Question 1

请问关于增值税的会计分录怎么做？

Accepted Answer

始定为一般纳税人，在的第一年原则上，月号以前取得的增值税进项税不得认证抵扣进项税，月号以后取得的增值税进项税当月认证后下月抵扣。也就是说：该公司月份认证的增值税进项税计入 应缴税费应交增值税（待抵扣进项税） 科目；月份申报抵扣增值税销项税。

Question 2

缴纳增值税应怎么做会计分录

Accepted Answer

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款如果是上个月的增值税，那么期末将贷方应交内的销项税转入未交增值税中，表示当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税在实际缴纳时再转入已交税金明细科容目中转销借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款。

Question 3

实际缴纳增值税时怎么做会计分录？

Accepted Answer

不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人，交税的分录都是一样的，只不过在计算增值税时有差别。  分录如下：  小规模纳税人支付增值税：  借：应交税费—应交增值税  贷：银行存款  一般纳税人转出及支付增值税：  借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税  贷：应交税费—未交增值税  借：应交税费—未交增值税  贷：银行存款  上缴增值税如何做好会计处理  (一)按月缴纳增值税的会计处理  平时，企业在“应交税金应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务月末，结出借、贷方合计和差额(余额，下同)。  若“应交税金应交增值税”为借方差额，表示本月尚未抵扣的进项税额，应继续留在该账户借方，不

Question 4

提增值税与缴纳增值税的会计分录怎么做

Accepted Answer

增值税计提和缴、计交增值税）贷：应交税费未交增值税、下月交纳时： 借：应交税费未交增值税贷：银行存款 、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ：借：应交税费—应交增值税（已交税金）     贷：银行存款、月末结转：借：应交税费未交增值税贷：应交税费—应交增值税（已交税金）增值税是以商品（含应税劳务）在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。扩展资料：财务报表相关项目列示：“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示；“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示；“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。参考资料：百度百科 增值税会计处理规定

Question 5

缴纳增值税的会计分录怎么做？

Accepted Answer

对于增值税的核算逻辑是先计提再缴纳，因此，公司在缴纳增值税之前要先正确计提增值税。为了正确处理增值税的计提，从而正确缴纳增值税，我们首先要了解增值税核算科目的一般设置。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计对于增值税的核算，通过“应交税费”科目进行操作，一般来说，在“应交税费”科目之下需要设置二级科目，主要为“应交增值税”、“未交增值税”。“应交增值税”主要用于增值税的确认。“未交增值税”主要用于增值税的缴纳。由于增值税在确认时需要分多项目进行，因此在“应交税费应交增值税”二级科目之下，需要设置三级科目，主要包括“进项税”、“销项税”、“进项税转出”、“销项税抵减”、“减免税”、

Question 6

怎么样算本月应缴纳增值税，会计分录怎么做

Accepted Answer

本期应缴纳多少增值税销项进项元 计提做： 借：应交税费应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费未交增值税。  上交时 借：应交税费未交增值税  贷：银行存款

Question 7

本月应该缴纳增值税,下月才缴纳增值税，会计分录怎么做

Accepted Answer

月里应该缴增值税的话，其实是你进来的票做时不是已经比如借：原材料 ，应交税金进项税，而开出发票就有个贷：主营业务收入和应交税金销项税，如果前者大于后者，你不是就有税留在月底了吗，如果是销项大于进项，你就要交增值税，你做这些分录时就已经做了，等到月要交时，会从你银行帐户上扣，分录就是你上面的那个，没有错。

Question 8

请问缴纳增值税应怎么做会计分录

Accepted Answer

应交增值税销税额进项税额转出)减免税会计分录、月底，进项税额大于销项税额，不进行账务处理，直接作为留抵税额；、月底，销项税额大于进项税额：计算应交增值税：销项税额进项税额以前留抵进项税额本期应交增值税结转：借：应交税金应交增值税转出未交增值税 贷：应交税金应交增值税未交税金缴纳：借：应交税金应交增值税未交税金贷：银行存款

Question 9

增值税会计分录怎么做

Accepted Answer

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加，就计在借方，凡是资产类的减少，就计在贷方；凡是负债类的增加就计在贷方，凡是负债类的减少，就计在借方。

Question 10

月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做？

Accepted Answer

一、仅仅做分录简单，但最好要理解就可以举一反三了，首先要明确三个要点：、“应交增值税”、“未交增值税”两个明细科目应当分别核算；、当月交纳当月的，通过“应交税金”明细核算；、当月交纳以前各期未交的增值税，通过“未交增值税”明细核算，不通过“应交税金”核算二、月末一般处理就是：、一般纳税人上交增值税的会计处理借：应交税金——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。、月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金——未交增值税、当月上交上月应交未交的增值税时借：应交税全——未交增值税 贷：银行存款三、如果以上能处理业务就不需要往下看了，很啰嗦：①企业未发生当月交纳当月增值税金，即当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”没有发生额的情况下的处理：如果当月“应交税金——应交增值税”出现借方余额的，月末不作结转，“应交税金——应交增值税”出现借方余额为企业的留抵数。比如，当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额为，当月“应交税金——应交增值税（销项税额）”贷方发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（进项税额）”借方发生额为万元，则月末不作结转，“应交税金——应交增值税”出现借方余额万元为企业的留抵数，即留待以后月份抵扣的数额。如果当月“应交税金——应交增值税”出现贷方余额的，要结转。应将贷方余额，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税金——未交增值税”，此时“应交税金——应交增值税”余额为，反映企业没有留抵数；同时，“应交税金——未交增值税”的贷方余额，反映企业欠交数。比如，当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额为，当月“应交税金——应交增值税（销项税额）”贷方发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（进项税额）”借方发生额为万元，则月末借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”万元，贷记“应交税金——未交增值税”万元，“应交税金——未交增值税”贷方余额万元为企业的欠交数。 ②企业发生当月交纳当月的增值税金，即当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”存有发生额的情况下的处理：如果剔除当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额后，当月“应交税金——应交增值税”仍然出现借方余额的，应将当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额，借记“应交税金——未交增值税”，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”，此时剔除“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额后的“应交税金——应交增值税”借方余额，继续保留在“应交税金——应交增值税”的借方余额中，反映企业的留抵数，同时，“应交税金——应交增值税（已交税金）”转入“应交税金——未交增值税”的借方余额，反映企业多交数。比如，当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（销项税额）”贷方发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（进项税额）”借方发生额为万元，则月末借记“应交税金——未交增值税”万元，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”万元。月末结转后，“应交税金——应交增值税”借方余额万元为企业的留抵数，“应交税金——未交增值税”借方余额万元为企业的多交数。此时，留抵和多交应分别核算，不能混淆。如果剔除当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额后，当月“应交税金——应交增值税”出现贷方余额，但贷方余额小于当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额的，应将其差额，借记“应交税金——未交增值税”，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”，此时“应交税金——应交增值税”余额为，反映企业没有留抵数。同时，“应交税金——未交增值税”的借方余额，反映企业多交数。比如，当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（销项税额）”贷方发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（进项税额）”借方发生额为万元，则月末借记“应交税金——未交增值税”万元，贷记“应交税金——应交增值税（转出多交增值税）”万元。月末结转后，“应交税金——应交增值税”余额为反映没有留抵数，“应交税金——未交增值税”借方余额万元为企业的多交数。如果剔除当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额后，当月“应交税金——应交增值税”出现贷方余额，但贷方余额大于当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额的，应将其差额，借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”，贷记“应交税金——未交增值税”，此时“应交税金——应交增值税”余额为，反映企业没有留抵数。同时，“应交税金——未交增值税”的贷方余额，反映企业欠交数。比如，当月“应交税金——应交增值税（已交税金）”发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（销项税额）”贷方发生额为万元，当月“应交税金——应交增值税（进项税额）”借方发生额为万元，则月末借记“应交税金——应交增值税（转出未交增值税）”万元，贷记“应交税金——未交增值税”万元。月末结转后，“应交税金——应交增值税”余额为，反映没有留抵数； “应交税金——未交增值税”贷方余额万元为企业的欠交数。