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进项多销项少怎么结转增值税

摘要
针对部份网友提出的进项多销项少怎么结转增值税的问题,我们精选了一些热心网友关于进项多销项少怎么结转增值税相关优质问答,希望能为您解答进项多销项少怎么结转增值税的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项多销项少怎么结转增值税专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 05:12:47

相关税务筹划问答

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税吗?需要怎么做

侯又嘉

侯又嘉

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的。 销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。 本期应当交纳的增值税销项税进项税(销项税视同销售发生的销项税)(进项税进项税转出) 月末转入未交增值税科目如下: 借:应交税费应交增值税(销项税额) 应交税费未交增值税 贷:应交税费应交增值税(进项税额) 扩展资料: 根据对外购固定资产所含税金扣除方式的不同,增值税可以分为: 、生产型增值税 生产型增值税指在征收增值税时,只能扣除属于非固定资产项目的那部分生产资料的税款,不允许扣除固定资产价值中所含有的税款。该类型增值税的征税对象大体上
2021-08-05 23:47 0点赞
盛宏堂中医理疗中心(霞)

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增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的。 销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。 本期应当交纳的增值税销项税进项税(销项税视同销售发生的销项税)(进项税进项税转出) 月末转入未交增值税科目如下: 借:应交税费应交增值税(销项税额) 应交税费未交增值税 贷:应交税费应交增值税(进项税额) 扩展资料: 增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税抵扣:应交的税费销项税进项税。 抵扣条件 凭证条件 税法规定的扣税凭证有:增值税专用发票,海关完税凭证,免税农产品
2021-08-05 23:47 0点赞
林诗晴

林诗晴

增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税,一般是不需要缴纳增值税的。 销项税比进项税少,不用交税,而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。 本期应当交纳的增值税销项税进项税(销项税视同销售发生的销项税)(进项税进项税转出) 月末转入未交增值税科目如下: 借:应交税费应交增值税(销项税额) 应交税费未交增值税 贷:应交税费应交增值税(进项税额) 拓展资料 增值税范围和税率 营业税改增值税的征收范围如下所示: 一、征收范围 营业税改增值税主要涉及的范围是交通运输业以及部分现代服务业 交通运输业包括:陆路运输、水路运输、航空运输、管道运输。 现代服务业包括:研发和技术服务、信息技
2021-08-05 23:47 0点赞

增值税的结转为什么要区分销项大于进项和进项大于销项呢?

九(tl)月

九(tl)月

采购货物的发票上的进项,这是给你公司抵扣用的,就是抵你公司开出的销项发票税金 你公司开具发票后,产生销项,这时你就要认证从供货方取得的进项票,抵扣后,余下的末抵完的销项,才是交税的。你交的是自已公司开具的销项发票增值税 正常情况都是销项大于进项,因为低价买进,高价卖出,才有利润呀。不可能采购价高,卖出价低的。 如果你这月销项税万,认证了万的进项,就会多出万进项留着后期抵扣了。 但建议不要现现留抵进项,每月按开票的销项额,来认证进项,并留有一小部份销项来交税。因为每个公司都有税负预警的,交税过低又无正常理由,税务会查你的
2021-08-10 11:34 0点赞
心静如水

心静如水

分销项大于进项表示本月有纳税义务,要缴纳增值税 进项大于销项表示没有纳税义务,不缴纳增值税,因此大于部分可以在下月继续抵扣 例如:如果本月进项万元,销项万元,本月要缴纳增值税万元 如果本月进项万元,销项万元,本月没有纳税义务本月进项大于销项的部分为万元,这万元的差额就可以在下月继续抵扣
2021-08-10 11:34 0点赞
美眉

美眉

分销项大于进项,有纳税义务,下月15日前到国税缴纳

和进项大于销项,差额可以在下月继续抵扣

2021-11-01 07:09 0点赞

进项税/销项税/转出未交增值税年度怎么结转

易

年度结账和月底结度账是一样操作。当月不知要交增值税,不要结转。 当月要交增值税道,分录如下: 借:应交税费应交增值税(转出未交内增值税) 贷:应交税费未交增值税; 下月缴税时: 借:应交税费未交增值税 贷:银行存容款
2021-08-05 23:28 0点赞
叶南来

叶南来

年度结账和月底结账是一样操作。当月不要交增值税,不要结转。 当月要交增值税,分录如下: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税; 下月缴税时: 借:应交税费未交增值税 贷:银行存款
2021-08-05 23:28 0点赞
(jacky)

(jacky)

那看你是要算什么了,计算增值税就直接根据业务往来计算啊,不涉及到转出和未交的,转出和未交是月末和年末才有会计分录用到的

2021-12-22 04:05 0点赞

增值税年末的结转怎么做,只有进项和销项有余额,进项大于销项。

避风港湾

避风港湾

增值税期末结转的会计分录: 、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税—未交增值税、实际交纳时借:应交税费—应交增值税—未交增值税 贷:银行存款
2021-08-05 23:30 0点赞
移动的树影

移动的树影

不用处理。
2021-08-05 23:30 0点赞
阳光雨露

阳光雨露

企业应交增值税进项大于销项,有留抵,在月末是不需要做帐务处理的。如果是手工做帐,年末也不需要做帐务处理,但如果是财会软件做帐,年末是需要处理的,要把应交增值税的明细科目结平,否则直接过帐到下年度,下年度明细科目的本年累计数据将会迭加上上年的。

借:应交税费-应交增值税-销项税 ( 本年累计)

贷:应交税费-应交增值税-进项税 (本年累计-留抵)

应交税费-应交增值税-转出未交增值税(本年累计)

若有其他明细科目,如进项税额转出等,也要一起转平

也可以在做下一年度数据初始时,直接把留抵税额直接放在应交税费-应交增值税-期初进项税余额,其余各项增值税明细余额为零。

2021-10-22 18:47 0点赞

年终应交增值税销项税和进项税怎么结转

平凡一生

平凡一生

企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。 借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税、当月上交本月增值税时 借:应交税费—应交增值税—已交税金) 贷:银行存款 当月上交上月应交未交的增值税 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 “应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目
2021-08-05 23:28 0点赞
残雪落花印

残雪落花印

年底的时候,应该将应交税费——应交增值税科目下面的所有三级科目期末余额都转入应交税费——应交增值税(未交增值税)科目下,月出申报交税的时候,直接 借:应交税费——应交增值税(未交增值税) 贷:银行存款
2021-08-05 23:28 0点赞
無憂

無憂

应交增值税销项税和进项税结转步骤: 1. 企业应将当月发生的应交未交增值税税额自 “应交税费—应交增值税”科目转入 “应交税费—未交增值税”科目。  借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷:应交税费—未交增值税  2. 将本月多交的增值税自 “应交税费——应交增值税”科目转 入 “应交税费—未交增值税”科目。  借:应交税费—未交增值税  贷:应交税费—应交增值税—转出多交增值税 3. 当月上交本月增值税时: 借:应交税费—应交增值税—已交税金) 贷:银行存款 4. 当月上交上月应交未交的增值税: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 5. “应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额,反映尚未抵 扣的增值税。“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额,反映 多交的增值税;贷方余额,反映未交的增值税。 6. “进项税额转出”的处理。月末,只是根据计算结果,将本月应交未交的增值税通过 “转出未交增值税”专栏转入“应交税费—未交增值税”明细科目的贷方,或将本月多交的增值税通过 “转出多交增值税”专栏转入 “应交税费—未交增值税”明细科目的借方。这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。进项税转出是在 “应交税费—应交增值税”明细科目下设 置的一个 “进项税转出”专栏,其发生额在贷方,作为:“进项税额” 专栏的备抵,不是转到了未交增值税里面,而是转到已交税金科目, 月末余额后应该为零。 借:应交税金—应交增值税—进项税额转出 贷:应交税金—应交增值税—已交税金
2021-10-23 01:11 0点赞

应交增值税月末进项大于销项怎么结转

TraveIer

TraveIer

()上月留抵+本月进项 > 销项税,不做结转,大于部分成为下个月的“上月留抵”; 上月留抵+本月进项 < 销项税,算出余额,后: 借:应交税金-应交增值税-转出未缴增值税 贷:应交税金-未交增值税 上述结转后,如果 应交税金-未交增值税,贷方余额,需要缴税;如果借方余额(因为你已经两次预交),不需要缴税,继续作为预交。
2021-08-10 11:34 0点赞
To红

To红

如果销项大于进项,做如下分录

1..1月末结转未交增值税:

借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷:应交税费-未交增值税

借:主营业务税金及附加

贷:应交税费-城建税等

如果进项大于销项(有些观点是不用做,但《注册会计师。会计2011》标准做法是如下分录)

借:应交税费-未交增值税

贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

2021-10-22 12:00 0点赞
握住手心的温度

握住手心的温度

(1)上月留抵+本月进项 > 销项税,不做结转,大于部分成为下个月的“上月留抵”; (2)上月留抵+本月进项 < 销项税,算出余额X,后: 借:应交税金-应交增值税-转出未缴增值税 x 贷:应交税金-未交增值税 X (3)上述结转后,如果 应交税金-未交增值税,贷方余额,需要缴税;如果借方余额(因为你已经两次预交),不需要缴税,继续作为预交。
2021-10-23 00:58 0点赞

增值税销项和进项月末需要结转吗

快乐

快乐

小企业不需要结转。 结转分录: 、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-08-05 23:27 0点赞
จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神

จุ๊บﺭ祝福你ﺭ神

小企业不需要结转。 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-10-19 19:14 0点赞
冯姐

冯姐

小企业不需要结转。 结转分录: 1、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-10-23 01:01 0点赞

增值税进项大于销项

笑看风云

笑看风云

未交增值税是二级科目,与“应交增值税”是同一级的,不是三级科目 月贷方科目应是:转出未交增值税,而不是转出多交增值税。两个科目有区别。 月,借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 自此转出后,每月应交税费——应交增值税,各明细合计之后是没有余额的,而应交税费——未交增值税的贷方余额反映应交到税务局的金额,借方金额是留抵的进项税。 因此,应交税费——未交增值税月借方余额,月登完账后贷方余额为此即为要交的税。
2021-03-10 08:45 0点赞

月底要结转增值税进项税和销项税吗

冥雪

冥雪

可以月结也可以年结。 月结的话每月已结,年末无需结转。 年结的话,看月份增值税是应交还是留底,应交为将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税,未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。留底的话,将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税,应交税金,进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。 应交增值税明细帐应采用多栏式明细账页,借方设置进项税额、已交税金、转出未交增值税等专栏,贷方设置销项税额、进项税额转出、出口退税、税收检查调整、转出多交增值税等专栏。
2021-08-05 23:29 0点赞
安静的等待

安静的等待

可以月结也可以年结 月结:每月已结,年末无需结转 年结:看月份增值税是应交还是留底 应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳 留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税——应交税金——进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数 结转分录: 、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额)、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)、结转
2021-08-05 23:29 0点赞
陈雁落鱼

陈雁落鱼

根据企业会计制度的规定: 月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留
2021-08-05 23:29 0点赞

如果月末增值税进项大于销项,月末要不要结转

白鹤的白;;

白鹤的白;;

增值税属于价外税进项税大于销项税不用做帐务处理;销项大于进项才做帐转出 根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字号)文件规定企业应在“应交税金应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目 月末如果有留抵税额企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金未交增值税 贷:应交税金应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税 借:应交税金应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金未交增值税 “应交税金应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的增值税;贷
2021-08-05 23:29 0点赞
风中的雨

风中的雨

增值税属于价外税进项税大于销项税不用做帐务处理;销项大于进项才做帐转出 根据财政部《关于对增值税会计处理有关问题补充规定的通知》(财会字号)文件规定企业应在“应交税金应交增值税”科目下增设“转出未交增值税”(贷方余额)和“转出多交增值税”(借方余额)科目 月末如果有留抵税额企业应将本月多交的增值税做如下会计处理: 借:应交税金未交增值税 贷:应交税金应交增值税(转出多交增值税) 如果有应交未交增值税 借:应交税金应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金未交增值税 “应交税金应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的增值税;贷
2021-08-05 23:30 0点赞
Annie_诗恬

Annie_诗恬

你好,进项大于销项不需要结转增值税的。
2021-08-05 23:30 0点赞
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