银行交增值税的滞纳金怎么做分录-金税来

每月应交的增值税当月怎么做分录，下月初交怎么做分录

每月交增值税分录，是按进货时进项抵扣的进项税和销售时的销项税出现贷方差额时交纳的。具体分录如下：

本月购进商品，取得一般纳税人专用发票时：

借：库存商品

借：应交税金-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

本月销售商品时，开具增值税专用发票时：

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应交税金-应交增值税（销项税）

下月，应交增值税出现贷方余额时，即销项大于进项税进，申报缴纳增值税：

借：应交税金-应交增值税（已交税金）

贷：银行存款

2021-11-05 10:03 0点赞

进项税额一般是在单位购买原料等收到发票时产生的税额，这时根据发票需做分录如下：借：原材料应交税金—应交增值税—进项税额贷：银行存款（或现金或应付账款）销项税额是企业销售产品时产生的税额，根据你们开具的增值税专用发票需做分录如下：借：银行存款（或现金或应收账款）贷：主营业务收入应交税金—应交增值税—销项税额月底再将进项税额和销项税额进行结转，全部结转到应交税金—未交税金科目中，结转完毕后，这个科目的贷方余额就是本月你们要缴纳的税额，结转分录如下：借：应交税金—应交增值税—销项税额贷：应交税金—未交税金借：应交税金—未交税金贷：应交税金—应交增值税—进项税额不懂可继续追问

2021-08-10 17:14 0点赞

笑看人生

计提增值税的会计分录如下：、一般纳税人企业的情况：取得销售收入时，确认收入和税费：借：银行存款应收账款贷：主营业务收入应交税费应交增值税进项税销项税大于进项税和留抵税额等，确认本期应交增值税：借：应交税费应交增值税转出未交增值税贷：应交税费未交增值税次月缴纳时：借：应交税费未交增值税贷：银行存款、小规模纳税人企业的情况：取得销售收入时，确认收入和税费：借：银行存款应收账款贷：主营业务收入应交税费应交增值税次月缴纳时：借：应交税费应交增值税贷：银行存款

2021-08-10 17:14 0点赞

刘娜

借：应交税费应交增值税（进项税）贷：银行存款借：银行存款贷：应交税费应交增值税（销项税）

2021-08-10 17:14 0点赞

退还的预缴增值税怎么做分录

Single

，预缴增值税金额小，必须要抵减的！若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。（一）第项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。（二）第项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”减去抵减欠税额后的余额数。，抵减的会计分录如下：预缴税金时借：应交税费应交增值税（已交税金）贷：银行存款如果下月有上交的增值税，可以抵减预缴税款。

2021-08-05 23:33 0点赞

〃八月柒秋叶初凉-ぐ

与预缴时做相反分录就可以了

2021-10-22 15:32 0点赞

追梦

1，预缴增值税金额小，必须要抵减的！若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税金——未交增值税”科目。（一）第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。（二）第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”减去抵减欠税额后的余额数。 2，抵减的会计分录如下：预缴税金时借：应交税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款如果下月有上交的增值税，可以抵减预缴税款。借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 3，抵减的预缴增值税款，还要通过向税务机关申请，并且填写增值税申报表时，预缴税款能否直接抵减本月应交税款：并且你还是按正常的填写，区别只在于交税的金额不一样，要交的是差额。预缴税款视不同情况分别填入新的增值税纳税申报表第"29"、"30"栏。具体做法：货物金额占企业全部应税销售额的５０％以下的，其多缴税款可由主管税务机关审批结转下期应缴税款中抵减，申报时填入《增值税纳税申报表》第三十栏“期初未缴税额（多缴为负数）”内，并在纳税申报前填写《销售出口货物超缴增值税抵减审报表》（附表四）向主管税务机关申请抵减上期多缴的税款。如果同花顺官方网站 www.yaogood.com 能够帮助你解决问题,那么希望你点击“采纳”

2021-10-23 00:51 0点赞

增值税的附加税怎么做分录

鲲

借：主营业务税金及附加贷：应交税金城建税其他应交款教育费附加文教基金水利基金

2021-08-10 09:25 0点赞

怎么做计提增值税的分录？

Φ人心看不清@人品能看懂Φ

、增税金－应交未缴增值税。借：应交税金－应交增值税－转出未缴增值税贷：应交税金－未缴增值税、缴纳时：借：应交税金－未缴增值税贷：银行存款等如果应交增值税当月余额在借方，则不用计提，留到下月备抵。

18小时前 0点赞

兜妈

增值税不用计提，月末根据应交税金－应交增值税当月的贷方余额（销项减进项）转入未缴增值税。

18小时前 0点赞

省吾身

1、增值税不用计提，月末根据应交税金－应交增值税当月的贷方余额（销项减进项）转入未缴增值税。借：应交税金－应交增值税－转出未缴增值税贷：应交税金－未缴增值税 2、缴纳时：借：应交税金－未缴增值税贷：银行存款等如果应交增值税当月余额在借方，则不用计提，留到下月备抵。增值税（value-added tax）是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。增值税已经成为中国最主要的税种之一，增值税的收入占中国全部税收的60%以上，是最大的税种。

2021-10-20 07:26 0点赞

增值税免征怎么做分录

Tenger

、发生业务时：借：银行存款（现金、应收账款）贷：主营业务收入应缴税费—应交增值税、月（季）末结转时：借：应缴税费应交增值税贷：营业外收入—税费减免

2021-08-10 14:01 0点赞

天河水

借：应交税金-应交增值税-减免税额

贷：营业外收入-减免税额

纳税人对免征的增值税做会计分录的时候，应该直接减免的增值税计入营业外收入，借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”，贷记“营业外收入”。减免税款属于企业非日常活动所形成的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入，计入营业外收入更合适。

扩展资料：

企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目；

根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。

参考资料来源：

2021-10-24 00:06 0点赞

笑看人生

借：应交税金-应交增值税-减免税额贷：营业外收入-减免税额纳税人对免征的增值税做会计分录的时候，应该直接减免的增值税计入营业外收入，借记“应交税费—应交增值税(减免税款)”，贷记“营业外收入”。减免税款属于企业非日常活动所形成的、与所有者投入资本无关的经济利益的流入，计入营业外收入更合适。扩展资料：企业从国内采购物资或接受应税劳务等，根据增值税专用发票上记载的应计入采购成本或应计入加工、修理修配等物资成本的金额，借记“材料采购”、“在途物资”、“原材料”、“库存商品”或“生产成本”、“制造费用”、“委托加工物资”、“管理费用”等科目；根据专用发票上注明的可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目，按照应付或实际支付的总额，贷记“应付账款”、“应付票据”、“银行存款”等科目。购入货物发生的退货，做相反的会计分录。参考资料来源：百度百科-应交增值税

2021-11-04 01:40 0点赞

进口关税增值税怎么做分录

白鹤的白；；

关税和不允许抵扣的计入相关货物成本，允许抵扣的增值税计入进项税额。

2021-10-23 12:49 0点赞

好人一生平安

关税和不允许抵扣的计入相关货物成本，允许抵扣的增值税计入进项税额。

2021-11-04 05:12 0点赞

ぃ回忆、那些往事ぅ

进口关税记入材料成本，增值税与国内进货一样，可以抵扣。

2021-11-04 05:12 0点赞

增值税分录怎么做？

water

增值税分不同的做法：纳税人的做法：商品等应缴增值税进项税额贷：应付帐款（银行存款、应付票据等）销售商品时：借：应收帐款（银行存款、应收票据等）贷：库存商品等应缴增值税销售税额月底如为借方余额则本月不用缴纳增值税，贷方余额则为本期需要缴纳的增值税。缴纳增值税时：借：应交税费应交增值税贷：银行存款、小规模纳税人的做法：销售商品时：借：应收帐款（银行存款、应收票据等）贷：库存商品等应缴增值税销售税额缴纳增值税时：借：应交税费应交增值税（已缴税金）贷：银行存款

18小时前 0点赞

乐而忘忧

根据企业会计不计入营的正确会计分录为：借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金—应交增值税（销项税额）关于补充问题。如果在销售之前，已通过预收货款的方式取得销售款的，即：借：银行存款贷：预收帐款则销售时：借：预收帐款贷：主营业务收入贷：应交税金—应交增值税（销项税额）如果采用赊销方式的，则销售时：借：应收帐款贷：主营业务收入贷：应交税金—应交增值税（销项税额）收到货款时：借：银行存款贷：应收帐款

18小时前 0点赞

小骑手

营业务收入应交税费应缴项税时借：库存商品原存款不能借：费用，除非你是工业企业，做制造费用，否则不能抵扣转出应缴未交增值税借：应交税费应交增值税（转出未交增值税）（销项进项上期留抵）贷：应交税费未交增值税（销项进项上期留抵）实际缴纳时：借：应交未交增值税贷：银行存款这样应交税费一级科目应该是平的或是在借方有余额表示留抵

18小时前 0点赞

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