处是,当月应交增值税数在应交增值税科目可以一目了然。

也有人说未认证的发票先挂往来帐,究竟那种说法为正确呢?请教大家!

如果,款项已结清,如何挂往来账?如果挂了,与实际是不是就不符了。

仅供参考。

月     发表于 2022-05-07 01:11:40

其他回答

增值税发票的认期期限为天,在期限内随时都可以认证,可一旦逾期肯定无法认证抵扣了。曾经有企业存在上千万元的增值税专用发票忘记认证抵扣,又是给税务部门写情况说明又是托人打招呼的,最后都没用,税务部门均果断拒绝,税法规定是死的,对大家一视同仁。至于如何记账,可将相应的“应交税金应交增值税(进项税)”转至成本费用类科目。即:借:主营业务成本或管理费用贷:应交税金应交增值税(进项税)

จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神     发表于 2022-05-07 01:13:41

这么才知道这个月要认证多少进项?这个月要交多少税? 这个一般要看你的税负率是多少才能决定。 税率是税负率么?税负率应该如何计算? 不是,增值税税负率=应交增值税金额不含税销售收入 我这个月已经认证了 增值税税负率=(销项税金进项税金)销售收入(不含税) = = 增值税税负率达到这一点,应该够了。 希望能帮助到您!

我还是我     发表于 2022-05-07 01:56:31

你们是商业企业,是增值税一般纳税人吗?你购入货物取得的发票是增值税专用发票吗?如果是增值税专用发票的话,你经过认证通过了吗?

只有一般纳税人取得了增值税专用发票,经过认证系统认证通过后才可以进行抵扣。

按一般纳税人说,你的销售总额为1020000,那么

1020000/1.17=不含税销售额871794.87

不含税销售额871794.87*17%=增值税(销项税)148205.13

你本月的应交增值税=销项税-进项税

特别提醒注意的是:进项税不是算出来的,是以你们购入货物取得的增值税专用发票上的进项税额为准(取得后必须认证通过才可以抵扣)。如果你还有上期留底进项税的话,那么

你本月应交增值税=销项税-进项税-上期留底进项税

当销项税〉进项税时,就有应交增值税;

当销项税〈进项税时,就有留底进项税。

如何看本月的利润高低,是要看全月收入-成本-税金(附加税)-费用的结果大小而定。

Zung WaiKei.      发表于 2022-05-07 00:50:48

已认证的进项税不能作进项抵扣,出凭证时候如何出账?

按照全额入账,价税合计计入相关科目。

填申报表时,这些不能抵的金额还包含在进项税里面吗

在附表二,本期认证相符的增值税专用发票,最下面,包括不能抵扣的金额。

在中间,有待抵扣,本期认证相符,但本期不申报抵扣。

这样在增值税纳税申报表主表,进项税额,就会是不包括不能作进项抵扣的进项税了。

Thetimezipsby     发表于 2022-05-07 00:54:17

已认证的进项税不能作进项抵扣,出凭证时候如何出账? 按照全额入账,价税合计计入相关科目。 填申报表时,这些不能抵的金额还包含在进项税里面吗 在附表二,本期认证相符的增值税专用发票,最下面,包括不能抵扣的金额。 在中间,有待抵扣,本期认证相符,但本期不申报抵扣。 这样在增值税纳税申报表主表,进项税额,就会是不包括不能作进项抵扣的进项税了。

霞     发表于 2022-05-07 01:00:24

增值税发票的认期期限为360天,在期限内随时都可以认证,可一旦逾期肯定无法认证抵扣了。曾经有企业存在上千万元的增值税专用发票忘记认证抵扣,又是给税务部门写情况说明又是托人打招呼的,最后都没用,税务部门均果断拒绝,税法规定是死的,对大家一视同仁。

至于如何记账,可将相应的“应交税金-应交增值税(进项税)”转至成本费用类科目。即:

借:主营业务成本或管理费用

贷:应交税金-应交增值税(进项税)

打桩人     发表于 2022-05-07 01:15:06

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。

已认证未抵扣进项税如何做账

进项税已经认证未做抵扣,可以使用待抵扣进项税科目进行核算。

借:库存商品,

借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),

贷:应付账款或者银行存款。

下期做抵扣时,

借:应交税费—应交增值税(进项税额),

贷:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额)。

碧海蓝天     发表于 2022-05-07 01:15:18

您好,很高兴为您解答~根据您的描述借:原材料

借:应交税金-待抵扣进项税

贷:应付账款(银行存款)

如果当月认证:

借:原材料

借:应交税金-增值税-进项

贷:应付账款(银行存款)

如果以后认证了:

借:应交税金-增值税-进项税

贷:应交税金-待抵扣进项税希望我的回答可以帮助到您,祝您生活愉快[开心]

购买苗圃普通进项发票如何会计分录2020年

您好,正在为您整理答案,您稍等一下哈~~

您好,正在为您整理答案,您稍等一下哈~~

您好,很高兴为您解答~根据您的描述借:原材料

借:应交税金-待抵扣进项税

贷:应付账款(银行存款)

如果当月认证:

借:原材料

借:应交税金-增值税-进项

贷:应付账款(银行存款)

如果以后认证了:

借:应交税金-增值税-进项税

贷:应交税金-待抵扣进项税希望我的回答可以帮助到您,祝您生活愉快[开心]

黄强     发表于 2022-05-07 01:23:35

国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控系统开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知(国税发[2003]17号)第二条规定,增值税一般纳税人认证通过的防伪税控系统开具的增值税专用发票,应在认证通过的当月按照增值税有关规定核算当期进项税额并申报抵扣,否则不予抵扣进项税额。即增值税专用发票一定在认证通过的当月申报抵扣,否则就不再予以抵扣了。营改增之后,建筑业老项目选择简易计税,取得的增值税专用发票不允许抵扣进项税。不允许抵扣进项税的专用发票,一般不用认证。但为了避免形成滞留票, 有些地方规定当月取得的增值税专用发票全部认证抵扣,用于简易计税、免税、非应税项目或非正常损失的专用发票,当月再全部做进项税转出。至于具体如何处理,还请与税管员确认。

根据国家税务总局关于发布《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》的公告(国家税务总局公告2016年第15号)的规定,不动产进项税自2016年5月1日之后可以抵扣进项税,但前提是应取得2016年5月1日后开具的合法有效的增值税扣税凭证,也就是增值税专用发票。如果企业购入的不动产取得了增值税专用发票,应在180日以内进行认证并在认证的当月按规定抵扣进项税。由于不动产使用的年限很长,用于一般计税或应税项目时就计算可以抵扣的进项税,用于简易计税或免税项目时,就计算不能抵扣的进项税,做进项税转出。

健     发表于 2022-05-07 01:27:34

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