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公司未交增值税怎么办

摘要
针对部份网友提出的公司未交增值税怎么办的问题,我们精选了一些热心网友关于公司未交增值税怎么办相关优质问答,希望能为您解答公司未交增值税怎么办的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本公司未交增值税怎么办专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 07:38:34

相关税务筹划问答

已交增值税和未交增值税怎么核算

一束淡呀淡的光

一束淡呀淡的光

应交税费下增值税的明细科目小结 二级科目:应交增值税、未交增值税、增值税检查调整。 (一)应交增值税:(个) 借方:进项税额、已交税金、减免税款、出口抵减内销产品应纳税额、转出未交增值税。 贷方:销项税额、出口退税、进项税额转出、转出多交增值税。 、进项税额:购入,接受应税劳务时,用蓝字登记借方;退回时,就红字登记借方,只能出现在借方。 、已交税金;用于当月缴纳本月增值税 预交时分录:借:应交税费应交增值税(已交税金) 贷:银行存款。 、减免税款:直接减免的增值税时: 分录:借:应交税费应交增值税(减免税款) 贷:营业外收入。 、出口抵减内销产品应纳税额:核算按规定应免抵的税额。
2021-08-06 04:16 0点赞
AA欢欢

AA欢欢

了分别反映企业欠交增值税款和待扣增值税情况,根据企业会计制度的有关规定,在“应交税金科目下设“应交增值税”和“未交增值税”两个明细科目进行核算。(-)应交增值税明细科目的核算在“应交增值税”明细科目下》设置“进项税额”、“已交税金”、“年出未交增值税”、“销项税额”、‘咄厂退税”、“进项税额转出”。“转出多交增值税”等专门项目,更为详细地核算一般纳税人发生的有关应交增税的经济业务。进项税额、销项税额、出日税、进项税额转出等项目的核算容及方法,按企业会计制度的有规定进行。因这部分内容不是本〕讨论的重点,故不再赘述。如果企业当月的进项税额大工销项税额,应交增值税明细科目其未会形成借万余额。该明细科
2021-08-06 04:16 0点赞
 想ྂ当ཽ年ཻ呐

 想ྂ当ཽ年ཻ呐

在“应交税费”科目下设置“未交增值税”明细科目,核算月末转入的当月未交或多交的增值税,同时,在“应交税费――应交增值税”科目下设置“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏。 举例说明如下(假定下列例子均是独立的,并且无期初余额): ①若本月发生的增值税销项税额为万元,进项税额为万元,则月末应编制如下会计分录: 借:应交税费――应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费――未交增值税 ②若本月发生的增值税销项税额为万元,进项税额为万元,则月末不需编制会计分录,此时“应交税费――应交增值税”账户有借方余额万元,属于尚未抵扣的增值税。 ③若本月发生
2021-08-06 04:16 0点赞

应交税费——应交增值税——转出未交增值税

阳光

阳光

未交增值税是“应交税金”的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当“应交税金——应交增值税”为贷方余额时,为应交增值税,应将其贷方余额转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税; 当“应交税金——应交增值税”为多交增值税时,应将其多交的增值税转入该科目的借方,反映企业多交的增值税。 在"应交税费应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"专栏,记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。 “转出未交增值税”专栏,核算企业月终转出应缴来缴的增值税。月末企业“应交税费—应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额借记本科目,贷记“应交税费—未交增值税”科目。
2021-08-06 04:46 0点赞
张铨

张铨

二、增值税会计科目的设置及账务处理 为了核算增值税的应交、抵扣、已交、退税及转出等情况,我们在新系统中在“应交税费”科目下设置“应交增值税”和“未交增值税”两个二级明细科目。在“在应交税费——应交增值税”二级科目下,又设置了“销项税额”、 “出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”、“进项税额”、“已交税金”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出未交增值税”、“待抵扣进项税”(新系统中新增的科目)等专栏。 其中:一般纳税人单位(目前的非电制造企业、商贸企业、火电企业在进行增值税核算时,需要使用”应交税费”下的“应交增值税”(含该科目下的专栏科目)和“未交增值税”两个
2021-08-06 04:46 0点赞
清儿

清儿

你好!你提到的问题很专业,就我们审计过程中有以上的企业会计不会增值税的月末年末处理,有些做得谛笑皆非。现行会计制度和税法对此问题没有明确的解释。但是,为了不让这些数据逐年往下结转,从而失去数据的真实意义,在会计实务中有一个通行的做法,供你参考。 到年末,应交增值税期末余额只有两种情形:是余额在贷方,是在借方。 如果余额在贷方,说明期末有应交未交的增值税,可将全年发生额全部转到应交税费未交增值税账户,说明本期有应交未交的增值税。注意:是按全年的发生额做会计录; 借:应交税费应交增值税转出应交增值税 (差额) 借:应交应交税费——应交增值税销项税额税费 贷应交增值税费—
2021-08-06 04:46 0点赞

应交增值税-转出未交增值税期初借方余额是什么意思?未转到应交增值税-未交增税

鲲

通常不会存在这种情况,(销项进项税转出)大于进项,应使用转出未交增值税科目,将此差额转到未交增值税贷方,此时应交增值税科目应结平余额为。 如果(销项进项税转出)小于进项,应使用转出多交增值税科目,将此差额转到未交增值税借方,说明可抵扣。此时应交增值税科目也应结平余额为。 如果有楼主上述情况,请仔细核对看转出未交增值税科目与转出多交增值税科目是否有混淆使用,请作出调整。 应交税费应交增值税、未交增值税是二级科目,其它的如销项,进项,转出多交,转出未交,已交税金等是应交增值税下的三级科目。
2021-08-06 04:44 0点赞
追求理想

追求理想

月份终了,企业计算当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税金——未交增值税”科目;当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,经过结转后,月份终了,“应交税费——应交增值税”科目的余额,反映企业尚未抵扣的增值税。 注意:二级科目和三级科目
2021-08-06 04:44 0点赞
水中月

水中月

本人搜集整理的有包括增值税在内的各税种所有现行税收文件。如感兴趣或需要可同我联系。本人的邮箱是:xuws2005@163.com
2021-10-20 04:10 0点赞

现金流量表中应交增值税--未交增值税

屁屁的不挽留

屁屁的不挽留

“支付的各项税费”项目:反映企业按规定支付的各种税费,包括本期发生并支付的税费,以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金

2021-11-28 08:34 0点赞

应交增值税未交增值税属于什么科目

报考面对面

报考面对面

应交增值税未交增值税属于会计科目中负债类科目“应交税费”二级科目。
2021-09-15 01:56 0点赞
李锡国

李锡国

财会号:增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 所以,应交增值税、未交增值税不属于科目,属于子目。
2021-09-15 01:56 0点赞
姜

财会[2016]22号:增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。 所以,应交增值税、未交增值税不属于科目,属于子目。
2021-11-04 02:28 0点赞

"未交增值税"与"应交增值税"有什么区别??

细帝

细帝

、旧准则处理: 已交税金 、进项税额等在“应交税金应交增值税”的借方反映;进项税额转出、出口退税、销项税额等在“应交税金应交增值税”的贷方反映。 一、增值税的纳税期限核定为一个月的,不需要预交税款的企业的处理。 月末,“应交税金应交增值税”借方余额为应交增值税,应交增值税月末结帐转入“应交税金未交增值税”科目: 借:应交税金应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金未交增值税 次月日内纳税: 借:应交税金未交增值税 贷:银行存款 月末,“应交税金应交增值税”贷方余额为“留抵税金”转入下期借方不需进行帐务处理。 二、“已交税金”和“转出多交增值税”是在有预交税款的企业才使用
2021-08-06 04:16 0点赞
Sunshine

Sunshine

应交增值税、与未交增值税都是应缴税费的二级科目,税金的缴纳都在次月的日内,当月账务计提应交的增值税,月末转入未交增值税,次月直接从未交增值税科目缴纳列支即可。
2021-08-06 04:16 0点赞
未成年

未成年

、旧准则处理: 已交税金 、进项税额等在“应交税金应交增值税”的借方反映;进项税额转出、出口退税、销项税额等在“应交税金应交增值税”的贷方反映。 一、增值税的纳税期限核定为一个月的,不需要预交税款的企业的处理。 月末,“应交税金应交增值税”借方余额为应交增值税,应交增值税月末结帐转入“应交税金未交增值税”科目: 借:应交税金应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金未交增值税 次月日内纳税: 借:应交税金未交增值税 贷:银行存款 月末,“应交税金应交增值税”贷方余额为“留抵税金”转入下期借方不需进行帐务处理。 二、“已交税金”和“转出多交增值税”是在有预交税款的企业才使用
2021-09-15 00:25 0点赞

应交增值税和未交增值税会计分录怎么做?

Thetimezipsby

Thetimezipsby

分借和贷来做即可。 具体操作步骤如下: 1、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额,全部转入应交税费(应交增值税/未交增值税)科目里。会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税,贷:应交税费/应交增值税/进项税额。 2、再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税,贷:应交税费/应交增值税/已交税金。 3、当月缴纳当月增值税时会计分录:借:应交税费/应交增值税/已交税金,贷:银行存款。
2021-10-23 00:58 0点赞
【巨声智能】陈海新

【巨声智能】陈海新

1、根据最新企业会计准则和税法的规定,小规模纳税人仅设置“应交税费-应交增值税”科目,不设置“应交税费-未交增值税”和“应交税费-已交增值税”科目,计提和缴纳都通过“应交税费-应交增值税”科目核算; 2、销售实现收入计提增值税时会计分录如下: 借:银行存款(或应收账款) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 缴纳增值税时会计分录如下: 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款
2021-10-23 00:58 0点赞
芦子

芦子

分借和贷来做即可。

具体操作步骤如下:

1、月末把当月所有进项、进项转出、销项税额,全部转入应交税费(应交增值税/未交增值税)科目里。会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税,贷:应交税费/应交增值税/进项税额。

2、再把上月缴纳的税金也转入未交增值税里,会计分录为:借:应交税费/应交增值税/未交增值税,贷:应交税费/应交增值税/已交税金。

3、当月缴纳当月增值税时会计分录:借:应交税费/应交增值税/已交税金,贷:银行存款。

2021-12-21 17:54 0点赞

转出本月未交增值税会计分录

 人生看以完美,却在身不由已

 人生看以完美,却在身不由已

在"应交税费--应交增值税"科目下增设"转出未交增值税"专栏,记录一般纳税企业月终转出应交未交的增值税。 月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自"应交税费--应交增值税"科目转入"未交增值税"明细科目: 借:"应交税费--应交增值税(转出未交增值税)" 贷:"应交税费--未交增值税" 所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度已经交的增值税。 根据增值税相关规定,如果购买的礼品用于公司的外部,如交际应酬、对外投资、以物易物、抵债、赠与他人等,需要视同销售;而如果购买的礼品用于公司内部,如员工的福利消费等,是不需要视同销售的,但是进项税不允许抵扣或需要进项转出。作为礼品赠送给客户的巧克力应以购进价格进行视同销售,报销项税。 未交增值税是"应交税金"的二级明细科目,该科目专门用来核算未缴或多缴增值税的,平时无发生额,月末结账时,当"应交税金--应交增值税"为少交增值税时,应将少交的增值税转入该科目的贷方,反映企业未交的增值税;当"应交税金--应交增值税"为多交增值税时,应将其多交的增值税转入该科目的借方,反映企业多交的增值税。
2021-11-04 22:05 0点赞
开群百货

开群百货

转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时,结到应交税费—未交增值税.。 1、结时转 借:应交税费—应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 2、交纳时: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 3、应交税费—未交增值税不是登记在应交增值税明细账内的,它不是应交税费—应交增值税的三级科目,而是应交税费明细账的二级科目 。
2021-11-04 22:05 0点赞
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