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年底留抵的进项税如何处理

摘要
针对部份网友提出的年底留抵的进项税如何处理的问题,我们精选了一些热心网友关于年底留抵的进项税如何处理相关优质问答,希望能为您解答年底留抵的进项税如何处理的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本年底留抵的进项税如何处理专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-06 19:46:04

相关税务筹划问答

有留抵的进项税,怎样在计算当月进项税

欣怡

欣怡

当月应交税款是这样计算的: 上月留抵当月进项当月销项当月应交税 如为付数则为当月留抵
2021-08-10 19:58 0点赞

“进项税留抵会计分录”中“进项税留抵”是什么意思?

晓风残月

晓风残月

进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣。 进项税留抵简介:作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多。如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象。 留抵计算公式:一般纳税人应纳税额 当期销项税 当期进项税 具体操作:本月进项有留抵账务不必作多交增值税处理仅是账务的处理的话则不用处理进项税。留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个月的进项税合计。
2021-08-05 23:29 0点赞
李妍

李妍

进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣。 进项税留抵简介:作为一般纳税人,当月购进货物多,进项税也就多,库存商品也就多。如果当期进项大于销项,就会出现留抵税金,同时也会有相应多的库存商品。如果只有留抵税金而没有实际库存,则涉嫌货物已发出但未计提销售,有逃税现象。 留抵计算公式:一般纳税人应纳税额 当期销项税 当期进项税 具体操作:本月进项有留抵账务不必作多交增值税处理仅是账务的处理的话则不用处理进项税。留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。已认证的进项税没发生销项税,是可以留抵到下个月用销项税减去前一个
2021-08-05 23:29 0点赞

那已抵扣的固定资产进项税是否转出,留抵应如何处理?

董攀

董攀

如果是生产企业,此固定资产是用于生产的,可以抵扣 借固定资产 应交税金应交增值税进项税额 贷银行存款 如果是生产企业,此固定资产不是用于生产的,就不可以抵扣 借固定资产 贷应交税金应交增值税进项税额转出
2021-08-10 15:25 0点赞

年底进项税留抵怎么办?

微笑的味道

微笑的味道

、真实走账,那就继续留抵。 、如属外账,先看是否认证。如果还没有认证,时间又紧,放一年度进行认证,如果已认证,年终抵扣后,达不到增值税行业负税率的话,查账征收的企业就要小心啦,国税会重点查相关进项货物的配比问题。
2021-08-05 23:26 0点赞
Amandaจุ๊บ雯雯

Amandaจุ๊บ雯雯

假如本月(月)销项元,实际进项元。分录: 借:现金、银行、应收账款 贷:主营收入 贷:应交税费增值税销项税金 借:原材料(或库存商品、费用等) 借:应交税费增值税进项税金 贷:现金、银行、应付账款 在会计软件条件下,应把进项和销项结转到应缴税费增值未缴增值税: 借:应交税费增值税肖像 贷:应交税费未缴增值税 借:应交税费未缴增值税 贷:应交税费增值税进项 此时你的应交增值税未缴增值税科目的余额应是借方金额(借方:元),应结转到应交税费待抵扣进项税科目: 借:应交税金
2021-08-05 23:26 0点赞
Lucky_zzl

Lucky_zzl

进项税留抵不用转,下年继续抵扣就行。

2021-12-08 10:23 0点赞

进项税留抵会计分录进项税留抵是什么意思

快乐

快乐

进项税留抵的意思是进项税额大于销项税额项税则留抵到下月,可以继续抵扣。 增值税有销项税和进项税之分进货时的增值税叫进项税销售时的增值税叫销项税。期末汇总计算应交税金时当销项税大于进项税时就需交税而销项税小于进项税时就不交税其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣。这些纳税人在销项税额中未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额就叫留抵税款。 增值税留抵税额是企业经营过程中,由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额,在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额。 现在由于政策的变化试行增值税留抵退税的范围非常明确,即国家重点鼓励的装备制造等先进制造业、研发等现代服务业内,
2021-08-10 17:11 0点赞

进项税留抵如何操作

童心童趣童装

童心童趣童装

当月认证,就要当月抵扣。

除非你 当月进项税 大于 销项税 多出来余额下月可以继续冲减销项税。

社保基数 每个地方不一样的吧~

我们这 养老和失业最低基数是 1318

医疗是 1790

养老 企业 20% 个人 8% 就是 企业交 1318*20%=263.6 个人代扣 1318*8%=105.44

医疗 企业 5.7% 个人 2%

失业 企业 1% 个人1%

你还是要 咨询 当地 劳动 部门

2021-11-02 03:41 0点赞

进项税留抵很多,怎么处理??谢谢!!

为尔而来

为尔而来

留底多是正常现象,但长时间留底就不正常了,三个月以后税务局会要求你说明情况。
2021-08-10 12:08 0点赞
wamgqian

wamgqian

留着以后的月份抵扣,只要在天认证期内就不会作废
2021-08-10 12:08 0点赞
随遇而安

随遇而安

要么你把采购的材料或商品退回,要么以后销售时抵扣销项税。
2021-08-10 12:08 0点赞

进项税怎么留抵和抵扣

YIBEJING

YIBEJING

、购进材料时: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款或应付账款 、销售产品: 借:银行存款或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 、按照上述方法做了分录后,月末应交增值税账户就会出现借方余额,这就是留到下月抵扣的留抵税额。
2021-08-10 12:10 0点赞
陈国卫

陈国卫

进项税当月认证,当月抵扣,也就是说比如公司在月份取得的增值税发票,必须在月以内认证抵扣,但不能在月认证,次月抵扣。 因为增值税专用发票自开出之日起天内认证有效,当月认证的,当月必须抵扣。购进货物可以在当月销售,也可以以后销售,无论何时销售,只要按规定计提销项税就可以。 增值税发票在个月以内认证通过留抵的,以后可以无限期抵扣,从没听说过。要在认证的当月抵扣!增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票掌握两点,第一、必须自该专用发票开具之日起日内到税务机关认证;第二应在认证通过的当月申报抵扣。否则,不予抵扣进项税额。
2021-08-10 12:10 0点赞
小琦

小琦

进项税当月认证,当月抵扣,也就是说比如公司在月份取得的增值税发票,必须在月以内认证抵扣,但不能在月认证,次月抵扣。 因为增值税专用发票自开出之日起天内认证有效,当月认证的,当月必须抵扣。购进货物可以在当月销售,也可以以后销售,无论何时销售,只要按规定计提销项税就可以。 增值税发票在个月以内认证通过留抵的,以后可以无限期抵扣,从没听说过。要在认证的当月抵扣!增值税一般纳税人申请抵扣的防伪税控系统开具的增值税专用发票掌握两点,第一、必须自该专用发票开具之日起日内到税务机关认证;第二应在认证通过的当月申报抵扣。否则,不予抵扣进项税额。
2021-08-10 12:10 0点赞

年底进项税及销项税怎么处理

勿扰

勿扰

每月结束,应将应交增值税科目下的各明细科目结转到转出未交增值税科目下,贷方余额为未交增值税,借方余额为留抵扣税.
2021-08-05 23:27 0点赞
海纳百川

海纳百川

如果是手工做账,进项税额、销项税额不要往下年结转就行了。如果是财务软件记账,年底要把应缴税费--应缴增值税科目里边所有有余额的明细科目,都作相反的会计分录结转平即可

2021-10-22 18:48 0点赞

进项税认证、留抵、会计分录

平安福多多  cium

平安福多多 cium

认证时借:应交税费待抵扣进项税。 抵扣时借:应交税费进项税 贷:应交税费待抵扣进项税。 都是记在应交税费里,只是二级科目不同。
2021-08-10 14:00 0点赞
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