进项税额转出滞纳金多少钱-金税来

进项税转出

云深无迹

如果有不能抵扣的进项税，月末要做凭证转出借：根据不能抵扣的原因计入相关科目（原材料，库存商品，管理费用，销售费用等）贷：应交税费应交增值税进项税额转出进项税额转出一般没有借方发生额，也不应该有借方余额，而是在上级科目里统一结转，所以进项转出专项不需要借记转出，因此进项税额转出不能出现在借方，进项转出分录后，月未也不用特殊处理。当月增值税应纳税额销项税进项税转出进项税已交增值税

2021-08-06 01:07 0点赞

俊俊

进项税额转出，就是进项税额不可以抵扣，需要从应交税费应交增值税科目里转出来。进项税额转出是指企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。它一般没有余额。如果有余额，是由于没有及时转账造成的。它的余额是借方时代表已转出的进项税额，余额是贷方代表记账记错了。为什么余额是贷方到月末就要结平啊。——如果是贷方余额，那就是错账更正曹成的。所以月末就要结平

2021-08-06 01:07 0点赞

小陆香香

进项税转出大概的意思就是存货的用途发生改变详细进项税转出：购入货物时不能直接认定其进项税额能否抵扣的，其增值税专用发票上注明的增值税额，按照增值税会计处理方法记入“应交税金应交增值税（进项税额）”科目，如果这部分购入货物以后用于按规定不得抵扣进项税额项目的，应将原已记入进项税额并已支付的增值税转入有关的承担者予以承担，通过“应交税金应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关的“在建工程”、“应付福利费”、“待处理财产损溢”等科目。非正常损失的在产品、产成品所用购进货物或应税劳务。按税法规定，非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或应税劳务的进项税额不得从销项税额

2021-08-06 01:12 0点赞

怎么做进项进项税额转出

亭江丹尼熊小玉

关于进项税额转出的会计分录怎么做？ | 浏览次是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况：纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用）贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）补充退货不属于进项税额转出而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额也就是借：库存商品(红字) 应交增值税应交税金进项税额(红字)贷

2021-08-06 01:09 0点赞

忠義

就把你当初月做的那张凭证用红数再做一遍，借方应交税金那一行的摘要写清进项税额转出就可以了。另外，月认证了未申报那月继续申报就可以了，申报表里有待抵扣进项税那一项啊，填在期初已认证相符但未申报抵扣那一栏里。

2021-08-06 01:09 0点赞

Mr.Halson

关于进项税额转出的会计分录怎么做？ 2008-05-06 16:54mimi0508 | 浏览86204次是部分退货的。发票我公司已经做了认证抵扣了。进项税额转出主要是出现在发生以下两种情况：（1）纳税人购进的货物及在产品、产成品发生非正常损失；（2）纳税人购进的货物或应税劳务改变用途，如用于非应税项目（在建工程）、免税项目或集体福利与个人消费等。借：库存商品（在建工程、原材料、销售费用）贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）补充:退货不属于进项税额转出,而是直接凭对方开过来的"销项负数"发票直接冲减进项税额,也就是:借：库存商品(红字) 应交增值税--应交税金--进项税额(红字)贷:银行存款(红字) 进项税额转出会计分录怎么做？ 2013-09-10 21:02匿名 | 浏览6423次月初申报的时候这个月企业是有留抵税额的，但是月底国税局说我们企业留抵太多我必须补交税款，国税局才不得监控我们，专管员说叫我做一个进项额转出金额为208，再补交208元的增值税，请问这个会计分录怎么做？借方科目该是什么？分享到： 2013-09-12 20:36网友采纳热心网友光是转出，很好办：借：相关成本费用208贷：应交税金——应交增值税——进项税额转出208。这个表示你放弃了你的抵税权利。不可以转回的哈进项税额转出的会计分录提问者采纳2、按照《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定：(4)在产品、产成品发生非正常损失，可按以下办法计算结转进项税额

2021-11-04 02:08 0点赞

进项税减进项税额转出还是销项税减进项税额转出啊

霞

是进项税减进项税额转出在计算增值税时，相当于销项税加进项税额转出

2021-08-10 11:31 0点赞

浅夏初晴

可以不转，销项大于进项交税，小于不交。

2021-08-10 11:31 0点赞

张道明

进项税减进项税额转出

2021-08-10 11:31 0点赞

进项税额不得抵扣和进项税转出一样吗？

井厚涛

、进项税额不得抵扣，不一定代表就要转出；是否要转出，是看进项税额有没有抵扣主要是涉及到一个时间差导致用途改变的问题。进项税额不得抵扣有两种途径，一种是直接就不并入在可抵扣的进项税额中，也就是说直接把不得抵扣的进项税额不予计算即可。而另一种是进项税额转出处理，这个主要是在进项税额已经抵扣的前提下来进行的，也就是说如果进项税额已经抵扣，那么发生不得抵扣进项税额的事项，则是需要进项税额转出处理。：例题：比如说企业购进一批货物，当时在符合各种抵扣条件下做了进项税额抵扣，但是月末盘点的时候，发现该批材料因为管理不善丢失了，那么这笔材料就变成了不得抵扣进项税额的材料，但是当初购买的时候不知道以

2021-08-05 13:40 0点赞

时光荏苒

1、进项税额不得抵扣，不一定代表就要转出；是否要转出，是看进项税额有没有抵扣,主要是涉及到一个时间差导致用途改变的问题。

进项税额不得抵扣有两种途径，一种是直接就不并入在可抵扣的进项税额中，也就是说直接把不得抵扣的进项税额不予计算即可。而另一种是进项税额转出处理，这个主要是在进项税额已经抵扣的前提下来进行的，也就是说如果进项税额已经抵扣，那么发生不得抵扣进项税额的事项，则是需要进项税额转出处理。

2：例题：

比如说企业购进一批货物，当时在符合各种抵扣条件下做了进项税额抵扣，但是月末盘点的时候，发现该批材料因为管理不善丢失了，那么这笔材料就变成了不得抵扣进项税额的材料，但是当初购买的时候不知道以后会丢，所以,当时抵扣了进项税额，因此现在要把这笔进项税额转出。

比如说企业购进一批化妆品，目的就是为了发放给职工作为福利，那这样刚开始就很明确的知道该笔进项税额不得抵扣，因为这属于外购货物用于职工福利，增值税进项税额是不得抵扣的，但是现在也不需要转出进项税额，因为本身也没有抵扣过进项税额。

01-15 19:55 0点赞

销售退回是做进项税红字还是进项税额转出

皮小子

号规定。购买方必须暂

2021-08-10 15:27 0点赞

电费为什么不可以抵销进项税，要进项税额转出

夜光杯

只要是用于生产经营的电费，当然可以抵扣进项税额，但税局若认定你购入的电费是用于了职工宿舍和职工食堂等的部分，那么这部分的电费进项的确是不能抵扣的，如果已抵扣，应做进项转出处理。

03-05 13:49 0点赞

MR.曾

只要是用于生产经营的电费，当然可以

抵扣进项税额

，但税局若

认定你

购入的电费是用于了职工宿舍和职工食堂等的部分，那么这部分的电费进项的确是不能抵扣的，如果已抵扣，应做

进项转出

处理。

03-05 13:52 0点赞

进项税额转出大于进项税那么要缴税吗？

人都是会变的、

这个月出现进项税额转出（征税率退税率）大于本月进项税额，按正常的情况应该有期初留抵税金吧，如果有累计计算应该还是有留抵的，这样就不需要缴税。如果不是的话免抵税不得免征和抵扣税额抵减额大于本月进项税额，月末“应交税金—应交增殖税”余额在贷方就需要缴纳增值税的。

2021-08-06 01:06 0点赞

辞旧

进项税额转出大于进项税需要缴税。进项税额转出是指企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额不能抵扣。因原来已经抵扣，所以需要转出纳税。现当期的进项税额转出大于进项税额，也就是说需要缴纳的税额大于抵扣的税额，就有应纳税额，需要缴纳税款。

2021-08-06 01:06 0点赞

September

如果是进项税大那就留抵吧如果是出口的大是不是应交关税了

2021-08-06 01:06 0点赞