提问人： bangjun。 发布日期：2022-05-06 15:28:57 浏览：541
现了解到17个点的发票和6个点的和3个点的发票，所退下来的税额会有所不同，这是什么原因呢？
出口退税是在有进项留抵额的情况下才能退，进项税点不同与所退额是两回事，进项留抵包括17%和13%和6%的全额，这部分扣除销项税就是进项留抵额，进项留抵大于当期单证收齐的就可退应退的税款。
花谢花开 发表于 2022-05-06 16:14:02
Feeling Good 发表于 2022-05-06 16:58:57
找你的供应商先开了票，这个进项可以在本月底，至于供应商给不给你开看你们的往来关系，你是他的重要客户他才会帮你，天下没有免费的午餐。你只有当月拿到抵扣联并且认证了才可以抵扣，无论进项什么时候取得，只可能抵不可能退，进项大了就留抵呗。如果涉及出口免抵退税的话进项大了可以用来退税。
妖孽. 发表于 2022-05-06 18:11:54
简单点回答你，举个例子，1月份交税，进项税多了，留抵10块钱，2月份本期该交税了，进项4块钱，销项9块钱，应交税费=9-4-10=-5，这-5就是你2月份留抵的钱，用作3月份继续抵。明白吗
李应波 发表于 2022-05-06 16:07:25
工厂进一次原材料，交一次税。最后不管亏了还是赚了，都是不退税的。
为什么会这样，这是跟增值税是价外税，购进原材料时，支付的总额中包括了购买价款和进项税额。虽然亏了，税额肯定是不能退的，但进项税额是可以留抵的。而且进项税额的留抵，是没有时间期限的。
除非公司一直亏损到破产，当开始逐步盈利时，前期采购原材料所承担的进项税额，还是可以认证抵扣进项的。
需要提醒的是，如果公司一直到年底，留抵的进项税额太大，可能会被税务机关查账。因为如果公司一直亏损，产品卖不出去，那你还会一直不停的买原材料吗？如果留抵的进项税额一直在增加，且金额较大，就需要引起关注了。亏本的买卖，是没人会一直做，出现不合理的地方，需引起重视。
之前就碰到过一家公司，账上的进项税额较高，销项较少。后经审计发现，虚增了三分之一的存货，购买的材料等只是开票了，但货物什么的，都没有实际入库。
所以，采购原材料的进项，虽然不能退，但是是可以抵扣的，能冲抵销项税额，也是可以留抵的。除非原材料烂了，坏了，不然进项税额都是可以通过商品转嫁的。
婷猪only 发表于 2022-05-06 16:07:33
你上个月认证后，不是有十来万的进项税发票的留抵税额吗，这个月把销项税额和留抵的进项税额填在申报表上申报就行了
郭俊华 发表于 2022-05-06 16:09:41
服装现在是退16%吧？
这个问题要举个例
出口销售额100，材料成本70，进项税11.9
进项转出100*1%=1
计算退税100*16%=16
进项留抵11.9-1=10.9
那就只能退10.9
免抵额16-10.9=5.1
如果要退足16元，那你的材料成本得是100，进项税17，转出1，留抵16，就退16
leo 发表于 2022-05-06 16:11:53
不需要进行账务处理！
执行免抵退政策的企业，如果进项留抵税额小于当期出口退税额，那么只能退留抵的这部分，其实如同其他企业一样，进项大于销项也不需做账务处理。
冯姐 发表于 2022-05-06 16:19:38
免抵退税不得免征和抵扣税额=出口销售*（17%-退税率）-免税进口*（17%-退税率），俗称VAT loss ,必须做进项税转出。
当期应退税额=留抵税额=免抵退税额-当期免抵税额。就是说当期退税额度以留抵税额为限，不能退的部分为当期免抵税额
终生有效 发表于 2022-05-06 16:22:32
首先，你要明白国家退税退的是你在采购时交的增值税，即进项税金，所以出口退税额要和留抵额（或进项税金）相比较，如果退税额大于留抵额（或进项税金），也只能退留抵额那部分，多余部分转为“出口抵减内销产品应纳税额”，即作为下期的留抵额。
希望能帮助到您！
阳光 发表于 2022-05-06 16:27:51