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进项税抵扣和销项税怎么做分录

摘要
针对部份网友提出的进项税抵扣和销项税怎么做分录的问题,我们精选了一些热心网友关于进项税抵扣和销项税怎么做分录相关优质问答,希望能为您解答进项税抵扣和销项税怎么做分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项税抵扣和销项税怎么做分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 04:38:37

相关税务筹划问答

关于进项税和销项税的分录

快乐

快乐

销售货物或有应税项的税金时应交的税金 即销项税金 。所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。 进项税额,是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额(外购原料、燃料、动力)*税率。 一般企业应交增值税税额为本期销项税额减去可抵扣的进项税额所得。 根据所列两个问题,实际分录做法如下: 一、销售产品,需要结转其收入和成本(题中未给出成本,在此假设为元),同时缴纳销项税,分录为: 、销售商品,
2021-08-05 23:29 0点赞
走在凉风中

走在凉风中

销项税与进项税都是应交税金应交增值税下的三级科目,属于应交增值税核算的两个项目。 增值税属于流转税,理论定义的增值税,是就企业销售货物、提供加工、修理修配业务以及从事进口货物取得的增值额征收的一种税,只要是实现销售了货物等应征增值税的收入,就要交增值税。增值额是指企业在生产过程中新创造的那部分价值,因为增值税只就增值额征税,所以叫“增值”税。 当期实现增值税销项税进项税进项税额转出 企业购进材料、商品、劳务,取得增值税专用发票时, 借:库存原材料库存商品管理费用制造费用等科目 应交税金应交增值税进项税 贷:应付账款现金银行存款 企业销售产品、劳务,实现销售时, 借:应收账
2021-08-05 23:29 0点赞
王

关于进项税和销项税的愤怒,一般都表为这个税的收入肯定不一样。
2021-08-05 23:29 0点赞

怎么做进项税和销项税?

宠物门诊·贝立凯代理付

宠物门诊·贝立凯代理付

要看你要交多少税了根据进项税才能知道你销项税能开多少多开发票少交税少开发票少交税'
2021-08-05 23:29 0点赞

进项税抵扣销项税的凭证怎么做?

陆

抵扣是不需要做凭证的。直接用销项税减去进项税后的余额计提。 借:应交税费应交增值税销项税额 贷:应交税费应交增值税未交增值税
2021-08-05 14:07 0点赞
今生缘

今生缘

进项税抵扣凭证: 借:库存商品*** 借:应交税金应交增值税进项税 贷:银行存款或应付帐款 销项税的凭证: 借:应收帐款或银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金应交增值税销项税
2021-08-05 14:07 0点赞
梦里一生孤寂!

梦里一生孤寂!

购货进账时,记应交税费待抵扣进项税科目, 如果月末认证完,做凭证 借:应交税费应交增值税(进项税) 借:应交税费应交增值税(待抵扣进项税)(或是红字) 如果进项税大于销项税时,不用计算增值税,余额为期末留底数 如果进项税小于销项税时,算出增值税做凭证 借:应缴税费应交增值税(转出未交增值税 贷:应缴税费未交增值税 借:银行存款 贷财务费用
2021-08-05 14:07 0点赞

请问销项税与进项税怎么抵扣?怎么做分录啊?

黄皮

黄皮

月认证当月抵扣否则下月不能抵扣由于你进项税额在账务上计入了成本费用因此不能在应交税金应交增值税账上反映但这不是主要的主要的是你单位增值税纳税申报表上必须将已经认证的进项税额申报上如不申报下月是不能抵扣的不知道该进项税额数额的大小如金额较小你可以不做账务调整如金额较大你应该进行调整由于你已经结账因此涉及损益的应通过以前年度损益调整进行核算 借应交税金应交增值税进项税额 贷原材料 如该材料已经被领用就设计损益了 借应交税金应交增值税进项税额 贷以前年度损益调整调整主营业务成本或期间费用 借以前年度损益调整调整主营业务成本或期间费
2021-08-05 14:07 0点赞
沛沛妈

沛沛妈

销项税是销售产品发生的应缴增值税,进项税是购进原材料发生的应缴增值税 每月未用销项税减去进项税的余额即为你的应缴增值税税额
2021-08-05 14:07 0点赞
Hard man

Hard man

销项税属应交增值税的贷方科目,是处理销售凭证时就放在了贷方,进项税属应交增值税的借方科目,购进材料时就放在了借方,月末结帐时若贷方大于借方就有应交税金,若贷方小于借方,就留抵到下月抵扣,并不需要特别的会计分录
2021-08-05 14:07 0点赞

销项税和进项税相抵扣,会计分录怎么做?

青春如约而至

青春如约而至

购进时: 借:固定资产税控机 借:应交税金应交增值税进项税 贷:现金 销售时: 借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金应交增值税销项税 (*)) 月末,销项税进项税应交增值税 ,属留抵税款,可以抵顶下月应交税金 对于留底的小企业可作分录 借;应交税金应交增值税销项税 应交税金未交增值税 贷:应交税应交增值税进项税 应交税金未交增值税在借方表示你多交的
2021-08-10 14:04 0点赞
李永良@中微信通

李永良@中微信通

小规模纳税人如下(税率以算) 购税控机 借:固定资产税控机 应交税金应交增值税 贷:现金 销售产品: 借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金应交增值税 月末应交增值税贷方应交增值税借方应交 ,属留抵税款,可以抵下月应交税费。 如果都是当月发生的就不需要做教育费附加税和城建税会计分录
2021-08-10 14:04 0点赞
高展蔚

高展蔚

购进时: 借:固定资产税控机 借:应交税金应交增值税进项税 贷:现金 销售时: 借:现金 贷:主营业务收入 贷:应交税金应交增值税销项税 (*)) 月末,销项税进项税应交增值税 ,属留抵税款,可以抵顶下月应交税金。正规公司做法还需做: 借:应交税费未交增值税 贷:应交税费应交增值税转出多交增值税 当然要做,因为增值税是国税的,而营业税、城建税可是地税的,这是不同的
2021-08-10 14:04 0点赞

销项税大于进项税,怎么做分录

俏也不争春

俏也不争春

月底销项税大于进项,即是你本月应交的增值税金额 借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金-未交增值税 待到下月银行扣掉增值税后 借:应交税金-未交增值税 贷:银行存款
2021-08-10 11:31 0点赞

月末结转进项税和销项税分录

张林生

张林生

可以设置应交税金明细账, 应交税金销项税, 应交税金进项税, 应交税金应交增值税, 月末将销项税及进项税明细账, 结转到应交增值税明细账,应交增值税明细账 月末余额是贷方余额是应交数,余额在借方是以后继续抵扣数。
2021-08-05 23:26 0点赞
xy真真

xy真真

月末结转进项税和销项税分录。 销项税和进项税不用结转,月末结转的是成本费用及收入。 以上内容仅供参考谢谢!
2021-08-05 23:26 0点赞

小规模纳税人销项税大于进项税怎么做分录

猫叮少女.

猫叮少女.

小规模纳税人是不用计提销项税和进项税的。 只是按销售额的征收增值税的。 所以在销售时的分录是 借:银行存款或现金、应收账款等 贷: 主营业务收入或其它业务收入 应交税金应交增值税 缴纳增值税时: 借: 应交税金应交增值税 贷:现金或银行存款
2021-08-10 11:21 0点赞
夜袭寡妇村。

夜袭寡妇村。

小规模纳税人实行简易办法计算并缴纳增值税。小规模纳税人征收率为3%。购进货物所含的税金不得抵扣,应当按照规定计入相关成本。

在购进货物时:

借:库存商品等相关科目

(含增值税价款)

贷:银行存款或库存现金或应付账款等

在销售货物时,按规定确定收入,并按征收率计算增值税

借:应收账款、银行存款等

贷:主营业务收入或其他业务收入(不含税销售额)

应交税费——应交增值税(销项税额)

注意,在销售货物时,小规模纳税人销售额一般为含税销售额,在计算增值税时,应当先将不含税销售额转化为不含税销售额,公式为:

不含税销售额=含税销售额/(1+征收率)

应交增值税=不含税销售额×征收率

缴纳增值税时:

借:应交税费——应交增值税(已交税金)

贷:银行存款

2021-12-07 20:29 0点赞

销项税抵扣进项税

L

L

全部抵扣,抵扣不完的税额,留到下月抵扣。 按你的例子:(假设上月无留抵)本月销售元,销售税金是*。本月进项税额是进项税额大于销项税额,本期留抵
2021-08-10 12:10 0点赞
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