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进项税转出了附加税怎么调整

摘要
针对部份网友提出的进项税转出了附加税怎么调整的问题,我们精选了一些热心网友关于进项税转出了附加税怎么调整相关优质问答,希望能为您解答进项税转出了附加税怎么调整的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项税转出了附加税怎么调整专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 04:28:23

相关税务筹划问答

怎么抵扣进项税

遗落的时光

遗落的时光

进项税在什么情况下才可以抵扣? 会计网小 会计网 假如一个商贸企业买了一个货物一直没卖出去,那进项税可以抵扣么,是在拿到专票认证后就能抵扣还是非要等卖出去才能抵扣 下面小编给大家解答一下,进项税在什么情况下才可以抵扣? 据中华人民共和国增值税暂行条例、中华人民共和国增值税暂行条例实施细则(财政部令第号)规定,只有一般纳税人才可以取得增值税专用发票用来抵扣,小规模纳税人直接按应纳税销售额乘以征收率简易征收增值税,只能取得增值税普通发票,便不存在进项税额抵扣。 一:货物购进时候抵扣的几个条件 、先决条件:你企业是一般纳税人(小规模纳税人采用征收率计税)。 、形式条
2021-08-05 14:10 0点赞
沛沛妈

沛沛妈

发票先要认证,在申报增值税的时候直接减除认证的进项税税额就行了。

2021-11-01 06:54 0点赞

进项税调整会计分录怎么做呀?

可可

可可

进项税调整会计分录,每月按照认证汇总表调整时:借:应付税费--增值税进项税,贷:待摊费用--待抵扣进项税; 结转不应抵扣的进项税时,借 :待摊费用--待抵扣进项税,贷:应付税费--增值税进项税转出; 同时将不允许抵扣部分转到成本费用中去,借:存货或成本费用,贷:待摊费用--待抵扣进项税.
2021-11-04 02:25 0点赞
雨后彩虹

雨后彩虹

发票抬头是公司名称吗,如果是就可以抵扣,分录如下: 借:固定资产 应交税费——增(进) 贷:银行存款/库存现金
2021-11-04 02:25 0点赞
车理

车理

如果不能重新开具了。税额算到成本里,可以在所得税前列支扣除。 借:原材料(增加原材料成本) 贷:应交税费-应交税费(进项税额转出)
2021-11-04 02:25 0点赞

进项税进“长期待摊费用-待抵扣进项税”,新准则下,这个“长期待摊费用”怎么转?

人生如梦

人生如梦

不可以这样处理,全部认证转入进项税金。 借:应交税费应交增值税(进项税) 贷:长期待摊费用—待认证进项税, 希望能帮助到你!
2021-08-06 04:46 0点赞
寒  冰   情   浩

寒 冰 情 浩

未认证抵扣的进项税金你怎么进“长期待摊费用”啦......即使进,你应该有个清单的呀...怎么弄到最后自己都对不清呢? 希望能帮助到你!
2021-10-22 08:39 0点赞

未认证的发票进项税转出了该如何做会计处理?

开心就好

开心就好

我是予诺的清欢,资深职场人,会计师。税法规定,未认证的增值税专用发票不得抵扣进项税。如果当月未认证,入账时已做了进项税,其实最简单的方法,是你等下个月认证了以后,就可以在增值税纳税申报表中填入进项税一栏做抵扣了。这样不好的一点就是纳税申报表和财务账面的应交增值税各明细科目会有差额,且差额跨月才能调整。如果未认证的发票进项税做转出,会计处理为:借:应交税金 --增值税--进项税额转出贷:应交税金 --增值税--进项税到下个月发票做了认证后,可将上面的凭证原路冲回。欢迎关注我,专注解答职场问题,希望能够帮助到你。
19小时前 0点赞

固定资产盘亏的进项税转按帐面价值还是净值计算转出的进项税

莱珂

莱珂

固定资产盘亏的进项税转按净值计算转出进项税

借:待处理财产损益

累计折旧

贷:固定资产

应交税费-应交增值税-进项税额转出 【(原值-累计折旧) * 17%】

03-06 05:10 0点赞

进项税转出是什么意思,往哪转?怎么转

刘小妞

刘小妞

进项税额转出是记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失及其他原因时,不应从销项税额中抵扣而应按规定转出的进项税额。若又发生冲销已转出的进项税额时,用红字记入。企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。
2021-11-01 18:31 0点赞
凤凰俊鸟

凤凰俊鸟

进项税转出了怎么有要转进来?转出后一般不能再转进来的。
2021-11-01 18:31 0点赞

增值税进项税转出有哪些?

风如是

风如是

凡是出现如下项目的进项税,都要做转出处理:即参照中华人民共和国增值税暂行条例第十条规定,都不能抵扣进项税,要做进项税转出处理。 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
2021-08-10 12:38 0点赞
丹妮子

丹妮子

我国增值税实行进项税额抵扣制度,但在一些特定情况下,纳税人已经抵扣的进项税额必须转出。目前进项税额的转出主要有以下几种情况:纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目、免税项目或集体福利与个人消费等。这两种情况已抵扣的进项税额之所以要转出,是因为原购进货物或应税劳务不能产生增值税销项税额,已抵扣的进项税额失去了抵扣的来源。其他需要转出进项税额的情况有,商业企业收到供货企业的平销返利,出口企业按“免、抵、退”办法计算应计入主营业务成本的不得免征和抵扣税额等
2021-08-10 12:38 0点赞
千里求姻缘一线牵

千里求姻缘一线牵

第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (二)非正常损失的购进货物及相关的应税劳务; (三)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务; (四)国务院财政、税务主管部门规定的纳税人自用消费品; (五)本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用和销售免税货物的运输费用。
2021-11-04 02:07 0点赞

进项税怎么算

握住手心的温度

握住手心的温度

按你的说明,你公司这个月只有销项税,怎么计算进项税啊。进项税是你公司购货时,对方开给你公司的增值税发票上注明的金额,它是价税分开的,在这与你说的销售额、销项税都没有关系。
2021-08-05 14:09 0点赞
Lucky_zzl

Lucky_zzl

进项税就是购进货物时所发生的税金 所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。增值税是国家就增值额征的一种税。如果你是一般人纳税人,你花元钱买的商品的同时(卖方如果能提供增值税发票的话),给你商品的一方要替税务局向你收元的税款。你要向卖给你商品方支付元当你把元的商品以元卖出的时侯(或加工成别的商品以元卖出时)你要替税务局向购买方收取*元税款实际你的纳税额是元元叫进项税元叫销项税用元抵减元的过程就叫抵扣进项税抵扣的前提是你是一般纳税人有认证过的进项税额当
2021-08-05 14:09 0点赞
Mr.Halson

Mr.Halson

红字增值税专用发票开具规定 一、基本规定 、销货方如发生退货、销售折让收到购货方抵扣联、存根联的应视不同情况按以下规定办理 ()开票当月购买方在未付货款并且未作帐务处理的情况下须将原发票联和抵扣联主动退还销货方。销货方如果未将记帐联作帐务处理应在收到的发票联和抵扣联记帐联上注明“作废”字样并依次粘贴在一起作为扣减当期销项税额的凭证下月领购专用发票时提交税务机关核查。未收到购买方退还的专用发票前销货方不得扣减当期销项税额。 ()开票次月或以后月份销货方已将记帐联作帐务处理但购货方未作帐务处理销货方可根据退回货物的数量、价款或折让金额来开具
2021-08-05 14:09 0点赞

进项税转出有哪些情况?

快乐宝贝

快乐宝贝

如果是红字发票发生进项税转出借:原材料-*** (红字) 借:应交税费-应交增值税-进项税转出(红字) 贷:应付账款-**单位 (红字) 或者借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出###借:原材料(或其它科目)贷:应交税费-应交增值税(进项转出)###借:原材料贷:应交税费-应交增值税(进项转出)###这种情况是要退票的,将原发票撤出,以复印件做账,同时做说明,以复印件冲账借:原材料 红字应交税金——增值税——进项税额转出 红字贷:其他应收款(应付账款也可) 红字等对方再开来内容相同的增值税发票,再借:原材料 应交税金——增值税——进项税额贷:其他应收款(应付账款也可) 有些会计可能会要求对方开红发票冲,而不退票,这是不可能的,只能退原票换新票,因为开票方将原票作废,不能开红票了。    ###借:原材料 贷:应交税费-应交增值税-进项税转出###这种情况是要退票的,将原发票撤出,以复印件做账,同时做说明,以复印件冲账 借:原材料 红字 应交税金——增值税——进项税额转出 红字 贷:其他应收款(应付账款也可) 红字 等对方再开来内容相同的增值税发票,再 借:原材料 应交税金——增值税——进项税额 贷:其他应收款(应付账款也可) 有些会计可能会要求对方开红发票冲,而不退票,这是不可能的,只能退原票换新票,因为开票方将原票作废,不能开红票了。    ###借:原材料(库存商品或成本费用类科目) 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)。
2021-10-20 04:05 0点赞
Nico

Nico

进项税转出:1. 购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的,其增值税专用发票上注明的增值税额,按照增值税会计处理方法记入“应交税金-应交增值税(进项税额)”科目,如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的,应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担,通过“应交税金-应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。 2.非正常损失的在产品、产成品所用购进货物或应税劳务。按税法规定,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务的进项税额不得从销项税额中抵扣。当发生非正常损失时,贷记:“应交税金——应交增值税(进项税额转出)”科目。
2021-11-01 18:31 0点赞
蓝月

蓝月

进项税额转出是有规定的: 《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定: 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: (一)购进固定资产; (二)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务; (三)用于免税项目的购进货物或者应税劳务; (四)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (五)非正常损失的购进货物; (六)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。 《中华人民共和国增值税暂行条例》实施细则第二十二条规定: 已抵扣进项税额的购进货物或应税劳务发生条例第十条第(二)至(六)项所列情况的,应将该项购进货物或应税劳务的进项税额从当期发生的进项税额中扣减。无法准确确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应扣减的进项税额。 也就是说购进货物在没有弄清是否能抵扣进项税额之前,先做了进项抵扣处理,等到弄清楚是不能抵扣的,就从已经抵扣的进项税额中转出来,减少进项税额抵扣。
2021-11-01 18:31 0点赞

员工宿舍用电进项税转出了,收电费交增值税吗

Peter 琴

Peter 琴

员工宿舍用电进项税转出了,收电费要交增值税。员工宿舍用电增值税由企业福利费承担。

2021-12-08 04:01 0点赞
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