提问人：张道明。 发布日期：2022-05-07 00:05:19 浏览：895
对于一般纳税人而言，计算增值税应纳税额=销项税额-进项税额，在收取对方的增值税专用发票时，当然是税点越高越好，税点高，意味着可抵扣的进项税额多，则应缴纳的增值税就好减少，同时，对应的附加税也减少，因而起到降低企业税负的作用。
h.鲤 发表于 2022-05-07 01:44:09
阳光 发表于 2022-05-07 01:03:07
王璇 发表于 2022-05-07 01:56:00
进项税额大于等于销项税额就不用交税,
销项税额减于进项税额的余额就是你要交的税费,
比如:本月进项是:10000元,哪么:14529.91-10000=4529.91元就是应交和税费
若本月进项是:14529.91元,哪么:14529.91-14529.91=0元,即不用交税
若本月进项是:24529.91元,哪么:14529.91-24529.91=-10000元,哪么不用交税,留抵10000元可以下月继续抵扣.(即下月的进项税额)
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王者荣耀国服猴子（东哥） 发表于 2022-05-07 02:51:33
servant 发表于 2022-05-07 00:31:37
既然是不该抵扣的进项税额，那么在会计上要做进项转出的，将其记入有关的成本或费用中去，从而会影响所得税。如果当期全部进损益的话，当期的利润就会减少，进而减少所得税的应纳税所得额。而且，进项转出以后，可能会增加当期的应交增值税，进而增加附加税，如城建税，教育费附加等，进一步减少应纳税所得额。
伤悲。 发表于 2022-05-07 00:34:24
您好！很高兴为您解答:退还的增量留抵税额的账务处理较为简单。1.进项税额留抵在账务上体现为“应交税费－应交增值税《进项税额》”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少。
2.分录如下：
借：银行存款贷：应交税费－应交增值税《进项税额》若账务上已经结转到“应交税费－未交增值税”科目；
则分录为：借：银行存款贷：应交税费－未交增值税。
希望我的回答对你有所帮助！望采纳
留抵退税附加税扣除怎么做账
您好！很高兴为您解答:退还的增量留抵税额的账务处理较为简单。1.进项税额留抵在账务上体现为“应交税费－应交增值税《进项税额》”科目的借方余额，收到退税款对应留抵减少，对应科目进项税额减少。
2.分录如下：
借：银行存款贷：应交税费－应交增值税《进项税额》若账务上已经结转到“应交税费－未交增值税”科目；
则分录为：借：银行存款贷：应交税费－未交增值税。
希望我的回答对你有所帮助！望采纳
退还的增值税对应的附加税从当期应交附加税扣减时如何做账？
您好！很高兴为您解答:目前，财政部没有关于如何处理这些账目的明确规定。
1.“留存抵免退税”反映在增值税纳税申报表附表二“进项税转出金额”的“上期留存抵免退税”中《本期进项税明细》。
在财政部未具体说明之前，我建议会计处理如下：
1.申请时不进行会计处理；
2.向税务机关申请增值税退税凭证后，会计处理如下：
借方：其他应收款/增值税退税
抵免：应交税金/应交增值税《转出进项税额》
3.收到税务机关退回的增值税免税额时：
借方：银行存款
贷项：其他应收款/增值税退税
希望我的回答对你有所帮助！望采纳
陈俊宇 发表于 2022-05-07 00:43:57
应交增值税（进项税额），看到了么？“进项税额”
应交增值税 = 增值税销项税额 - 增值税进项税额
进项税额是可以用来抵扣需交的增值税的，所以记入借方。
闲庭信步 发表于 2022-05-07 00:51:15
肯定不行啊
如果可以计入成本 一个人可以做的事情 冒充20个人来做
那么成本增加税收增加，利润就减少 报税也就减少
税务局会那么笨么？
雷霆(创誉胶袋) 发表于 2022-05-07 00:56:19
购进货物进项税不可能如数退税。
1、假如没有其他影响，出口收入是（598.7-528.26）/（17%-15%）=3522元，（验证：528.26/15%=3521.73），也就是说出口收入为3521.75元
2、出口货物退税率为15%，表明还有2%的不予免征和抵扣税额，该税额作为进项税额转出，要冲减进项税额，从而减少退税额。
出口收入*退税率=3521.75*15%=528.26
A、不予免征和抵扣税额=3521.75*（17%-15%）=70.44
B、留抵税额=进项税额-不予免征和抵扣税额=598.7-70.44=528.26
退税金额：在A、B之间选最小的那个数，因此退税额为528.26
这样可以么？
王永忠 发表于 2022-05-07 00:59:13