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怎样判断进项税额是否转出

摘要
针对部份网友提出的怎样判断进项税额是否转出的问题,我们精选了一些热心网友关于怎样判断进项税额是否转出相关优质问答,希望能为您解答怎样判断进项税额是否转出的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本怎样判断进项税额是否转出专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 05:21:18

相关税务筹划问答

进项税减进项税额转出还是销项税减进项税额转出啊

霞

是进项税减进项税额转出 在计算增值税时,相当于销项税加进项税额转出
2021-08-10 11:31 0点赞
浅夏初晴

浅夏初晴

可以不转,销项大于进项交税,小于不交。
2021-08-10 11:31 0点赞
张道明

张道明

进项税减进项税额转出
2021-08-10 11:31 0点赞

电费为什么不可以抵销进项税,要进项税额转出

夜光杯

夜光杯

只要是用于生产经营的电费,当然可以抵扣进项税额,但税局若认定你购入的电费是用于了职工宿舍和职工食堂等的部分,那么这部分的电费进项的确是不能抵扣的,如果已抵扣,应做进项转出处理。

03-05 13:49 0点赞
MR.曾

MR.曾

只要是用于生产经营的电费,当然可以

抵扣进项税额

,但税局若

认定你

购入的电费是用于了职工宿舍和职工食堂等的部分,那么这部分的电费进项的确是不能抵扣的,如果已抵扣,应做

进项转出

处理。

03-05 13:52 0点赞

怎样判断进项税能否抵扣

芳草有路

芳草有路

一般纳税人取得增值税专用发票就可以抵扣进项税(小汽车、摩托车、游艇、不动产除外)
2021-08-05 23:57 0点赞
相恋

相恋

拿着发票去税务局认证啊,不认证能抵扣吗
2021-08-05 23:57 0点赞
乐怡乐

乐怡乐

如果使用年限在一年以上必须计入固定资产,并且不能抵扣进项税额。这不是你计入哪个科目处理的问题,是规定应该怎样处理就应该怎样处理。依据: 第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣 (一)购进固定资产(小汽车、摩托车、游艇、不动产); (二)用于非应税项目的购进货物或者应税劳务; (三)用于免税项目的购进货物或者应税劳务; (四)用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务; (五)非正常损失的购进货物; (六)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。
2021-08-05 23:57 0点赞

存货盘点损失涉及的进项税额是否应作进项转出?

风消散

风消散

问:是一家日用化工厂,主要生产肥皂、洗发水等日用产品。年底,厂的进项税额累计为元,按照规定计算并缴纳了增值税。而年区国税局干部对厂进行检查时认为,厂近万元的产品盘点、库存包装物盘点损失涉及的万元进项税额应作进项税额转出,并据此将我厂的进项税额调整为元。税务人员的做法对吗? 答:根据《增值税暂行条例》第十条第五、六项对不得从销项税额中抵扣的进项税额有明确规定:非正常损失的购进货物及非常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额,不得从销项税额中抵扣。这里的非正常损失是指: 自然灾害损失; 因管理不善造成货物
2021-08-10 20:23 0点赞
Y

Y

问:A是一家日用化工厂,主要生产肥皂、洗发水等日用产品。2003年底,A厂的进项税额累计为13142元,按照规定计算并缴纳了增值税。而2004年区国税局干部对A厂进行检查时认为,A厂近65万元的产品盘点、库存包装物盘点损失涉及的10万元进项税额应作进项税额转出,并据此将我厂的进项税额调整为-83533元。税务人员的做法对吗?

答:根据《增值税暂行条例》第十条第五、六项对不得从销项税额中抵扣的进项税额有明确规定:非正常损失的购进货物及非常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务的进项税额,不得从销项税额中抵扣。这里的非正常损失是指:

(1)自然灾害损失;

(2)因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂等损失;

(3)其他非正常损失。

A企业的产品、包装物损失数额巨大,不在正常损耗范围内,符合非正常损失的条件,属非正常损失。由于你企业在以前年度已将非正常损失的产品、包装物涉及的进项税额抵扣,对此情况,《增值税暂行条例实施细则》第二十二条规定:应将该项购进货物或应税劳务的进项税额,从当期发生的进项税额中扣减,无法准确确定该项进项税额的,按当期实际成本计算应扣减的进项税额。由于单位本期进项税额较少,不能全部抵顶应转出的进项税额,所以出现了本期进项税额调整为负数的现象,这是正常的,也是符合税法规定的。

02-16 05:25 0点赞

未备案的固定资产进项税额抵扣后是否作进项转出?

小陆香香

小陆香香

不用,在抵扣时的当月,填在固定资产抵扣表中,以后每月发生累计填写,直到提完折旧,报废处理时才需备案
2021-08-10 15:26 0点赞
丁丁

丁丁

不用,在抵扣时的当月,填在固定资产抵扣表中,以后每月发生累计填写,直到提完折旧,报废处理时才需备案

2021-11-19 06:56 0点赞
丶单纯de丨Team

丶单纯de丨Team

你最好给专管员说一下,必要时再补办手续应该是可以的。不用进项转出。

02-16 17:27 0点赞

进项税转出

云深无迹

云深无迹

如果有不能抵扣的进项税,月末要做凭证转出 借:根据不能抵扣的原因计入相关科目(原材料,库存商品,管理费用,销售费用等) 贷:应交税费应交增值税进项税额转出 进项税额转出一般没有借方发生额,也不应该有借方余额,而是在上级科目里统一结转,所以进项转出专项不需要借记转出,因此进项税额转出不能出现在借方,进项转出分录后,月未也不用特殊处理。当月增值税应纳税额销项税进项税转出进项税已交增值税
2021-08-06 01:07 0点赞
俊俊

俊俊

进项税额转出,就是进项税额不可以抵扣,需要从应交税费应交增值税科目里转出来。 进项税额转出是指企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 它一般没有余额。如果有余额,是由于没有及时转账造成的。 它的余额是借方时代表已转出的进项税额,余额是贷方代表记账记错了。 为什么余额是贷方到月末就要结平啊。——如果是贷方余额,那就是错账更正曹成的。所以月末就要结平
2021-08-06 01:07 0点赞
小陆香香

小陆香香

进项税转出大概的意思就是存货的用途发生改变 详细进项税转出: 购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的,其增值税专用发票上注明的增值税额,按照增值税会计处理方法记入“应交税金应交增值税(进项税额)”科目,如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的,应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担,通过“应交税金应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。 非正常损失的在产品、产成品所用购进货物或应税劳务。按税法规定,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务的进项税额不得从销项税额
2021-08-06 01:12 0点赞

存货报废进项税是否需要转出?

最近很烦

最近很烦

存货报废进项税不需要转出。 《增值税暂行条例》第十条第(三)款明确,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物(不包括固定资产)、劳务和交通运输服务的进项税额不得从销项税额中抵扣。 《增值税暂行条例实施细则》第二十四条明确,条例第十条第(二)项所称非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。公司存货报废损失不属于增值税的“非正常损失”的范围,所对应购进材料的进项税额无需转出。 扩展资料 资产损失相关的证据材料留存公司备查,证据材料包括: 、存货计税成本的确定依据; 、企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料; 、涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明; 、该
2021-08-10 15:27 0点赞
芳草有路

芳草有路

《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣。 非正常损失的购进货物及相关的应税劳务;”故非正常损失需要做进项税额转出。 根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十四条,条例第十条第(二)项所称非正常损失,是指因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 根据《增值税暂行条例》第十条规定,“非正常损失的购进货物及相关的应税务”、“非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务”的进项税金,不得从销项税金中抵扣。 原《增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定,非正常损失,是指生产、经营过程中正常损耗外的损失。 一是自然灾害损失;二是因管理不善造成货物
2021-08-10 15:27 0点赞
火炭上的一滴糖

火炭上的一滴糖

根据《增值税暂行条例》第十条规定,非正常损失的购进货物及相关的应税劳务”、 “非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务”的进项税金,不得从销项税金中抵扣。 原《增值税暂行条例实施细则》第二十一条规定,非正常损失,是指生产、经营过程中正常损耗外的损失,包括 一是自然灾害损失; 二是因管理不善造成货物被盗窃、发生霉烂变质等损失; 三是其它非正常损失。实际税收征管中,自然灾害损失的进项税额不得抵扣有些不近情理,“其它非正常损失”范围不够明确,难以准确把握,存在争议。为此,修订后的《增值税暂行条例实施细则》第二十四条规定,非正常损失限于因管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失。 综上,
2021-08-10 15:27 0点赞

怎么做进项进项税额转出

亭江丹尼熊小玉

亭江丹尼熊小玉

关于进项税额转出的会计分录怎么做?  | 浏览次 是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。 进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况:纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)补充退货不属于进项税额转出而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额也就是借:库存商品(红字) 应交增值税应交税金进项税额(红字)贷
2021-08-06 01:09 0点赞
忠義

忠義

就把你当初月做的那张凭证用红数再做一遍,借方 应交税金 那一行的摘要写清 进项税额转出 就可以了。另外,月认证了未申报那月继续申报就可以了,申报表里有待 抵扣进项税 那一项啊,填在期初已认证相符但未申报抵扣那一栏里。
2021-08-06 01:09 0点赞
Mr.Halson

Mr.Halson

关于进项税额转出的会计分录怎么做? 2008-05-06 16:54mimi0508 | 浏览86204次 是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。 进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况:(1)纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失;(2)纳税人购进的货物或应税劳务改变用途,如用于非应税项目(在建工程)、免税项目或集体福利与个人消费等。借:库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 贷:应交税金——应交增值税(进项税转出)补充:退货不属于进项税额转出,而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额,也就是:借:库存商品(红字) 应交增值税--应交税金--进项税额(红字)贷:银行存款(红字) 进项税额转出会计分录怎么做? 2013-09-10 21:02匿名 | 浏览6423次 月初申报的时候这个月企业是有留抵税额的,但是月底国税局说我们企业留抵太多我必须补交税款,国税局才不得监控我们,专管员说叫我做一个进项额转出金额为208,再补交208元的增值税,请问这个会计分录怎么做?借方科目该是什么? 分享到: 2013-09-12 20:36网友采纳 热心网友 光是转出,很好办:借:相关成本费用208贷:应交税金——应交增值税——进项税额转出208。这个表示你放弃了你的抵税权利。不可以转回的哈 进项税额转出的会计分录提问者采纳2、按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定:(4)在产品、产成品发生非正常损失,可按以下办法计算结转进项税额
2021-11-04 02:08 0点赞
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