提问人：大槐树迁民解守良。 发布日期：2022-05-06 13:13:08 浏览：753
金税盘只是你开票和抄税，清盘有关系，申报的时候才有税额，进项大于销项期末留底就行了，不用做抵减分录，如果你不知道应交税费应交增值税科目怎么做账，财政部会计司网站上有，有些科目是有余额的！
高文明 发表于 2022-05-06 15:53:06
w 发表于 2022-05-06 13:44:09
销项税减进项税,销项税大就不退税,
销项税沽进项税,销项税小,进项税有留底税额,这时能退税,
退多少要看:留底税额与出口商品的销项税比,谁小退谁
就是说:留底税额小退留底,出口商品销项税小退出口商品销项税,两者取一
易 发表于 2022-05-06 15:59:12
留底税分上期留底和本期留底税
上期留底税：上月进项大于销项
本期留底税：本月进项大于销项
纳税申报表主表是由附表的金额过渡到这个主表的，其中包括销售收入，销项税，进项税，当进项税大于销项税时就会自动在留底税额那栏有数字。（附表的金额也是通过防伪开票系统和进项发票认证结果，把有关资料读进去即可，这个你应该会操作吧）
需要填的是30栏，直接把25栏的数字抄到30栏即可。
勿忘我 发表于 2022-05-06 13:29:50
当然进项税多，有了进项税，才可以退税。要是没有进项税，怎么退税？你要知道，退税退得可就是你自己的留底税额。当你要退税时，做分录 借 应交税金 出口退税 贷 应交税金 进项税转出。 那样，你的进项税不就转掉了。
李贺 发表于 2022-05-06 13:32:08
如果能转到下个月的话，我的账务怎么处理呢，到下个月我又怎么做账冲减呢？
不需要做账务处理，下月填申报主表的时候有一栏是上月留底的 自动计算出你应该交多少，还有多少留底的
龙哥づ 发表于 2022-05-06 13:34:48
费用涉及到的进项税正常做账，进项留底。待以后有需要时再抵扣。
宋成刚 发表于 2022-05-06 13:47:31
和平常做账一样，剩下的进项税留底下月抵销项。
狂放诗仙李太白 发表于 2022-05-06 13:48:30
浪潮初始余额留底的进项税在借方怎么录？
张道明 发表于 2022-05-06 13:57:08
进项税大于销项税 就是留底 可在下月继续抵扣 不用做账
也可以：
借：应交税费-应交增值税（销项税额）
应交税费-未交增值税
贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
应交税费-未交增值税出现借方余额 表示你不用交税了
美利瑞雪（心如柠檬天然酸） 发表于 2022-05-06 14:04:02