提问人:学不乖。 发布日期:2022-05-07 00:34:19 浏览:540
已交了增值税说明是一般贸易进口的,视同自购料报废,先前抵扣的进项税要转出。国内采购材料报废该怎么账务处理就怎么处理。一般 借:管理费用--贷:原材料 贷 进项转出。
漫 发表于 2022-05-07 01:10:29
墨箫 发表于 2022-05-07 01:48:28
张晓东 发表于 2022-05-07 03:01:51
先入账不抵扣发票账务处理:借:原材料等,借:应交税费-待抵扣进项税额,贷:应付账款等,后期抵扣:借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:应交税费-待抵扣进项税额。
先入账不抵扣发票该怎么入账
1、收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。
2、开出增值税发票:
贷:应交税费-应交增值税(销项税),销项-进项=本月应该交税金(销项和进项在"应交税费-应交增值税"一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费-未交增值税,月末,应交税费-应交增值税科目余额应该是0)。
3、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税。
4、如果,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负数做相反分录,如果月末《应交税费-未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵;如果月末《应交税费-未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。
5、交税后:
借:应交税费-未交增值税-已交增值税
贷:银行存款。
货物在何种情况下应作为进项税额转出处理
购入的货物用于企业内部。比如企业将购进的货物用于非应税项目、用于免税项目、用于集体福利或者个人消费时,货物没有增值,且用于企业内部,应按历史成本计价,也不需要考虑其价格变动,因此,当货物改变用途,其进项税额不能抵扣时,只需要作为进项税额转出处理。
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梦雪初星 发表于 2022-05-07 03:14:23
“应交税费-应交增值税-进项税转出”科目余额在贷方,进项税转出是“应交增值税”的次级科目,金额自然也会反映在“应交增值税”这一级的贷方,贷方表示应交增值税增加,因此,“进项税转出”后不用做任何处理。分录是:借:转出时应该支出的科目
贷:应交税费-应交增值税-进项税转出
。
艳妲 发表于 2022-05-07 00:51:41
这两个科目有余额不用处理。这两个科目是用于平衡销项税和进项税的差额。除非你用某种方法,在用不着这两个科目前将这两个科目清零。若要处理,则(以下省略一级和二级科目名称):
借:销项税,贷:进项税,贷:转出未交增值税,借:转出多交增值税
小何 发表于 2022-05-07 01:00:37
1.原来购入固定资产抵扣过
进项税
的话,需要做
进项税转出
处理。
借:
固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:
其他应收款
(假如个人要负责任)
贷:固定资产清理
借:固定资产清理
贷:
应交税费
—
应交增值税
(进项税转出)
借:
营业外支出
贷:固定资产清理
(余额转入营业外支出科目)
2.原来购入固定资产没有抵扣过进项税的话,不需要做进项税转出处理。
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:其他应收款
(假如个人要负责任)
贷:固定资产清理
借:营业外支出
贷:固定资产清理
(余额转入营业外支出科目)
雨后彩虹 发表于 2022-05-07 01:09:41
已交了增值税说明是一般贸易进口的,视同自购料报废,先前抵扣的进项税要转出。国内采购材料报废该怎么账务处理就怎么处理。一般 借:管理费用--贷:原材料 贷 进项转出。
漫 发表于 2022-05-07 01:10:29
1.原来购入固定资产抵扣过进项税的话,需要做进项税转出处理。
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:其他应收款 (假如个人要负责任)
贷:固定资产清理
借:固定资产清理
贷:应交税费—应交增值税(进项税转出)
借:营业外支出
贷:固定资产清理 (余额转入营业外支出科目)
2.原来购入固定资产没有抵扣过进项税的话,不需要做进项税转出处理。
借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:其他应收款 (假如个人要负责任)
贷:固定资产清理
借:营业外支出
贷:固定资产清理 (余额转入营业外支出科目)
頭脳警察 发表于 2022-05-07 01:10:31
不管是否出口,先填写进项抵扣,办退税后进项转出。
增值税纳税申报表进项税少转怎么处理2011年
CHINA PING AN周圣勋 发表于 2022-05-07 01:14:36