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进项税转出余额怎么处理

摘要
针对部份网友提出的进项税转出余额怎么处理的问题,我们精选了一些热心网友关于进项税转出余额怎么处理相关优质问答,希望能为您解答进项税转出余额怎么处理的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本进项税转出余额怎么处理专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-07 00:34:19

相关税务筹划问答

进项税转出如何处理??

吉祥如意

吉祥如意

用于租赁的部分,因为是缴纳营业税的,不是增值税应税项目,因此要做进项税额转出。转出的部分计入设备成本。 旧机器可以用自用设备的明细销售(租赁就无所谓了,不用交增值税)。自用的旧设备,销售价格低于原价的,按缴纳增值税。
2021-08-10 15:27 0点赞
Bing Bing

Bing Bing

用作租赁,那这部分的进项税还是要抵扣的,因为一般租赁都是经营租赁,如果是融资租赁,要进项税转出。 对于旧机销售,还是要开销售发票,如果是用于经营租赁,那么要交营业税就行了
2021-08-10 15:27 0点赞
蓝鸢

蓝鸢

根据税法的有关规定,对外经营租赁货物所收取的租金,应当根据租金额的5%计算缴纳营业税。

因此,题中采购的用于对外出租货物相应的进项税额不得抵扣。由于题中企业在采购时因无法确定该货物最终用途而已经进行了进项税额申报抵扣,所以,在将该货物用于出租时,应当将该进项税额予以转出。

借:固定资产 等科目

贷:应交税金——应交增值税(进项税额转出)

至于题中提到的“旧机”问题,不理解题中提问的具体意思,请补充。

2021-12-07 15:05 0点赞

急!!!在建工程进项税转出怎么处理

风信子

风信子

其实不应该抵扣的 ,既然你认证了,收到发票的分录就按你的处理,进项税转出的时候, 借 在建工程 贷 应交税金进项税转出
2021-08-05 23:56 0点赞
༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻

༺ༀ༂ 生在红旗下 ༂ༀ༻

就看钢材你是用于设备制造还是房屋建造,如果是设备制造是可以抵扣的,不用转出了,如果是用于房屋建造那要转出的,分录应该是借:在建工程 贷:应交税费进项税转出。在纳税申报时,也要申报一个进行税转出的。
2021-08-05 23:56 0点赞
唯愿

唯愿

应该是

借:在建工程

贷:应交税金-进项税转出

2021-10-23 04:09 0点赞

进项税、进项税转出、销项税都有余额吗?

宝山

宝山

进项税额、进项税转出、销项税额分属于应交税金应交增值税明细科目的一个项目,期末不单独计算余额的。 应交税金应交增值税明细科目只有在当期进项税额不能完全抵扣的情况下才会有借方余额,他就是我们所说的留抵税额。 留抵税额不是作进项税转出,而是结转下期继续抵扣。 应交税金应交增值税明细科目的核算方法: 企业应在“应交增值税”明细账内,设置“进项税额”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“转出多交增值税”等专栏,并按规定进行核算。小规模纳税人只需设置“应交增值税”明细科目,不需要在“应交增值税”明细科目中设置
2021-08-10 11:32 0点赞
参悟

参悟

进项税、进项税转出、销项税正常情况都有余额吗? 进项税、进项税转出、销项税都应缴增值税的项目,进项税额反映的取得进项税额,销售税额反映的销售商品应缴纳的销项税额,进项税额转出反映的不能抵扣的进项税额(用采购的商品用于在建工程、职工福利等)。 如果应缴增值税借方余额,说明进项税额大,留抵,不用做进项税额转出。 如果应缴增值税贷方余额,说明销项税额大,属于应缴纳的增值税。
2021-08-10 11:32 0点赞
AA欢欢

AA欢欢

进项税额转出好像不是用在这吧。 我们退票给对方的时候才会做进项税额转出
2021-08-10 11:32 0点赞

进项税转出月末如何处理?

余

转出时做凭证: 借:相关科目 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) 月末不另外处理。
2021-08-10 15:27 0点赞
Wall-E

Wall-E

您是说帐还是申报?
2021-08-10 15:27 0点赞
潘爱玲

潘爱玲

你做了进项转出分录后,月未不用特殊处理。重要的是你做进项转出的分录是否准确。

月未自动会按:销项税额+进项转出金额-进项税额 =应交税额 算出来

01-15 19:56 0点赞

待抵扣进项税年末有余额,怎么处理?

A  楼兰城主

A 楼兰城主

啊。那个待抵扣,你抵了没啊。如果抵了就消除他,如果没抵就继续留着。
2021-08-05 14:03 0点赞
.晓荭.

.晓荭.

您好。。“待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。【摘要】

待抵扣进项税年末有余额,怎么处理?【提问】

您好,我是咨询师小雨,正在为您解答中,请稍等。【回答】

您好。。“待抵扣进项税是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证专用发票抵扣联、海关进口增值税专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的进项税额。【回答】

请问你还有其他问题咨询吗 我可以继续为您解答【回答】

01-16 09:07 0点赞
我是神

我是神

待抵扣进项税

是辅导期一般纳税人在“应交税费”科目下增设的“待抵扣进项税额”的明细科目,该明细科目用于核算辅导期一般纳税人取得尚未进行交叉稽核比对的已认证

专用发票

抵扣联

海关

进口增值税

专用缴款书以及运输费用结算单据(以下简称增值税抵扣凭证)注明或者计算的

进项税额

辅导期纳税人

取得增值税抵扣凭证后,借记“应交税费——待抵扣进项税额”明细科目,贷记相关科目。交叉稽核比对无误后,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——待抵扣进项税额”科目。经核实不得抵扣的进项税额,红字借记“应交税费——待抵扣进项税额”,红字贷记相关科目。

待抵扣进项税年末有

余额

,如果尚在辅导期,相当于留抵了,留着好了。

01-16 09:13 0点赞

进项税转出如何处理

月下之约

月下之约

以下详细说明需要记入“进项税额转出”的几种情况的会计处理:非应税用于非应税项目等购进货物或应税劳务的进项税额转出进项税额转出 例:某企业对厂房进行改建,领用本厂购进的原材料元,应将原材料价值加上进项税额元计入在建工程工程成本(注:购入材料货物或应税劳务用于与增值税生产经营相关的,不用做进项税额转出)。其会计处理如下:借:在建工程 贷:原材料 应交税金-应交增值税(进项税额转出〕 免税项目用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出例:某自行车厂既生产自行车,又生产供残疾人专用的轮椅。为生产轮椅领用原材料元,购进原材料时支付进项税元,
2021-08-05 23:56 0点赞
消失的记忆

消失的记忆

企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税(进项税额转出)”科目转入有关科目,不予以抵扣。 所谓增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。而视同销售是指企业对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税销项税额。
2021-08-05 23:56 0点赞
沛沛妈

沛沛妈

“进项税转出”是在已购进的货物发生以下情形之一时,所购进货物的进项税将不允许抵扣,已经抵扣的要转出: 、购进货物发生非正常损失; 、将购进货物用于非应税项目;如自用、作固定资产用等 、将购进货物用于集体福利或个人消费。 进项税转出是在下列情况发生时应作的 、于非应税项目的购进货物或者应税劳务; 、用于免税项目的购进货物或者应税劳务; 、用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务非正常损失的购进货物; 、非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务。 如果本企业的材料在帐务上做销售处理,就可以按直接计提销项税,如果没做销售处理就可以做进项税转出。
2021-08-05 23:56 0点赞

进项税转出会计处理

醉露梧桐

醉露梧桐

用总的进项税除以总收入的商乘以民的收入就是免税的收入)来求免税收入的进项税
2021-08-05 23:28 0点赞
兜妈

兜妈

关于进项税额转出的会计分录 借:应交税金-进项税额 贷:应交税金-进项税额转出 结转时 借:应交税金-进项税额转出 贷:应交税金-未交增值税
2021-08-05 23:28 0点赞
毛显仕

毛显仕

既然认证成功,说明这张发票是真实的,这是首要条件。 后发现此发票不能抵扣,可发票已经跨月份,不能做废,这是其二。 供应方应开红字发票。 待红字发票开来再作凭证:借:库存商品 进项税 贷:相关科目 供应商开来正确的兰字发票再作账抵扣。
2021-08-05 23:28 0点赞

进项税转出账务处理

五棵松.

五棵松.

不能抵扣的运费应计入购进材料的成本同时进项税额转出 借材料 贷应交税金应交增值税(进项税额转出) 由于本月总的销项税进项税应交税金 进项税转出部分相当于少抵扣了应交税金多出了补结转 借应交税金转出未交增值税 贷应交税金未交增值税 借应交税金未交增值税 贷银行存款
2021-08-10 15:27 0点赞
姜

对第一张发票作红字分录冲回,第二张发票按正常分录处理。税金已补交,应该没什么影响,影响的只是1月和2月纳税申报表中的数值(申报表中必须反映第一张发票应转出的进项税额,不知你是否在2月申报表中已反映)。

2021-11-18 21:13 0点赞

进项税转出后进项税还有余额吗

汉水之南

汉水之南

这是两个方面的,转出与余额不一样的哟,进项税是来的税,进项转出是不合规的不能抵的税,有余额是可以抵扣的税
2021-08-06 01:07 0点赞
中医跌打佬

中医跌打佬

转后有可能有也有可能没有
2021-08-06 01:07 0点赞
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