免税进项税额转出怎么算-金税来

增值税进项税怎么转出？

ั若*^O^*曦

发票抵扣是先全额抵扣再转出的，不应该按照扣减个人部分来入账。固定资产不含税万，个人承担，分录应该是：购入：借：固定资产应缴税费应交增值税进项（全额）其他应收款个人（含税）贷：银行存款应缴税费应交增值税进项转出（个人）现在应该补录扣除的进项税再转出

2021-08-06 01:09 0点赞

您好，这部分的分录主要是看您购入时记入哪个科目，现在在从那个科目转出来即可。税费部分您验证完入账的时候应该是：借：应交税费应交增值税（进项税）贷：银行存款那么确认转出的时候应该做分录：借：库存现金（或银行存款，或其他应收款）贷：应交税费应交增值税（进项税转出）月末您计算增值税的时候，本月增值税销项税（贷方累计）进项税（借方累计）进项税转出（贷方累计）未名明德

2021-08-06 01:09 0点赞

素衣

借：管理费用贷：应缴税费应交增值税（进项税转出）

2021-08-06 01:09 0点赞

进项税减进项税额转出还是销项税减进项税额转出啊

霞

是进项税减进项税额转出在计算增值税时，相当于销项税加进项税额转出

2021-08-10 11:31 0点赞

浅夏初晴

可以不转，销项大于进项交税，小于不交。

2021-08-10 11:31 0点赞

张道明

进项税减进项税额转出

2021-08-10 11:31 0点赞

请问免税产品进项税转出怎么做？

川~

免征增值税的不得抵扣财税第号附件一：如果已经抵扣，需要做进项税额转出 “免税销售额对应的进项税额”应该填写

2021-08-05 16:21 0点赞

郝梓轩

这样做是对的。填增值税申报表的时候，附表“增值税减免申报明细表”，其中“免税销售额对应的进项税额”还需要填。具体如何填写参考增值税申报表附表（二）填写说明：第栏“免税项目用”：反映用于免征增值税项目，按规定应在本期转出的进项税额。

2021-08-05 16:21 0点赞

有进项税转出的增值税额怎么算

冯姐

、你的理解非常正确、完整的应交增值税公式如下应交增值税销项税额进项税转出进项税额销项税转出上月留底进项税

2021-08-10 12:59 0点赞

郭俊华

现在外贸企业实行的免抵退税收政策： “免”是指生产企业出口自产货物免征生产销售环节的增值税； “抵”是指以本企业本期出口产品应退税额抵顶内销产品应纳税额。 “退”是指按照上述过程确定的实际应退税额符合一定标准时，即生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完成的部分予以退税。

2021-08-10 12:59 0点赞

@凤兰

你公司有出口的话，出口销项税是免的，出口部分的进项可以抵退税或者退税，因此应当按照老会计的算。

2021-08-10 12:59 0点赞

关于进项税额转出的会计分录怎么做？ | 浏览次是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况：纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用）贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）补充退货不属于进项税额转出而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额也就是借：库存商品(红字) 应交增值税应交税金进项税额(红字)贷

2021-08-06 01:09 0点赞

忠義

就把你当初月做的那张凭证用红数再做一遍，借方应交税金那一行的摘要写清进项税额转出就可以了。另外，月认证了未申报那月继续申报就可以了，申报表里有待抵扣进项税那一项啊，填在期初已认证相符但未申报抵扣那一栏里。

2021-08-06 01:09 0点赞

Mr.Halson

关于进项税额转出的会计分录怎么做？ 2008-05-06 16:54mimi0508 | 浏览86204次是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用）贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）补充:退货不属于进项税额转出,而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额,也就是:借：库存商品(红字) 应交增值税--应交税金--进项税额(红字)贷:银行存款(红字) 进项税额转出会计分录怎么做？ 2013-09-10 21:02匿名 | 浏览6423次月初申报的时候这个月企业是有留抵税额的，但是月底国税局说我们企业留抵太多我必须补交税款，国税局才不得监控我们，专管员说叫我做一个进项额转出金额为208，再补交208元的增值税，请问这个会计分录怎么做？借方科目该是什么？分享到： 2013-09-12 20:36网友采纳热心网友光是转出，很好办：借：相关成本费用208贷：应交税金——应交增值税——进项税额转出208。这个表示你放弃了你的抵税权利。不可以转回的哈进项税额转出的会计分录提问者采纳2、按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定：(4)在产品、产成品发生非正常损失，可按以下办法计算结转进项税额

2021-11-04 02:08 0点赞

为什么免税货物的进项税要转出

日月星辰

因为增值税是一个链条。

2021-08-06 01:08 0点赞

金茹

因为只有要交增值税的，才能抵扣。定义：所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理，但按税法规定应视同销售交纳相关税费，需计算交纳增值税销项税额。二者的区别主要在于：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去，不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的，其与该项货物的进项税额的差额，为应交增值税。

2021-08-06 01:08 0点赞

李应波

不是特殊情况。由于出口货物是免税，出口自然没有税了，所以进货时所交的进项税也要退给你，即然税已退给你了，当然是不能再用于抵扣了，因此要进项转出。

2021-12-22 01:43 0点赞

免税出口货物涉及进项税转出怎么算出来?

Nick 印

一、这里的进项税转出，其实就是“出口销售额乘征退税率之差”，即“当期免抵税不得免征和抵扣税额”。二、具体计算公式为：当期免抵税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税率-退税率）。如：若征税率17%，退税率15%，则2%就是当期不得免征和抵扣税额。会计处理上作为“进项税转出”计入成本。

2021-10-23 09:09 0点赞

钱多多

2021-10-23 09:10 0点赞

剑气箫心

2021-12-22 01:43 0点赞

出口货物免税,进项税是否需要转出

佩奇～乔治

出口货物免税，进项税需要转出。一、这里的进项税转出，其实就是“出口销售额乘征退税率之差”，即“当期免抵税不得免征和抵扣税额”。二、具体计算公式为：当期免抵税不得免征和抵扣税额当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税率退税率）。

2021-08-10 20:24 0点赞

移动的树影

要啊，必须的。免税在抵扣进项税，便宜都是你的了

2021-08-10 20:24 0点赞

月下之约

出口货物免税，进项税是否需要转出。进项税转出，其实就是“出口销售额乘征退税率之差”，即“当期免抵税不得免征和抵扣税额”。计算公式为：当期免抵税不得免征和抵扣税额=当期出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（征税率-退税率）。

进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额。所说购进货物或应税劳务包括外购（含进口）货物或应税劳务、以物易物换入货物、抵偿债务收入货物、接受投资转入的货物、接受捐赠转入的货物以及在购销货物过程当中支付的运费。在确定进项税额抵扣时，必须按税法规定严格审核。

2021-11-01 07:06 0点赞

进项税转出

云深无迹

如果有不能抵扣的进项税，月末要做凭证转出借：根据不能抵扣的原因计入相关科目（原材料，库存商品，管理费用，销售费用等）贷：应交税费应交增值税进项税额转出进项税额转出一般没有借方发生额，也不应该有借方余额，而是在上级科目里统一结转，所以进项转出专项不需要借记转出，因此进项税额转出不能出现在借方，进项转出分录后，月未也不用特殊处理。当月增值税应纳税额销项税进项税转出进项税已交增值税

2021-08-06 01:07 0点赞

俊俊

进项税额转出，就是进项税额不可以抵扣，需要从应交税费应交增值税科目里转出来。进项税额转出是指企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。它一般没有余额。如果有余额，是由于没有及时转账造成的。它的余额是借方时代表已转出的进项税额，余额是贷方代表记账记错了。为什么余额是贷方到月末就要结平啊。——如果是贷方余额，那就是错账更正曹成的。所以月末就要结平

2021-08-06 01:07 0点赞

小陆香香

进项税转出大概的意思就是存货的用途发生改变详细进项税转出：购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的，其增值税专用发票上注明的增值税额，按照增值税会计处理方法记入“应交税金应交增值税（进项税额）”科目，如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的，应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担，通过“应交税金应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。非正常损失的在产品、产成品所用购进货物或应税劳务。按税法规定，非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务的进项税额不得从销项税额

2021-08-06 01:12 0点赞