代开增值税缴纳税款申报单怎么弄

个人是可以去税务局代开增值税普通发票，在代开发票时需提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》；自然人申请代开发票，提交身份证件及复印件。

根据《关于纳税人申请代开增值税发票办理流程的公告》现将纳税人代开发票（纳税人销售取得的不动产和其他个人出租不动产代开增值税发票业务除外）办理流程公告如下：

一、办理流程

（一）在办税服务厅指定窗口:

1、提交《代开增值税发票缴纳税款申报单》（见附件）；

2、自然人申请代开发票，提交身份证件及复印件；

其他纳税人申请代开发票，提交加载统一社会信用代码的营业执照（或税务登记证或组织机构代码证）、经办人身份证件及复印件。

（二）在同一窗口缴纳有关税费、领取发票。

扩展资料：

《税务机关代开增值税专用发票管理办法》第七条 增值税纳税人申请代开专用发票时，应填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》，连同税务登记证副本，到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款，同时缴纳专用发票工本费。

第八条 税款征收岗位接到《申报单》后，应对以下事项进行审核：

（一）是否属于本税务机关管辖的增值税纳税人；

（二）《申报单》上增值税征收率填写、税额计算是否正确。

审核无误后，税款征收岗位应通过防伪税控代开票征收子系统录入《申报单》的相关信息，按照《申报单》上注明的税额征收税款，开具税收完税凭证，同时收取专用发票工本费，按照规定开具有关票证，将有关征税电子信息及时传递给代开发票岗位。在防伪税控代开票征税子系统未使用前暂传递纸质凭证。

参考资料来源：

你在小规模那里买了东西，但是你是一般纳税人，需要增值税专用发票抵扣进项税，小规模需要去国税局代开，但是他们在为难你，我给你个流程，你就明白了，让他们别废话，赶快去办理。

项目名称： 专用发票代开

业务简介：

已办理税务登记的小规模纳税人（包括个体经营者）以及国家税务总局确定的其他可予代开增值税专用发票的纳税人，经营需要增值税专用发票的可提出代开增值税专用发票的申请，主管税务机关为其代开增值税专用发票的业务。

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纳税人提供资料：

（一）纳税人按《税务登记证》的经营范围开具相应的普通发票（当笔业务的含税价款额）；

（二）《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》（一式三联）；

（三）《税收通用缴款书》原件（审核）。

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工作步骤：

（一）纳税人需要代开增值税专用发票首先到办税服务厅发票管理窗口领取并填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》；

（二）纳税人持填写好的《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》到大厅综合业务窗口申报预缴税款（正划的纳税人持税票到开户银行缴库，倒扣的纳税人直接到开户银行领取税票）；

（三）税款入库后纳税人持需要提交的材料到大厅发票代开窗口代开增值税专用发票。

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纳税人办理时限：

小规模纳税人经营业务需要增值税专用发票的，普通发票开出后随时可申请带开增值税专用发票。

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税务机关完成时限：

税款入库后资料完整齐全即时办结。

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操作范例：

第一步：纳税人预缴税款：

纳税人需要代开增值税专用发票的，首先开出普通发票后持发票到办税服务厅发票管理窗口（发票代开岗位）领取并填写《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。

第二步：纳税人预缴税款：

纳税人持《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》到大厅综合业务窗口申报预缴税款并在《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》上签字。

第三步：税款入库：

纳税人持开出的税票到开户银行缴库（指正划税款的）或直接到签约银行领取税票（指已与银行签定扣税协议的）。

第四步：代开增值税专用发票：

纳税人预缴税款后持上述须要提供的有关材料提交发票管理窗口（发票代开岗位）审核代开增值税专用发票。

六、特别提醒

（一）普通发票含税价款应与《增值税专用发票缴纳税款申报单》和《增值税纳税申报表》的价税合计数一致；《增值税纳税申报表》（适应于小规模纳税人）税款数应与《增值税专用发票缴纳税款申报单》中税款数一致。

（二）增值税一般纳税人取得防伪税控系统代开的增值税专用发票，应在自发票开具之日起90日内到主管税务机关办理发票认证。

（三）代开发票的小规模纳税人在纳税申报时要申报全部销售额（包括代开发票的销售额），代开发票已预缴的税款填在已预缴栏抵缴。

代开发票的流程

分三步。第一步登陆深圳国税网站，进入办税服务-办税区-代开发票录入模块，第二步按要求填写代开发票内容，保存并打印代开发票申报单，第三步带齐相关资料到税务局前台或办税服务厅的自助机上代开发票。

代开发票要带什么资料去税务局办理

(1)代开增值税专用发票：

①《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。

②税务登记证副本。

(2)代开货物运输业增值税专用发票：

①《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》。

②税务登记证副本。

(3)代开通用机打发票：

①《代开通用机打发票缴纳税款申报单》;

②已办理税务登记的纳税人提供税务登记证副本;自然人提供身份证明及其复印件;依法不需要办理税务登记的单位报送组织机构代码证;

③经办人身份证明原件及复印件;

④每日申请代开通用机打发票金额(价税合计)累计超过10万元的，提供购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。

申请税务机关代12开增值税发票具体规定如下办理程序如下：1、填写《代12开增值税专用发票缴纳税款申报单》，（具体样式可至所在地税务机关索取）； 2、准备并提交税务登记证副本；3、到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳相应税款，同时缴纳专用发票工本费；4、缴纳税款后，凭《申报单》和税收完税凭证及税务登记证副本，到代开专用发票岗位申请代开专用发票；5、经代开发票岗位审核确认无误后，确认税款征收岗位传来的征税电子信息与《申报单》和税收完税凭证上的金额、税额相符后，按照《申报单》、完税凭证和专用发票一一对应即“一单一证一票”原则，为增值税纳税人为小规模纳税人代开专用发票；6、申请代开发票的小规模纳税人在所代开的专用发票上加盖本单位的发票专用章或者财务专用章。

（1）代开增值税专用发票：

①《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》。

②税务登记证副本。

（2）代开货物运输业增值税专用发票：

①《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》。

②税务登记证副本。

（3）代开通用机打发票：

①《代开通用机打发票缴纳税款申报单》；

②已办理税务登记的纳税人提供税务登记证副本；自然人提供身份证明及其复印件；依法不需要办理税务登记的单位报送组织机构代码证；

③经办人身份证明原件及复印件；

④每日申请代开通用机打发票金额（价税合计）累计超过10万元的，提供购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的书面证明及复印件。

《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》简称《申报单》），连同税务登记证副本，到主管税务机关税款征收岗位按专用发票上注明的税额全额申报缴纳税款，同时缴纳专用发票工本费。

代开增值税专用发票根据应税商品税率缴纳增值税，也可以根据《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》代开发票缴纳税款。应纳增值税额=开票金额÷（1+3%）×3%。

代开增值税专用发票

一、业务描述

依据纳税人申请，主管税务机关为增值税小规模纳税人、国家税务总局确定的其他可予代开专用发票的纳税人代为开具增值税专用发票、货物运输业增值税专用发票。

二、纳税人填报的表单、份数

《代开增值税专用发票缴纳税款申报单》或《代开货物运输业增值税专用发票缴纳税款申报单》。

三、纳税人提供的资料

1. 首次申请代开货运增值税专用发票，需提供车辆道路或船舶营业运输证等有效证件复印件；自备或承包、承租的车船等运输工具的证明复印件；

2. 申请代开单笔金额达到或超过5万元的货运增值税专用发票，需提供货物运输合同或协议及复印件；

3. 税务登记证件。

四、纳税人办理业务的程序

受理—出件

五、办结时限

提供资料完整、各项手续齐全、填写内容准确、符合受理条件的当场办结。