提问人:陆翠兰花指。 发布日期:2022-05-07 06:03:23 浏览:773
免征增值税和因免增值税免掉的附加税怎么做账:
借:应交税费
贷:营业外收入---补贴收入
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
野百合 发表于 2022-05-07 06:20:10
龙哥づ 发表于 2022-05-07 07:20:13
免征增值税和因免增值税免掉的附加税怎么做账:
借:应交税费
贷:营业外收入---补贴收入
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不惧恶意采纳刷分
坚持追求真理真知
野百合 发表于 2022-05-07 06:20:10
免抵部分要交附加税,
晴耕雨读 发表于 2022-05-07 06:37:43
您好!很高兴为您解答:退还的增量留抵税额的账务处理较为简单。1.进项税额留抵在账务上体现为“应交税费-应交增值税《进项税额》”科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少。
2.分录如下:
借:银行存款贷:应交税费-应交增值税《进项税额》若账务上已经结转到“应交税费-未交增值税”科目;
则分录为:借:银行存款贷:应交税费-未交增值税。
希望我的回答对你有所帮助!望采纳
留抵退税附加税扣除怎么做账
您好!很高兴为您解答:退还的增量留抵税额的账务处理较为简单。1.进项税额留抵在账务上体现为“应交税费-应交增值税《进项税额》”科目的借方余额,收到退税款对应留抵减少,对应科目进项税额减少。
2.分录如下:
借:银行存款贷:应交税费-应交增值税《进项税额》若账务上已经结转到“应交税费-未交增值税”科目;
则分录为:借:银行存款贷:应交税费-未交增值税。
希望我的回答对你有所帮助!望采纳
退还的增值税对应的附加税从当期应交附加税扣减时如何做账?
您好!很高兴为您解答:目前,财政部没有关于如何处理这些账目的明确规定。
1.“留存抵免退税”反映在增值税纳税申报表附表二“进项税转出金额”的“上期留存抵免退税”中《本期进项税明细》。
在财政部未具体说明之前,我建议会计处理如下:
1.申请时不进行会计处理;
2.向税务机关申请增值税退税凭证后,会计处理如下:
借方:其他应收款/增值税退税
抵免:应交税金/应交增值税《转出进项税额》
3.收到税务机关退回的增值税免税额时:
借方:银行存款
贷项:其他应收款/增值税退税
希望我的回答对你有所帮助!望采纳
陈俊宇 发表于 2022-05-07 06:42:01
指间流沙 发表于 2022-05-07 06:43:29
刘昊然的小媳妇儿 发表于 2022-05-07 06:43:29
附加税是按你缴纳增值税金额来征收的,所以既然免了增值税,肯定附加税也跟着免。但是如果你是出口,免抵部分还是要交附加税的。
L 发表于 2022-05-07 06:43:29
附加税计税规定是:进口不征,出口不退,出口免抵要交。
第一种情况有免抵税额4万要按照税率计算缴纳城建税等
第二种情况免抵额为0不用缴纳
布拉德皮球 发表于 2022-05-07 06:53:10
加计抵减额需要先计提,有两种账务处理方法,第一种方法:类比差额征税。计提当期加计抵减额时的账务处理如下:
借:主营业务成本等
应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-增值税加计抵减额
贷:银行存款等
增值税加计扣除怎么做账
第二种方法:按照政府补助核算,计提加计抵减额时账务处理如下:
借:应交税费-增值税加计抵减额
贷:其他收益
增值税加计扣除怎么做账
3
计提完后,最后实际抵减时的账务处理:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-增值税加计抵减额
预收油款转入合同负债,增值税怎么计提
加计抵减额需要先计提,有两种账务处理方法,第一种方法:类比差额征税。计提当期加计抵减额时的账务处理如下:
借:主营业务成本等
应交税费-应交增值税(进项税额)
应交税费-增值税加计抵减额
贷:银行存款等
增值税加计扣除怎么做账
第二种方法:按照政府补助核算,计提加计抵减额时账务处理如下:
借:应交税费-增值税加计抵减额
贷:其他收益
增值税加计扣除怎么做账
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计提完后,最后实际抵减时的账务处理:
借:应交税费-未交增值税
贷:应交税费-增值税加计抵减额
不对的
计提城建税(交增值税的7%)、教育费附加(交增值税的3%)、地方教育费附加(交增值税的2%)
计提税金的金额怎么得来的
计提印花税,按购销合同的万分之三计提
计提税金的金额怎么得来的
提企业所得税,按利润总额的25%或20%、15%计提
计提税金的金额怎么得来的
END
注意
附加税的计提原理:
①一般纳税人
取数原理为:(应交税费—应交增值税贷方余额+应交税费—未交增值税贷方余额)*税率
②小规模纳税人
取数原理为:应交税费—应交增值税贷方发生额*税率
计提税金的金额怎么得来的
企业所得税按照利润表的数据进行计提
计提税金的金额怎么得来的
印花税通过合同的金额来计提
沉寂的心 发表于 2022-05-07 06:57:11