没有进项税转出需要开增值税吗

不需要

处置固定资产的时候：

借： 固定资产清理

累计折旧

贷：固定资产

借：固定资产清理（发生清理费时候）

贷：库存现金等

借：应收账款等

贷：固定资产清理

应交税费-应交增值税-销项税额

最后将固定资产清理余额转入营业外支出或者营业外收入

、结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 、实际交纳增值税： 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。 扩展资料： 当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。 进项税额转出的原因包括：

一、 进项税转出的会计分录如下： 借：在建工程（或生产成本、管理费用等其他相关的成本费用类科目） 贷：应交税费应交增值税（进项税转出） 二、进项税转出含义：增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。 三、进项税转出处理的原因：根据《增值税暂行条例》第十条规定，当纳税人购进的货物或接受的应税劳务不是用于增值税应税项目，而是用于非应税项目、免税项目或用于集体福利，个人消费等情况时，其支付的进项税就不能从销项税额中抵扣。 按《增值税暂行条例实施细则》第条的规定，凡是企业无转让价值的存货，一律应作进项税额转出处理。包括已霉烂变

我国增值税实行进项税额抵扣制度，但在一些特定情况下，纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况： 纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失； 纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出，是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额，已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。其他需要转出进项税额的情况有，商业企业收到供货企业的平销返利，出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等。

万增值税。 万企业所得税。

概算一下，大约是×()××万元

开票意味着收入，收入意味着会产生利润，由此而会受到影响的税种有：企业所得税，增值税，以及以增值税为计税基础的附加税。如果你是小规模纳税人，进项发票意味着发票所记载的成本，可以在计算企业所得税前扣除，没有进项，那么销售收入将会成为利润。比如你开出一张元的发票，那么收入为（按照的税率计算）：，税额为，没有进项，收入利润，按照*的税率计算所得税。（不考虑优惠政策，不考虑其他的费用情况）。假如取得了块的进项，那么企业所得税的计税基础就变为：，缴纳的企业所得税就少了。如果你是一般纳税人，有无进项不仅影响所得税，还会影响增值税。一般纳税人的增值税是销项税进项税，购进都不能取得发票的话，那么税负率就是，同样是开的发票，收入是，增值税是，收入等于利润，按照计算企业所得税。同理，增值税多了，以增值税作为计税基础的附加税也会交的多。所以，没有进项可以开发票吗？可以开，准备好交税就行。开票前不仅要看库存，还要看进项情况，量入为出比较好，平衡进销项，本来就是财务应该权衡的工作之一。

开具发票是实现业务销售的一个凭证，从税法角度来说，只要发票开具就要申报纳税，税务机关主要是对你发票开具的情况进行监控，而进项发票，对增值税一般纳税人，可以抵扣税款，减少当期增值税缴纳的，在企业所得税方面，进项发票可以作为成本费用进行列支，从而减少自己的应纳税所得额，也能够介绍其当期企业所得税的缴纳，总之一句话，有进项发票。有可能会减少当期税款的缴纳。从国家税收征收的角度来讲，没有进项发票只开具销项发票，国家的税收会有一定程度的增加，因此，从这个角度出发，税务机关对没有进项发票的情况开局销项发票没有特别的限制，也就是说，你完全可以在没有进项发票的情况下，开具销售发票。目前只有一种情况例外，那就是成品油经销企业。作为一个特殊的行业管理，国家对成品油经销企业实行“以进定销”的管理策略，也就是说，要首先购进成品油，才能够销售成品油，而且销售的类型和购进的类型要进行匹配，因为前期成品油经销企业出现虚开发票的案例太多了，所以国家对此进行了严格管理。下面举例说明一下比如一个一般纳税人，发生了不含税价万元的业务，对方需要开具发票，但是，他的购进的原材料等发票还没有取到，这时候，他完全可以根据客户需求，先开具万元的销售发票，不过他当期就要缴纳增值税税款万×万。等到取得专用发票后再进行抵扣，假设是不含税价万的专用发票，在取得专用发票的月份可以进行抵扣，进项税万×万元。也就是说，因为没有先取得进项发票，他的万元的资金会因缴纳税款而无法使用，也就是占用了他一定的资金。同样在计算企业所得税时，由于没有进项发票，成本费用无法扣除，只能按照税率，直接进行计算，在不考虑相关优惠的情况下，他需要缴纳的企业所得税万×万，如果有万元的进项发票，实际缴纳的企业所得税×万，在企业所得税方面又被占用了万元的资金。在能取到进项发票的情况下，因为不能及时取到，以上两个税种合计会被占用的资金为万元，如果不能取到进项发票，那么就要全部缴纳这些税款。所以，绝大多数的企业都可以在没有进项情况下开具发票。只不过，没有进项发票会让企业多缴税，取到进项发票的时间滞后会让企业的资金压力增大。撰文左刀三爷 觉得好就关注，不好就拍砖！其他需求可以私信我。

悟空，近来不念紧箍咒，又开始皮了？众人皆知：有无进项，皆可开具增值税发票！是否有意考试为师：没有进项，发生销售、提供应税劳务和服务的时候，怎样申报缴纳增值税？太调皮了！、佛祖曰：增值税应纳税额销项税进项税，没有进项税或进项税为零，应缴增值税就等于销项税。同时，成本也是零，企业所得税应税所得额也近乎销售收入。换言再曰：没有进项发票，增值税就没有抵扣，企业所得税税前就没有扣除数。、沙憎上前一步曰：吾开工厂办企业，事事都有计划有步骤。没有进项，吾早早把所有税金皆核算清楚，加在售价里。该赚的钱和该交的税一样不落……“悟净，为师必须打断你。汝五行属土，今贵为南无八宝金身罗汉菩萨。依法纳税，诚信经商诚可贵！然，汝将税金加于成本中，企业竞争力何在？常此以往，如何了得？”、八戒猴急上火抢先一步插话曰：俺老猪比沙师弟聪明多了。从长安街至大雷音寺，沿途皆有商贾售卖发票。商贾背景清晰，或牛魔王嫡系或盘丝洞远房。增值税率、％、％的增值税专用发票，只需不到实际税率一半的对价就能……“住口，大胆猪悟能！自取经归来，汝再起顽心，色性未泯！今金税三期天眼高悬，汝依旧泯顽不化。”“汝可知？牛魔王、蜘蛛精之辈皆是专司倒卖发票之勾当，收完对价就消失的亡命之徒。汝虚购之发票，实乃失控发票、异常扣税凭证。汝支付的对价、妄图抵扣的税金，终了还是逃脱不了竹篮打水一场空的悲惨命运！”“近来，四大使者联合行动，查处多处妖魔鬼怪户，涉案亿两，涉税亿两。此项偷逃税金必由牛魔王、猪悟能一干人等凑齐，牛魔王之辈必将送五行山看押。”“今，为师苦口婆心，玄奘啰嗦之名久矣。单表三点：、回去后，众位大神重新筛选供货合作商，不能正常开票的，换能正常交易提供发票的，合理合法的税金撒家给。、如八戒自欺之辈，再不行买发票之事。、正常发生的成本费用，确难获取发票的，天庭有专司代开发票使者，可行代开！”本文由顺通财税段贤明原创，转载请注明出处！智者自知我意，不知者权当笑话！知已者点赞鼓舞，不知者转发求鉴！能错爱关注者，甚幸！

发票抵扣是先全额抵扣再转出的，不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税万，个人承担，分录应该是： 购入：借：固定资产 应缴税费应交增值税进项（全额） 其他应收款个人（含税） 贷：银行存款 应缴税费应交增值税进项转出（个人） 现在应该补录扣除的进项税再转出

您好，这部分的分录主要是看您购入时记入哪个科目，现在在从那个科目转出来即可。 税费部分您验证完入账的时候应该是： 借：应交税费应交增值税（进项税） 贷：银行存款 那么确认转出的时候应该做分录： 借：库存现金（或银行存款，或其他应收款） 贷：应交税费应交增值税（进项税转出） 月末您计算增值税的时候，本月增值税销项税（贷方累计）进项税（借方累计）进项税转出（贷方累计） 未名明德

借：管理费用 贷：应缴税费应交增值税（进项税转出）

“进项税额转出”和“不能抵扣”是两个概念。 进项税额转出是指在已经认证抵扣的情况下，货物改变用途或因其他原因不能抵扣进项税额，将已抵扣的税额转出。这个因为已经认证过了，所以不可能再次认证。 不能抵扣，一般是指在购买货物时就知道不能抵扣进项税额，这时就不能认证。如果认证了，还得转出，有多此一举的意思。 申报表中有“进项税额转出一栏”，填写转出的税额。 没有认证的不能抵扣税额，不用单独反映。

可以不认证入帐，但在年底时税务局有个比对结果会显示你单位所取得的发票未认证，需要到时说明一下

进项税额转出是指在已经认证抵扣的情况下，货物改变用途或因其他原因不能抵扣进项税额，将已抵扣的税额转出。这个因为已经认证过了，所以不能再次认证。

第十条

下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:

（一）用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务；

（二）非正常损失的购进货物及相关的应税劳务；

（三）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务；

（四）国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品；

（五）本条第（一）项至第（四）项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。

不对。

进项税转出主要是针对不得抵扣的进项税来说的，转出是转到购进的存货或成本费用里，是对进项税额的冲减，会造成应缴增值税的增加。当期转出进项税会造成当期转出未交增值税（当期应纳增值税）的增加。

可以。 一般纳税人在没有取得增值税专用发票，也就是进项发票时，仍应按规定开具使用增值税专用发票和增值税普通发票。并进行正常申报缴纳税款。

可以的。开具增值税专用发票或者增值税普通发票，与是否有进项发票关系不大。

一般纳税人销售货物劳务或服务，可以开具增值税发票（包括增值税专用发票和增值税普通发票），按照适用税率计算增值税销项税额。增值税普通发票与增值税专用发票一样，都需要计算销项税额。

没有进项发票，那就yao多交税，不管销售开具的是专用发票还是普通发票。