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预缴增值税附加税怎么做账

摘要
针对部份网友提出的预缴增值税附加税怎么做账的问题,我们精选了一些热心网友关于预缴增值税附加税怎么做账相关优质问答,希望能为您解答预缴增值税附加税怎么做账的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本预缴增值税附加税怎么做账专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 07:12:47

相关税务筹划问答

月底增值税怎么做账

伤悲。

伤悲。

一,你们是一般纳税人企业,月终计算的应交增值税销项税额进项税额元,首先结转未交增值税,借:应交税金—应交增值税—转出未交增值税,贷:应交税金—未交增值税;上交这部分应交的增值税后,借:应交税金—未交增值税,贷:银行存款; 二,如果你们从供应商处取得的是增值税专用发票,应根据取得的发票内容来做记账凭证,借:有关材料科目(发票上列示的材料金额),借:应交税金—应交增值税—进项税额(发票上列示的税金金额),贷:现金等科目(发票总金额);如果不是增值税专用发票,则将发票总金额作为材料入账金额,借:有关材料科目,贷:现金等 补充说明:
2021-08-10 15:17 0点赞
超

结转增值税吗 如: 借:应交税金应交增值税(销项) 贷:应交税金应交增值税(进项) 贷:应交税金应交增值税 本期应交的税金就是,并按照计提附加税金 如果进项大于销项,那本期就不上税,本期就是留底,下期在抵扣
2021-08-10 15:17 0点赞
微笑

微笑

月底增值税要结转本月未交增值税,结转过程如下: 、结转进项税额: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 、结转销项税额: 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 、实际交纳税款时做: 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-08-10 15:17 0点赞

怎么预缴增值税

Hie.天空之城

Hie.天空之城

未经主管税务机关评估核实前缴纳就是预缴增值税 。 预缴增值税额实际超过应纳税额的,经主管税务机关评估核实无误,多缴税款可在下期应纳税额中抵扣
2021-08-05 23:33 0点赞
水管工

水管工

是什么意思?是怎么计算还是怎么做会计分录。
2021-08-05 23:33 0点赞
勿忘我

勿忘我

你是说比例吗
2021-08-05 23:33 0点赞

免征增值税和因免增值税免掉的附加税怎么做账

赣州市赣县区

赣州市赣县区

免税收入不需要进行特别的会计处理 直接 借:应收账款 贷:主营业务收入 就好了 因增值税减免而使附加税免税的 也不需要进行会计处理
2021-08-05 22:49 0点赞
曾小妹

曾小妹

增值税减免,附加税也同时减免,不用做账务处理。 根据《关于小微企业免征增值税和营业税的会计处理规定》(财会号)规定,小微企业在取得销售收入时,应当按照税法的规定计算应交增值税,并确认为应交税费,在达到《通知》规定的免征增值税条件时,将有关应交增值税转入当期营业外收入。 小微企业满足《通知》规定的免征营业税条件的,所免征的营业税不作相关会计处理。附征税费随同主税种计算征收,主税种免税,附征税费同时免税,因此按照本文件规定原则,不必进行账务处理。
2021-08-06 03:54 0点赞
张世新妈

张世新妈

免税收入不需要进行特别的会计处理 直接 借:应收账款 贷:主营业务收入 就好了 因增值税减免而使附加税免税的 也不需要进行会计处理
2021-08-06 03:54 0点赞

交增值税附加税时其他店代缴做账时怎么做账

微微一笑很倾城

微微一笑很倾城

为了规范代扣代缴营业税及其附加的核算。在建设项目业主承建建设项目时实施源泉控制,即在给建筑施工单位拨付工程款时,委托支付方代扣代缴营业税及其附加。

具体的账务处理应为在拨付工程款时按适用税率计算应代扣代缴的营业税款及附加,会计分录:

借:预付工程款—××(拔款全额)

贷:应缴税金—代扣代缴营业税

(按规定税率计算应纳营业税。拨款全额)(适用税率)

贷:应缴税金—代扣代缴城建税(应纳营业税×7%)

贷:应缴税金—代扣代缴个人所得税

[按工程结算收入×(1%-2.5%适用税率)]

贷:应缴税金—代扣代缴企业所得税

(拨款全额×1%。我区对建安企业实行附征所得税办法。)

贷:其他应交款—代扣代缴教育费附加。(应纳营业税×3%)

贷:其他应交款—代扣代缴交建费附加。(应纳营业税×4%)

贷:银行存款[(拨款全额—(营业税、城建税、个人所得税、企业所得税、教育费附加、交建费附加之和)]

缴纳税款及附加时会计分录:

借:应缴税金(各项代扣代缴税金)

借:其他应交款(教育费相交建费附加)

贷:银行存款(各项代扣化缴税金和附加之和)

2021-10-22 15:58 0点赞
宋传杰@北京米扬丽格整形

宋传杰@北京米扬丽格整形

按照发票

借:应收账款等

价税合计

贷:主营业务收入

不含税金额

应交税费——应交增值税

税额

预交增值税

借:应交税费——应交增值税

贷:银行存款

预交附加税:

借:税金及附加

贷:应交税费——xx税

借:应交税费——xx税

贷:银行存款

2021-11-29 07:28 0点赞

缴纳增值税怎么做账

L车夫

L车夫

不管是增值税人,交税的分录的,只不过在计算增值税时有差别。月份终了,企业应将当月发生的应交和未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”。分录如下:小规模纳税人支付增值税:借:应交税费—应交增值税贷:银行存款一般纳税人转出及支付增值税:借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷:应交税费—未交增值税借:应交税费—未交增值税贷:银行存款应交增值税销项税额(进项税额进项税额转出)出口抵减内销产品应纳税额减免税款出口退税现行增值税一般纳税人认定的有关规定仍继续执行。年应税销售额超过新标准的小规模纳税人向主管税务机关申请一般纳税人资格认定的,主管税务机关应按照现行规定为其办理一般纳税人认定手续。年应税销售额超过新标准的小规模纳税人,应当按照《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则的有关规定向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。扩展资料:应纳税额:一般纳税人计算公式为:应纳税额当期销项税额当期进项税额销项税额销售额×税率销售额含税销售额÷(税率)销项税额:是指纳税人提供应税服务按照销售额和增值税税率计算的增值税额。进项税额:是指纳税人购进货物或者接受加工修理修配劳务和应税服务,支付或者负担的增值税税额。基本示例公司月份购买甲产品支付货款元,增值税进项税额元,取得增值税专用发票。销售甲产品含税销售额为元。进项税额元销项税额×元应纳税额小规模纳税人应纳税额销售额×征收率销售额含税销售额÷(征收率)参考资料:增值税百度百科
19小时前 0点赞
李伟东

李伟东

应交增值税销项税减内销产品款出口退税会计分录如下:、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;、月底,销项税额大于进项税额:)计算应交增值税:销项税额进项税额以前留抵进项税额本期应交增值税)结转:借:应交税金应交增值税转出未交增值税贷:应交税金应交增值税未交税金)缴纳:借:应交税金应交增值税未交税金贷:银行存款企业做账流程:、根据原始凭证编制记账凭证、根据记账凭证编制科目汇总表、根据记账凭证和科目汇总表登记会计账簿(包括总账和明细账)、根据会计账簿(主要是总账)编制会计报表(包括资产负债表和损益表)、根据会计报表编制纳税申报表、年终结转损益(也可以逐月结转损益)、编制年度会计报表(包括资产负债表损益表现金流量表)、根据年度会计报表编制所得税年报和其他各税种的汇算清缴自查表扩展资料应交增值税账务处理:、月份终了,企业应将当月发生的应交未交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税”,这样“应交增值税”明细账不出现贷方余额,会计分录为:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费—未交增值税。、月份终了,企业将当月多交的增值税自“应交增值税”转入“未交增值税”,即:借:应交税费—未交增值税贷:应交税费—应交增值税(转出多交增值税)、当月缴纳当月实现的增值税(例如开具专用缴款书预缴税款)时,借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”贷记“银行存款”。、当月上交上月或以前月份实现的增值税时,如常见的申报期申报纳税、补缴以前月份欠税,借记“应交税费—未交增值税”贷记“银行存款”。、“应交税费—应交增值税”科目的期末借方余额反映尚未抵扣的进项税额,贷方无余额。、“应交税费—未交增值税”科目的期末借方余额反映多缴的增值税,贷方余额反映未缴的增值税。参考资料来源:百度百科应交增值税百度百科会计做账
19小时前 0点赞
用心去爱

用心去爱

月末明细科目余额转入未交增值税明细科目,借记应交税费——未交增值税科目,贷记应交税费——预交增值税科目。如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录:借:应交税费——应交增值税(已交税金)。贷:银行存款如果是上个月的增值税。那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)。贷:应交税费——未交增值税。在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销:借:应交税费——应交增值税(已交税金)。贷:银行存款。扩展资料:财会〔〕号文件的预交增值税科目设置相较于《企业会计准则——应用指南》附录会计科目和主要账务处理的设置为增设科目。还参照了《财政部关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔〕号)规定包括了营改增后增加的四种需要预缴税款的情形财税处理逐步和谐纳税申报简单快捷财报列示信息对称。企业预缴增值税时借记应交税费——预交增值税科目贷记银行存款科目但是对于房地产企业等相关行业预交税款的期末余额在纳税义务发生之前不能结转入未交增值税。应直至纳税义务发生时方可从应交税费——预交增值税科目结转至应交税费——未交增值税科目。另外自然是要缴纳增值税,开不开票没有什么关系。、暂估入账一般是针对进货时的帐务处理。即:进货已办理验收入库、未取得发票、未付款的情况下要做暂估入账处理。、而收入一般都是在符合确认收入的条件下才做帐务处理的。如果做暂估收入,可以开增值税发票,也可以不开发票,但是,不管是否开票,都要纳税的。参考资料:百度百科应交增值税
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增值税退税怎么做账

梅茜

梅茜

多交了转下月抵扣 当月多交的增值税分录 “借”应交税金未交增值税 “贷”应交税金一应交增值税一转出多交增值税 经过结转后,月份终了,应交税金一应交增值税,科目的余额,体现企业尚未抵扣的增值税。
2021-08-06 04:15 0点赞
沛沛妈

沛沛妈

多交了转下月抵扣 当月多交的增值税分录 “借”应交税金未交增值税 “贷”应交税金一应交增值税一转出多交增值税 经过结转后,月份终了,应交税金一应交增值税,科目的余额,体现企业尚未抵扣的增值税。 ============= 更详细可咨询-四川宏发税务代理有限公司,百度搜公司名就可以了 ================================
2021-08-06 04:15 0点赞
姜

借:应收补贴款 贷:应交税费应交增值税出口退税。 收到时: 借:银行存款 贷:应收补贴款
2021-08-06 04:15 0点赞

预缴增值税及附加税如何做账务处理

猫叮少女.

猫叮少女.

、附加税预缴分录如下: 借:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 贷:银行存款 计提: 借:税金及附加 贷:应交税费——城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 、如果是一般纳税人,预交增值税账务处理是: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 扩展资料 附加税是“正税”的对称,具体是随正税按照一定比例征收的税。包括两种: 、根据正税的征收同时而加征的某个税种。一般是以正税的应纳税额为其征税标准,比如如城市维护建设税,以增值税、消费税的税额作为计税依据 、在正税征收的同时,再对正税额外加征的一部分税收。一般按照正税的征
2021-08-06 03:54 0点赞
郝梓轩

郝梓轩

预缴增值税借应交税费应交增值税(已交税金) 贷银行存款 预缴附加税借应交税费应交城市维护建设税 贷银行存款
2021-08-06 03:54 0点赞
小幸运

小幸运

预交时 借:应交税费应交增值税(已交税额) 城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷:银行存款 计提时 借: 营业税金及附加城建税 教育费附加 管理费用地方教育费附加 贷:应交税费 城建税 教育费附加 地方教育费附加
2021-08-06 03:54 0点赞

预缴的增值税怎么做账

伊

借:应交税费—增值税(已交),贷:银行存款,这样等销售实现时你就不用交税啦……
2021-08-05 14:25 0点赞
一束淡呀淡的光

一束淡呀淡的光

预缴跟正常缴纳做账一样,进入“应缴税费——应缴增值税——未交增值税已交增值税”科目,只是方向在借方,代表你预缴。 借:应交税费—应交增值税(已交增值税) 贷:银行存款或现金
2021-08-05 14:25 0点赞
L^Vli  

L^Vli 

借:应交税费—应交增值税(已交增值税) 贷:银行存款或现金 等销售实现时附加税,印花税还是要交,只是增值税不用交了,用之前预交的直接抵扣就可以了
2021-08-05 14:25 0点赞

房地产企业预缴增值税要同时预缴附加税吗

Zz

Zz

交增值税就必须交附加税,同时也预交土地增值税和企业所得税。
2021-08-06 00:03 0点赞
燕子

燕子

企业预缴的增值税是否也要计提、缴纳城建税、教育附加和地方教育附加因为城建税、教育费附加、地方教育费附加均以各单位和个人实际缴纳的产品税、增值税、营业税的税额为计征依据,分别与增值税、营业税同时缴纳。

02-15 16:26 0点赞
  花谢花开 

  花谢花开 

预交增值税的时候需要同时缴纳附加税,附加税不是预交,算作实缴,要计提入当期损益的。附加税的纳税义务发生时间为实际缴纳增值税、消费税的时候。

02-15 16:26 0点赞
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