金税来,专业个税所得税增值税服务平台

免抵交附加税怎么做账

摘要
针对部份网友提出的免抵交附加税怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于免抵交附加税怎么做账相关优质问答,希望能为您解答免抵交附加税怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本免抵交附加税怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 06:03:23

相关税务筹划问答

上月附加税交多了,本月如何做账

糖炒板栗

糖炒板栗

拿这个月的直接减去上月留底的数交就行了
2021-08-10 15:23 0点赞
℡Cheng

℡Cheng

附加税一般有城建税,教育费附加,地方教育费附加 交城建税分录 借应交税金-城建税 贷银行存款现金 交教育费附加和地方教育费附加分录 借其他应交款-教育费附加地方教育费附加 贷银行存款现金 月末计提城建税 借主营业务税金及附加-城建税 贷应交税金-城建税 月末计提教育费附加地方教育费附加 借主营业务税金及附加 贷其他应交款
2021-08-10 15:23 0点赞
创享激情人生——耶格国际创业集团

创享激情人生——耶格国际创业集团

拿这个月的直接减去上月留底的数交就行了.

2021-11-18 06:27 0点赞

教育附加税与地方教育附加税怎么交?

刘昊然的小媳妇儿

刘昊然的小媳妇儿

外资企业不需要缴纳教育费附加,只缴纳地方教育费附加。

教育费附加按实际缴纳的流转税(增值税、营业税)金额为基数,比例一般为教育费附加3%,地方教育费附加1%,不过各地会有细微差别。

城建税也是同样的理由,外资企业不需要缴纳城建税。

印花税的交法,由地方税务局规定,一般是按照企业收入的一定比例乘以税率征收的,不同企业有不同的征收方式,地税定多少就是多少。

2021-11-06 10:44 0点赞

出口退税免抵税额用不用交附加税,请问高手。

纯白色

纯白色

免抵退税额由:免抵额和退税额组成。 其中,退税额是不用交任何税的,但免抵额应该交纳城建、教育费附加及地方教附附加。
2021-08-10 14:13 0点赞
王璇

王璇

按照规定,免抵部分视同缴税,应该缴纳城建税和教育费附加及地方教育费附加
2021-08-10 14:13 0点赞
遗落的时光

遗落的时光

出口企业地税要交印花税、水利基金,如果当月有免抵税额,下月要根据上月的经过主管部门签字的汇总表免抵税额为基数,交纳城建税、教育费附加及地方教育费附加

2021-11-01 18:52 0点赞

外贸企业免抵税额及附加税怎么计算?

才才

才才

本期免抵退税额为:万元 本期退税额为:×万元 小于,应退税额为万元 免抵税额为万元, 应缴纳的免抵税额的附加税为×万元
2021-08-10 14:13 0点赞
Yuan

Yuan

根据《财政部国家税务总局关于生产企业出口货物实行“免、抵、退”税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知>(财税[2005]25号)规定:“自2005年1月1日起,经国家税务局批准正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。在此之前的已按免抵的增值税税额征收的城市维护建设税和教育费附加不再退还,未征的不再补征。”

您公司在2017年实现的“免、抵”税额,应当依据税法规定,生产型出口企业每月应当依据国家税务局退税机关已审批确认的当期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中“当期应退税额”“当期免抵税额”所列的税额进行账务处理。同时,税务机关以此表中所列税额为计税依据征收税费。

2021-10-23 13:03 0点赞
Jackson zql

Jackson zql

只有生产型企业才实行免抵退,出口免抵退,出口企业取得增值税专用发票可以退税,但不能抵扣进项税。

出口免抵退包括生产企业免抵退,以及一些其他类型的企业免抵退。

生产企业免抵退是针对生产企业的,出口免抵退针对的是对外贸易出口的外贸企业。

企业出口企业的自产货物当期应抵顶的进项税大于当期内销应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。【摘要】

外贸企业免抵税额及附加税怎么计算?【提问】

您好,百度律师为您解答【回答】

外贸企业与出口生产企业一样,有免抵税额吗【提问】

只有生产型企业才实行免抵退,出口免抵退,出口企业取得增值税专用发票可以退税,但不能抵扣进项税。

出口免抵退包括生产企业免抵退,以及一些其他类型的企业免抵退。

生产企业免抵退是针对生产企业的,出口免抵退针对的是对外贸易出口的外贸企业。

企业出口企业的自产货物当期应抵顶的进项税大于当期内销应纳税额时,对未抵顶完的部分予以退税。【回答】

01-14 19:22 0点赞

城建税和附加税怎么免

糖炒板栗

糖炒板栗

1开具免税发票

2不开具发票

3月收入不超过10万元,可以减免附加税的教育附加,但是城建税只要发生额增值税都无法减免。

2021-11-29 08:24 0点赞
夜袭寡妇村。

夜袭寡妇村。

如果是小规模纳税人在国税代开专票的,开票同时要缴纳增值税及附加,这个城建税是必交的。

小规模纳税人季度内开票不足9万的可减免增值税,附加税也不是全部减免,要看各地实际申报时的要求。

代开的专票,只有退票、注销后才能申请退税。

2021-11-29 08:24 0点赞
逆爱千年

逆爱千年

1开具免税发票 2不开具发票 3月收入不超过10万元,可以减免附加税的教育附加,但是城建税只要发生额增值税都无法减免。
2021-11-29 08:50 0点赞

出口退税企业免抵税额是否缴纳附加税?

Rachel

Rachel

答:《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税号)规定: 二、增值税退(免)税办法 适用增值税退(免)税政策的出口货物劳务,按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。 (一)免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见附件)及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业(具体范围见附件)出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。 五、增值税免抵退税和免退税的计算 (一)生产企业出口货物劳务增值税免抵退税,依下
2021-08-10 14:13 0点赞
荣辱不惊去留无意

荣辱不惊去留无意

适用增值税退(免)税政策的出口货物劳务,按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。 (一)免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见附件4)及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业(具体范围见附件5)出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。 五、增值税免抵退税和免退税的计算 (一)生产企业出口货物劳务增值税免抵退税,依下列公式计算: 1.当期应纳税额的计算 当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额) 当期不得免征和抵扣税额=当期出
2021-10-20 04:19 0点赞
濤濤

濤濤

《财政部、国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税[2012]39号)规定:二、增值税退(免)税办法适用增值税退(免)税政策的出口货物劳务,按照下列规定实行增值税免抵退税或免退税办法。  (一)免抵退税办法。生产企业出口自产货物和视同自产货物(视同自产货物的具体范围见附件4)及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业(具体范围见附件5)出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。    五、增值税免抵退税和免退税的计算(一)生产企业出口货物劳务增值税免抵退税,依下列公式计算:1。    当期应纳税额的计算当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)当期不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币折合率×(出口货物适用税率-出口货物退税率)-当期不得免征和抵扣税额抵减额当期不得免征和抵扣税额抵减额=当期免税购进原材料价格×(出口货物适用税率-出口货物退税率)。
2021-10-20 11:05 0点赞

免抵税额是否享受减免附加税的政策?

龙琪

龙琪

感谢邀请,我来回答一下:首先,免抵税额不享受减免附加税的政策,需作为计算地方附加税的依据。政策依据:《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》(财税号)第一条规定,经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。原因:生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务,以及列名生产企业出口非自产货物,免征增值税,相应的进项税额抵减应纳增值税额(不包括适用增值税即征即退、先征后退政策的应纳增值税额),未抵减完的部分予以退还。 当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额,其反映的是"免抵退税"企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额。 会计核算:借应交税金应交增值税出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货应交税金应交增值税出口退税(免抵额) 从免抵退税的计算以及免抵税额的会计核算可以看出,免抵税额实际上是用出口货物的应退税额抵减了企业当期的应纳增值税额,相当于企业应该缴纳的增值税,所以要作为计算城市维护建设税和教育费附加的基础和依据。希望我的解答可以帮到你,更多问题请关注交流讨论,谢谢!
16小时前 0点赞

免征增值税和因免增值税免掉的附加税怎么做账

赣州市赣县区

赣州市赣县区

免税收入不需要进行特别的会计处理 直接 借:应收账款 贷:主营业务收入 就好了 因增值税减免而使附加税免税的 也不需要进行会计处理
2021-08-05 22:49 0点赞
曾小妹

曾小妹

增值税减免,附加税也同时减免,不用做账务处理。 根据《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》(财会号)规定,小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的,所免征的营业税不作相关会计处理。附征税费随同主税种计算征收,主税种免税,附征税费同时免税,因此按照本文件规定原则,不必进行账务处理。
2021-08-06 03:54 0点赞
张世新妈

张世新妈

免税收入不需要进行特别的会计处理 直接 借:应收账款 贷:主营业务收入 就好了 因增值税减免而使附加税免税的 也不需要进行会计处理
2021-08-06 03:54 0点赞

出口退税免抵额缴纳附加税计税依据?

玉洁冰清幽兰

玉洁冰清幽兰

根据《财政部、国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税、教育费附加政策的通知》(财税〔〕号)规定,经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围,分别按规定的税(费)率征收城市维护建设税和教育费附加。你的理解和计算是正确的。
2021-08-10 14:12 0点赞
致青春~大雄

致青春~大雄

是的,您的算法正确。应纳税额=-80,免抵退税额1200,那么退税80,免抵税额=1200-80,免抵税额作为计算附加税的计税依据。

2021-10-23 13:02 0点赞
人事

人事

是的,您的算法正确。应纳税额=-80,免抵退税额1200,那么退税80,免抵税额=1200-80,免抵税额作为计算附加税的计税依据。
2021-11-04 05:00 0点赞
最新问答
最新知识

苏北返税,苏北 税收洼地

小编为您整理返税是什么时候返、返税政策有哪些、什么叫返税、返税是什么意、什么叫返税啊相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

红桥返税政策,返税政策

小编为您整理天津开发区个人所得税返税政策、北京个税返税政策是什么、个人所得税返税、返税政策一般怎么返、各自贸区返税政策哪家力度大相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

古田返税,返税

小编为您整理北京个税返税政策是什么、什么叫返税啊、返税政策有哪些、返税流程怎样、个人所得税什么时候返税相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

馆陶返税政策,返税政策

小编为您整理个人所得税返税、社保4050政策怎么返钱、政策返税有没有什么门槛、税收先征后返政策是什么意思、返税政策一般怎么返相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

海南税返,海南返税

小编为您整理保险代理车船税返税、返税是什么时候返、听说企业要满足什么条件才能进行返税呢不知道企业所得税和营业税,返税返多少、个人所得税返税、返税是什么意思相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!