合同是月结80%增值税怎么交

税务申请一般纳税人时候都是需要填写一般纳税人资格登记表的，进行五证合一后各地省局官网也是可以查询单位一般纳税人资格的。五证合一后税务重新补录完信息都是进行过税务变更同步的。都可以查的

税务申请一般纳税人时候都是需要填写一般纳税人资格登记表的，进行五证合一后各地省局官网也是可以查询单位一般纳税人资格的。五证合一后税务重新补录完信息都是进行过税务变更同步的。都可以查的

税务申请一般纳税人时候都是需要填写一般纳税人资格登记表的，进行五证合一后各地省局官网也是可以查询单位一般纳税人资格的。五证合一后税务重新补录完信息都是进行过税务变更同步的。都可以查的

土地增值税是对转让国有土地使用权、地上建筑物及附着物并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。土地增值税实行的是四级超串累进税率，计算起来比较麻烦，特别是房地产企业，计算尤为复杂。笔者认为，应从以下几点着手，才能更好的把握其计算。 一、把握两个概念 增值额，即转让土地使用权、地上建筑物及附着物取得收入与扣除项目金额之间的差额。扣除项目金额，即税法规定准予纳税人从转让收入额中减除项目的金额，它包括取得土地使用权所支付的金额、房地产开发成本、房地产开发费用、与转让房地产有关的税金及其他扣除项目等。 二、掌握税率 土地增值税实行的是四级超率累进税率：增值额未超过扣除项目金额％的部分，税率为％，速算扣除数为；增值额超过扣除项目金额％，未超过扣除项目金额％的部分，税率为％，速算扣除数为％；增值额超过扣除项目金额％，未超过扣除项目金额％的部分，税率为％，速算扣除数为％；增值额超过扣除项目金额％的部分，税率为％，速算扣除数为％。 三、确定应税收入 包括货币收入、实物收入及其他收入。其中货币收入是转让土地使用权、房屋产权而收取的价款。实物收入是转让房地产取得的各种实物形态的估价收入。其他收入是转让房地产取得的无形资产或非专利技术等的评估收入。 四、确定扣除项目 取得土地使用权所支付的金额，包括支付地价款和有关登记、过户手续费；房地产开发成本，包括土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费和开发间接费用；房地产开发费用，主要包括利息支出和其他房地产开发费用。其中其他房地产开发费用按《土地增值税暂行条例》及其实施细则规定：纳税人能铵转移房地产项目计算分摊利息支出，并能提供金融机构证明的，可按利息加上上述第和项合计的％以内计算扣除，否则按上述第和项合计的％以内计算扣除；转让房地产有关的税金支出。包括营业税、城建税、印花税、教育费附加等；其他扣除项目。这条主要是针对房地产企业规定的，对专门从事房地产开发的企业可以按％计算扣除。这条规定对于房地产开发企业特别重要，计算时千万不能遗漏。 五、计算方法 首先确定增值额与扣除项目合计的比例，看其结果介于税率中哪一个层次，然后运用公式“土地增值税税额＝增值额×税率－扣除项目金额×速算扣除数”进行计算。 举例如下：某房地产公司开发栋花园别墅，其中栋出售，栋出租，栋待售。每栋地价万元，登记、过户手续费万元，开发成本包括土地征用及拆迂补偿费、前期工程费、建筑安装工程费等合计万元，贷款支付利息万元（能提供银行证明）。 每栋售价万元，营业税率％，城建税税率％，教育费附加征收率％。问该公司应缴纳多少土地增值税？ 计算过程如下：转让收入：×＝（万元） 取得土地使用权所支付的金额与房地产开发成本合计：（＋＋）×＝（万元） 房地产开发费用扣除：×＋×％＝（万元） 转让税金支出：×％×（＋％＋％）＝（万元） 加计扣除金额：×％＝（万元） 扣除项目合计：＋＋＋＝（万元） 增值额＝－＝（万元） 增值额与扣除项目金额比率＝／×％＝％应纳增值税税额＝×％－×％＝（万元） 六、会计处理 转让取得收入时： 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金应交土地增值税 实际上交时： 借：应交税金应交土地增值税 贷：银行存款

缴纳增值税账务处理如下：

计提时：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

下月缴纳时：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

如果上月的未缴税金，在本月交纳时：

借：应交税费-应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

月末结转：

借：应交税费-未交增值税

贷：应交税费-应交增值税（已交税金）

增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税，由国家税务局负责征收，其中50%的税收收入为中央财政收入，另外50%属于地方收入。进口环节的增值税由海关负责征收，税收收入全部为中央财政收入。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第538号)规定：增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税；以1日、3日、5日、10日或者15日为1个纳税期的，自期满之日起5日内预缴税款，于次月1日起15日内申报纳税并结清上月应纳税款。

假如上年超过万今年成为一般纳税人就还要交的增值税，假如不是一般纳税人就

应该还是交，因为你去年销售额超过万，已经转为一般纳税人，而一般纳税人是不能再转为小规模纳税人的

一般纳税人，小规模

不知道你属于哪种情况。 第一种，一般纳税人以清包工方式提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，按照征收率计算缴纳增值税，可以开具增值税专用发票。 “清包工”是指施工方不采购建筑工程所需的材料或只采购辅助材料，并收取人工费、管理费或者其他费用的建筑服务。 第二种，一般纳税人为甲供工程提供的建筑服务，可以选择适用简易计税方法计税，按照征收率计算缴纳增值税，可以开具增值税专用发票。 甲供工程，是指全部或部分设备、材料、动力由工程发包方自行采购的建筑工程。可以按简易征收，不抵扣进项。 第三种，一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付

简易征收开增值税普通发票！

建筑劳务服务企业一般纳税人，选择简易计税，不可以开据增值税专用发票。因为，简易计税办法计税的进项是不允许抵扣的。凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。对于一般纳税人已领购但尚未使用的旧版普通发票，由主管税务机关限期缴销或退回税务机关；经税务机关批准使用印有本单位名称发票的一般纳税人，允许其暂缓纳入“一机多票”系统，以避免库存发票的浪费，但最迟不得超过2005年年底。【摘要】

我们是建筑施工一般纳税人。现在新项目劳务合同是按简易征收3％纳税，是开增值税普通发票还是专票？【提问】

您好，我是百度平台合作律师，已经收到您的问题了【回答】

建筑劳务服务企业一般纳税人，选择简易计税，不可以开据增值税专用发票。因为，简易计税办法计税的进项是不允许抵扣的。凡纳入“一机多票”系统（包括试运行）的一般纳税人，自纳入之日起，一律使用全国统一的增值税普通发票，并通过防伪税控系统开具。对于一般纳税人已领购但尚未使用的旧版普通发票，由主管税务机关限期缴销或退回税务机关；经税务机关批准使用印有本单位名称发票的一般纳税人，允许其暂缓纳入“一机多票”系统，以避免库存发票的浪费，但最迟不得超过2005年年底。【回答】

那是按一般纳税人计税开票几个点？【提问】

普通发票的发票税率是3%、6%、11%、13%、17%的税率。【回答】

您好，对于我提供的答案您还满意吗？如果有其他想问的话，您可以说一下，我这边也会尽力为您提供解答的哦！【回答】

我们公司是提供劳务派遣的，收到劳务款要开几个点的发票给对方？【提问】

一般纳税人可以开具6%、5%的发票小规模纳税人可以开具3%、5%的发票。【回答】

谢谢【提问】

不客气【回答】

如果我的回答让您觉得满意的话，可以采纳后赞，或是点开我的头像关注我，以便后续有问题可以随时对我发送咨询哦。感谢您的咨询，祝您生活愉快！【回答】

根据财税第号文件附件一的名词解释， （五）金融服务。 金融服务，是指经营金融保险的业务活动。包括贷款服务、直接收费金融服务、保险服务和金融商品转让。 各行各业的增值税税率在附件一中有明确规定： 第十五条 增值税税率： （一）纳税人发生应税行为，除本条第（二）项、第（三）项、第（四）项规定外，税率为％。 （二）提供交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁服务，销售不动产，转让土地使用权，税率为。 （三）提供有形动产租赁服务，税率为。 （四）境内单位和个人发生的跨境应税行为，税率为零。具体范围由财政部和国家税务总局另行规定。 第十六条 增值税征收率为，财政部和国家税

根据财税［2016］36号文件规定，单位和个人取得利息及利息性质收入，应按照“贷款服务”栏目征收增值税。银行保本理财产品属于利息性质 营改增后，企业收取的利息实际上属于金融服务，金融服务适用的增值税税率为6%，因此贷款利息的税率也是6%。 根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第四条规定，金融企业发放贷款后，自结息日起90天内发生的应收未收利息按现行规定缴纳增值税，自结息日起90天后发生的应收未收利息暂不缴纳增值税，待实际收到利息时按规定缴纳增值税。 扩展资料 一般情况有以下几种往来利息收入是免征增值税的： （1）金融机构与人民银行所发生的资金往来业务。包括人民银行对一般金融机构贷款，以及人民银行对商业银行的再贴现等。 （2）银行联行往来业务。同一银行系统内部不同行、处之间所发生的资金账务往来业务。 （3）金融机构间的资金往来业务。是指经人民银行批准，进入全国银行间同业拆借市场的金融机构之间通过全国统一的同业拆借网络进行的短期（一年以下含一年）无担保资金融通行为。 （4）金融机构之间开展的转贴现业务。 参考资料来源：财政部 国家税务总局-关于全面推开营业税改征增值税试点的通知

银行业今年才开始真正营改增，所以许多会计对增值税纳税申报表有不清楚，其实还是比较简单的。以申报表附表一为例： 附表一 一、框架结构说明 1.纵列说明：分为两部分： （1）1-11列，销售额和销项税额的填列，其中，分别按开具专票、普票、未开票、检查调整四种类型填列销售额和销项税额。 （2）12-14列，按差额计算销项税在此计算、填列。 2.横行说明：分为四部分： （1）1-7行，“一、一般计税方法计税”各行：按不同税率和项目分别填写按一般计税方法计算增值税的全部征税项目。 （2）8-15行，“二、简易计税方法计税”各行：按不同征收率和项目分别填写按简易计税方法计算增值税的全部征税项目。 （3）16-17行，“三、免抵退税”：反映适用免、抵、退税政策的出口货物、加工修理修配劳务及服务、不动产、无形资产和适用零税率的出口货物及劳务、服务、不动产、无形资产，但零税率的销售额中不包括适用免、抵、退税办法的出口货物及劳务。 二、填写举例：a企业为一般纳税人，经营范围有销售建材、提供建筑服务还有交通运输和广告业务。本月既销售给甲钢筋100万，又为乙建筑房屋取得收入500万，同时还负责给丙运输货物50万元，另外，又给丁销售水泥并负责运货，取得收入60万元，又给戊提供广告服务，取得收入10万元，假设以上销售额都不含税，且全部开具增值税专用发票。该企业本月的销项税额为多少？如何填写增值税申报表附表一。 分析： 1.适用17%税率的销售额=100+60=160万元，销项税额=160*17%=27.2万。 2.适用11%税率的销售额=500+50=550万元，销项税额=550*11%=60.5万。 3.适用6%税率的销售额=10万元，销项税额=10*6%=0.6万元。 本月销项税额=27.2+60.5+0.6=88.3万 应当这样填写增值税申报表附表一： 第1行第1列（开具专用发票的销售额）填160万； 第1行第2列（销项税额）填27.2万； 第1行第9列（合计销售额）自动计算为160万； 第1行第10列（合计销项税额）自动计算为27.2万； 第4行第1列（开具专用发票的销售额）填550万； 第4行第2列（销项税额）填60.5万； 第4行第9列（合计销售额）自动计算为550万； 第4行第10列（合计销项税额）自动计算为60.5万； 第5行第1列（开具专用发票的销售额）自动计算为10万； 第5行第2列（销项税额）填0.6万； 第5行第9列（合计销售额）自动计算为10万； 第5行第10列（合计销项税额）自动计算为0.6万。 建议楼主可以对增值税的相关理论进行一遍再学习巩固，说起来会比较负责，而其实操作起来其实还是比较简单的。可以关注一下微信号“51财税培训”。

应交的增值税额为： ＝ 一般情况下： 应交增值税额＝本月销项税额－本月进项税额－上期留抵税额 （不包括出口退税的情况）

本期应交本月销项税额本月进项税额上期留底进项税额

就像楼上所说计算，但要注意进项税发票一定要在当月认证通过才能参与计算，否则待认证通过的当月才能抵扣。 当月应交增值税