补缴增值税和滞纳金如何记账-金税来

Q: 补缴以前年度的增值税及滞纳金，如何账务处理？谢谢

、补缴以前年度的增值税时 借：以前年度损益调整 贷：银行存款（不要再去计提了） 、税收罚款及滞纳金 借：营业外支出罚款 滞纳金 贷：银行存款 、结转以前年度损益调整 借：利润分配未分配利润 贷：以前年度损益调整 一定要做该步，结转后以前年度损益调整无余额，否则以前年度损益调整会影响到本年的利润总额，那样就不对了 、补缴了增值税千万不要忘了补城建税教育费附加，如果是因为隐瞒销售收入补增值税，还记得要补缴企业所得税，处理方法同上。

Q: 补缴以前年度增值税如何申报

补缴以前年度增值税申报方法： 借以前年度损益调整 贷应交税金应交增值税检查调整 缴纳时 借应交税金应交增值税检查调整 贷银行存款 增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

Q: 补缴去年的增值税附加以及滞纳金应该怎么入账？

一、税款滞纳金： 借：营业外支出税款滞纳金 贷：银行存款 二、补缴增值税 、应缴未缴的 按正常做： 借：应交税费增值税 贷：银行存款 、经税务检查，额外需补缴的 借：以前年度损益调整 贷：应交税费增值税税收检查调整 缴纳 借：应交税费增值税税收检查调整 贷：银行存款 （也可不用应交税费，直接做分录为： 借：以前年度损益调整 贷：银行存款） 三、补缴所得税 借：以前年度损益调整 贷：银行存款

Q: 清算后补缴的土地增值税是否加收滞纳金

《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函号）规定，土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题 纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。 提示：清算后在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。

Q: 去年增值税交了但是附加税没交，是否用补缴，补缴有滞纳金吗？

缴纳了增值税的，地金也要计提缴纳。 少交的需会产生相应数额的滞纳金。（这些地税会从国税调出数据比对的，没法躲过去的）城市维护建设税的计税依据为纳税人实际缴纳的营业税、增值税、消费税税额，其纳税义务发生时间为“三税”实际缴纳的同时。纳税人在缴纳三税的同时未缴纳城市维护建设税的，城市维护建设税从规定的三税缴纳期限之次日起加收滞纳金。纳税人未按规定的期限缴纳“三税”，在补缴“三税”的同时缴纳城市维护建设税的，城市维护建设税不加收滞纳金。扩展资料：补交增值税的账务处理：、补计增值税时，借：以前年度损益调整补缴增值税贷：应交税费应交增值税、交纳增值税时，借：应交税费应交增值税贷：银行存款、调整未分配利润，借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整补缴增值税、交纳滞纳金处理，借：营业外支出贷：银行存款参考资料来源：百度百科——增值税

补缴以前年度的增值税及滞纳金，如何账务处理？谢谢

随遇而安

、补缴以前年度的增值税时借：以前年度损益调整贷：银行存款（不要再去计提了）、税收罚款及滞纳金借：营业外支出罚款滞纳金贷：银行存款、结转以前年度损益调整借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整一定要做该步，结转后以前年度损益调整无余额，否则以前年度损益调整会影响到本年的利润总额，那样就不对了、补缴了增值税千万不要忘了补城建税教育费附加，如果是因为隐瞒销售收入补增值税，还记得要补缴企业所得税，处理方法同上。

2021-08-05 13:51 0点赞

刘昊然的小媳妇儿

补计少交增值税借：以前年度损益调整 (登记滞纳金) 增值税纳税检查调整(登记增值税) 贷：应交税金——应交增值税其它应付款罚款及滞纳金结转借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整增值税纳税检查调整交纳补税及税收罚款借：应交税金——未交增值税其它应付款罚款及滞纳金贷：银行存款

2021-08-05 13:51 0点赞

陈海勇

借以前年度损益调整贷应交税费借应交税费贷银行存款

2021-08-05 13:51 0点赞

补缴以前年度增值税如何申报

补缴以前年度增值税申报方法：借以前年度损益调整贷应交税金应交增值税检查调整缴纳时借应交税金应交增值税检查调整贷银行存款增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。

2021-08-10 15:18 0点赞

ゼ落v叶

补缴以前年度增值税的申报，只能去国税前台申报，不能在网上申报，前台申报的流程和携带的资料是：、如果是一般纳税人企业，需要携带的资料有：纸质的增值税纳税申报表；税务登记证副本，公章和经办人身份证明；其他当地国税要求的资料。如季度申报需要提供财务报表，辅导期纳税人需要提供交叉稽查比对通知单，海关发票需要提供交叉稽查比对通知单。、如果是小规模纳税人企业，需要携带的资料有：纸质的增值税纳税申报表；税务登记证副本，公章和经办人身份证明；其他当地国税要求的资料。如季度申报需要提供财务报表。

2021-08-10 15:18 0点赞

远甯

本期申报表合并申报同时提出多少税是要交滞纳金另外开具滞纳金税票或者单独去税务机关开这笔应补交税款具体的话应该跟主管税务员讲清帮忙如何处理这样以后好说话点

2021-08-10 15:18 0点赞

土地增值税如何记账

欧阳

　　、一般企业转让的土地使用权连同地上建筑物及其附着物一并在固定资产等科目核算的，转让时应交的土地增值税：

2021-03-19 15:21 0点赞

补缴去年的增值税附加以及滞纳金应该怎么入账？

王磊℡¹⁵¹³⁵⁴³⁶⁷⁷⁰

一、税款滞纳金：借：营业外支出税款滞纳金贷：银行存款二、补缴增值税、应缴未缴的按正常做：借：应交税费增值税贷：银行存款、经税务检查，额外需补缴的借：以前年度损益调整贷：应交税费增值税税收检查调整缴纳借：应交税费增值税税收检查调整贷：银行存款（也可不用应交税费，直接做分录为：借：以前年度损益调整贷：银行存款）三、补缴所得税借：以前年度损益调整贷：银行存款

2021-08-10 15:24 0点赞

濤濤

补缴去年的增值税附加及滞纳金应通过以前年度损益调整科目，然后转利润分配。

2021-08-10 15:24 0点赞

水中月

现在已经是月份呢，我认为金额不是特别巨大的话，就不要动以前年度损益呢。你直接当期计入主营业务税金及附加，滞纳金进营业外支出

2021-08-10 15:24 0点赞

清算后补缴的土地增值税是否加收滞纳金

刘娜

《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》（国税函号）规定，土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。提示：清算后在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。

2021-08-05 23:05 0点赞

补缴土地增值税的滞纳金比例是多少

CHENG

和其他税收一样，每日按照滞纳税款万分之五的比例加收滞纳金

2021-08-05 23:05 0点赞

IRVING

偶然瞄到这个问题，无语。自己去看国税函号：八、土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题纳税人按规定预缴土地增值税后，清算补缴的土地增值税，在主管税务机关规定的期限内补缴的，不加收滞纳金。

2021-08-05 23:05 0点赞

小梅

土地的增，值，税我司可以帮你，

2021-08-05 23:05 0点赞

公司补缴增值税如何记账？有什么好的方法？

樊宇.微道传媒

这个问题不常见，如果是直接按实际遇到的经历来回答，我怕回答得不全面。谢谢邀请，我是“华哥教你学会计”，财务工作做了十几年，积累了大量财务工作经验，各位可以点我头像看看，发布了很多关于会计工作经验的视频，应该会有收获，欢迎给意见！请关注我，你就可以看到我后面更新的视频。我将问题分解为：公司在什么情况下需要补交增值税？也就是什么原因会导致补税？公司补交增值税如何记账？回答：例如公司收到的材料发票认证通过抵扣了进项税，但材料供应商作废了发票。又例如材料发票认证了但材料供应商走佬了，供应商没有申报增值税，所以我们抵扣了的进项税要转出来补交增值税，又例如偷税漏税被税局发现。补交增值税的凭证分录，如果是当年的材料发票的话，借：原材料库存商品，货：应交税费——应交增值税——进项税转出。如果是往年的发票，借：以前年度损益调整，贷：应交税费——应交增值税——进项税转出，借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整。其他细节，欢迎大家补充。觉得有用给我一个赞，请关注我。

15小时前 0点赞

疫情免征增值税如何记账

桂馥兰香

为了正确处理账务，我们先要确定免征的税款应该使用什么科目进行核算。根据新的会计准则，与企业日常活动相关的政府补贴应使用“其他收益”科目进行核算。“其他收益”科目是一项新设立的损益类科目，科目发生额直接列示在利润表的营业利润项目中。免征的增值税与企业日常活动相关，且应该涵盖在企业营业利润中，因此，只要执行企业会计准则的企业，应该使用“其他收益”科目核算免征的增值税。对于尚在执行小企业会计准则的企业来说，准则中并没有设立“其他收益”科目，因此，继续使用“营业外收入”科目核算免征的增值税。对于日常业务，企业正常记录账务，会计分录为：借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入应交税费增值税

2021-08-10 19:56 0点赞

我公司预收账款被稽查要补缴去年增值税怎么确认收入和结转成本已补缴增值税怎么记账

宝山

增值税检查后的账务调整，应设立“应交税费—增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额，借记有关科目，贷记本科目；凡检查后应调增账面进项税额或调减销项税额和进项税额转出的数额，借记本科目，贷记有关科目；全部调账事项入账后，应结出本账户的余额，并对该余额进行处理：．若余额在借方，全部视同留抵进项税额，按借方余额数，借记“应交税费—应交增值税（进项税额）”科目，贷记本科目。．若余额在贷方，且“应交税费—应交增值税”账户无余额，按贷方余额数，借记本科目，贷记“应交税费—未交增值税”科目。．若本账户余额在贷方，“应交税费—应交增值税”账户有借

2021-08-10 15:16 0点赞

去年增值税交了但是附加税没交，是否用补缴，补缴有滞纳金吗？

小静

缴纳了增值税的，地金也要计提缴纳。少交的需会产生相应数额的滞纳金。（这些地税会从国税调出数据比对的，没法躲过去的）城市维护建设税的计税依据为纳税人实际缴纳的营业税、增值税、消费税税额，其纳税义务发生时间为“三税”实际缴纳的同时。纳税人在缴纳三税的同时未缴纳城市维护建设税的，城市维护建设税从规定的三税缴纳期限之次日起加收滞纳金。纳税人未按规定的期限缴纳“三税”，在补缴“三税”的同时缴纳城市维护建设税的，城市维护建设税不加收滞纳金。扩展资料：补交增值税的账务处理：、补计增值税时，借：以前年度损益调整补缴增值税贷：应交税费应交增值税、交纳增值税时，借：应交税费应交增值税贷：银行存款、调整未分配利润，借：利润分配未分配利润贷：以前年度损益调整补缴增值税、交纳滞纳金处理，借：营业外支出贷：银行存款参考资料来源：百度百科——增值税

15小时前 0点赞

平安是福

缴纳了增值税的，地税局相应的附加税金也要计提缴纳。少交的需要补缴，并会产生相应数额的滞纳金。（这些地税会从国税调出数据比对的，没法躲过去的）

15小时前 0点赞