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请问缴纳增值税应怎么做会计分录

摘要
针对部份网友提出的请问缴纳增值税应怎么做会计分录的问题,我们精选了一些热心网友关于请问缴纳增值税应怎么做会计分录相关优质问答,希望能为您解答请问缴纳增值税应怎么做会计分录的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本请问缴纳增值税应怎么做会计分录专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-06 11:11:35

相关税务筹划问答

请问关于增值税的会计分录怎么做?

微笑

微笑

始定为一般纳税人,在的第一年原则上,月号以前取得的增值税进项税不得认证抵扣进项税,月号以后取得的增值税进项税当月认证后下月抵扣。也就是说:该公司月份认证的增值税进项税计入 应缴税费应交增值税(待抵扣进项税) 科目;月份申报抵扣增值税销项税。
21小时前 0点赞
回归宁静山林

回归宁静山林

| 十二级如果公税人,在认定为一般纳税人考察期;原则上,月号以前取得的增值税进项税不得认证抵扣进项税,月号以后取得的增值税进项税当月认证后下月抵扣。也就是说:该公司月份认证的增值税进项税计入 应缴税费应交增值税(待抵扣进项税) 科目;月份申报抵扣增值税销项税。 他回答的比较专业了!
21小时前 0点赞


月日才认定为一般纳税人,那之前开具的发票都是不能认证抵扣的,之前的进项和销项都是不能算的!
21小时前 0点赞

缴纳增值税应怎么做会计分录

随遇而安

随遇而安

如果缴纳是当月的增值税那么直接做分录借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款如果是上个月的增值税,那么期末将贷方应交内的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税在实际缴纳时再转入已交税金明细科容目中转销借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款。
2021-08-05 23:30 0点赞
安好*^_^*

安好*^_^*

借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款
2021-08-05 23:30 0点赞
约定的幸福

约定的幸福

我觉得可以直接做如下分录 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款
2021-08-05 23:30 0点赞

实际缴纳增值税时怎么做会计分录?

ペ青柠檬*

ペ青柠檬*

不管是增值税一般纳税人还是小规模纳税人,交税的分录都是一样的,只不过在计算增值税时有差别。 分录如下: 小规模纳税人支付增值税: 借:应交税费—应交增值税 贷:银行存款 一般纳税人转出及支付增值税: 借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷:应交税费—未交增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 上缴增值税如何做好会计处理 (一)按月缴纳增值税的会计处理 平时,企业在“应交税金应交增值税”多栏式明细账户中核算增值税业务月末,结出借、贷方合计和差额(余额,下同)。 若“应交税金应交增值税”为借方差额,表示本月尚未抵扣的进项税额,应继续留在该账户借方,不
2021-08-06 04:16 0点赞
Peter 琴

Peter 琴

1、增值税应交税金是不用计提的,直接在取销售发票或其他凭证时做应交增值税分录,如 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 缴纳增值税时, 借:应交税费——应交增值税(销项税额) 贷:银行存款 2、如果忘记做价税分离分录, 则调账 借;主营业务收入 贷:应交税费——应交增值税(销项税额)
2021-10-20 01:28 0点赞
谢莲

谢莲

根据关于印发《增值税会计处理规定》的通知(财会[2016]22号)规定,交纳增值税要分如下情况进行账务处理:1.交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费—应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费—应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。2.交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应交税费—未交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。3.预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时,借记“应交税费—预交增值税”科目,贷记“银行存款”科目。月末,企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目,借记“应交税费—未交增
2021-10-20 07:23 0点赞

提增值税与缴纳增值税的会计分录怎么做

Mr.Halson

Mr.Halson

增值税计提和缴、计交增值税)贷:应交税费未交增值税、下月交纳时: 借:应交税费未交增值税贷:银行存款 、如果上月的已缴税金 ,上月交纳时 :借:应交税费—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款、月末结转:借:应交税费未交增值税贷:应交税费—应交增值税(已交税金)增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。扩展资料:财务报表相关项目列示:“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动资产” 或“其他非流动资产”项目列示;“应交税费——待转销项税额”等科目期末贷方余额应根据情况,在资产负债表中的“其他流动负债” 或“其他非流动负债”项目列示;“应交税费”科目下的“未交增值税”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等科目期末贷方余额应在资产负债表中的“应交税费”项目列示。参考资料:百度百科 增值税会计处理规定
21小时前 0点赞
boya 小宝薇

boya 小宝薇

、计提时:借税费应交税(转出未交增应交税费未交增值税、下月借:应交税费未交增值税贷:银行存款、如果上月的已缴税金,上月交纳时:借:应交税费—应交增值税(已交税金)贷:银行存款、月末结转:借:应交税费未交增值税贷:应交税费—应交增值税(已交税金)
21小时前 0点赞
消失的记忆

消失的记忆

说吧比主说的增值税卖出去一样东西含税是借 现金(或银行存款什么的) 贷 营业收入 应交税金应交增值税销项 一个月累下来应交增值税也就出来了打比方你一个月就这一笔收入交的时候就是借 应交税金应交增值税 贷 银行存款
21小时前 0点赞

缴纳增值税的会计分录怎么做?

HJ

HJ

对于增值税的核算逻辑是先计提再缴纳,因此,公司在缴纳增值税之前要先正确计提增值税。为了正确处理增值税的计提,从而正确缴纳增值税,我们首先要了解增值税核算科目的一般设置。学习之前先来做一个小测试吧点击测试我合不合适学会计对于增值税的核算,通过“应交税费”科目进行操作,一般来说,在“应交税费”科目之下需要设置二级科目,主要为“应交增值税”、“未交增值税”。“应交增值税”主要用于增值税的确认。“未交增值税”主要用于增值税的缴纳。由于增值税在确认时需要分多项目进行,因此在“应交税费应交增值税”二级科目之下,需要设置三级科目,主要包括“进项税”、“销项税”、“进项税转出”、“销项税抵减”、“减免税”、
2021-08-06 04:15 0点赞
bbs

bbs

当月: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税 计提: 借:营业税金及附加 贷:应交税费应交城建税(应交增值税*%) 教育费附加(应交增值税*%) 地方教育费附加(应交增值税*% ) 下月交税时: 借:应交税费未交增值税 应交城建税 教育费附加 地方教育费附加 贷:银行存款
2021-08-06 04:15 0点赞
依旧...微笑

依旧...微笑

一、计算公式: 应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税 二、会计分录: 1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额; 2、月底,销项税额大于进项税额: (1)计算应交增值税: 销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转: 借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)缴纳: 借:应交税金-应交增值税-未交税金 贷:银行存款 扩展资料 根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录。 简单分录是指只涉及两个账户的会计分录,即一借一贷的会计分录; 复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录 层析法 层析法是指将事物的发展过程划分为若干个阶段和层次,逐层递进分析,从而最终得出结果的一种解决问题的方法。利用层析法进行编制会计分录教学直观、清晰,能够取得理想的教学效果,其步骤如下: 1、分析列出经济业务中所涉及的会计科目。 2、分析会计科目的性质,如资产类科目、负债类科目等。 3、分析各会计科目的金额增减变动情况。 4、根据步骤2、3结合各类账户的借贷方所反映的经济内容(增加或减少),来判断会计科目的方向。 5、根据有借必有贷,借贷必相等的记账规则,编制会计分录。 此种方法对于学生能够准确知道会计业务所涉及的会计科目非常有效,并且较适用于单个会计分录的编制。 业务链法 所谓业务链法就是指根据会计业务发生的先后顺序,组成一条连续的业务链,前后业务之间会计分录之间存在的一种相连的关系进行会计分录的编制。 此种方法对于连续性的经济业务比较有效,特别是针对于容易搞错记账方向效果更加明显。 记账规则法 所谓记账规则法就是指利用记账规则“有借必有贷,借贷必相等”进行编制会计分录。 参考资料来源:搜狗百科 会计分录
2021-10-23 01:00 0点赞

怎么样算本月应缴纳增值税,会计分录怎么做

时光旧人

时光旧人

本期应缴纳多少增值税销项进项元 计提做: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税。 上交时 借:应交税费未交增值税 贷:银行存款
2021-08-10 11:53 0点赞
冯伟

冯伟

借:银行存款或现金或应收账款 贷:主营业务收入 应交税费增值税销项税额 借:原材料或固定资产 应交税费增值税进项税额 贷:银行存款或应付账款 本月应缴税额 此笔可以做分录也可以不做分录,要做的话分录为借:应交税费增值税应交增值税 贷:应交税费增值税未缴增值税
2021-08-10 15:19 0点赞
王磊℡¹⁵¹³⁵⁴³⁶⁷⁷⁰

王磊℡¹⁵¹³⁵⁴³⁶⁷⁷⁰

一般纳税人企业增值税=销项税额进项税额上月留底税额==元。本月应纳增值税元。 增值税不用计提,在申报国税增值税申报表时,提交的〈存根联明细〉及〈附表二〉已经自动申报增值税了;如果要做,会计分录如下: 借:应交税费应交增值税已交增值税 贷:应交税费应交增值税未交增值税 要计提的税费:本月应纳增值税元*城建税、教附费及地方教附费的税率;主营业务收入*印花税及水利基金的税率;会计分录如下: 借:营业税金及附加(三费两税) 贷:应交税费(三费两税)
2021-08-10 15:19 0点赞

本月应该缴纳增值税,下月才缴纳增值税,会计分录怎么做

大力力

大力力

月里应该缴增值税的话,其实是你进来的票做时不是已经比如借:原材料 ,应交税金进项税,而开出发票就有个贷:主营业务收入和应交税金销项税,如果前者大于后者,你不是就有税留在月底了吗,如果是销项大于进项,你就要交增值税,你做这些分录时就已经做了,等到月要交时,会从你银行帐户上扣,分录就是你上面的那个,没有错。
2021-08-10 15:19 0点赞
A0.Ᏼ࿆Ꮻ࿆Ꭶ࿆Ꮥ࿆

A0.Ᏼ࿆Ꮻ࿆Ꭶ࿆Ꮥ࿆

计提: 借:应交税费应交增值税 贷:应交税费未交增值税 缴纳后 借:应交税费未交增值税 贷:银行存款
2021-08-10 15:19 0点赞
Valonia_

Valonia_

借:应交税金销项 贷:应交税金未交增值税 缴纳 借:应交税金未交增值税 贷应交税金应交增值税 借应交税金应交增值税 贷现金(银行存款
2021-08-10 15:19 0点赞

请问缴纳增值税应怎么做会计分录

张晓平

张晓平

应交增值税销税额进项税额转出)减免税会计分录、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;、月底,销项税额大于进项税额:计算应交增值税:销项税额进项税额以前留抵进项税额本期应交增值税结转:借:应交税金应交增值税转出未交增值税 贷:应交税金应交增值税未交税金缴纳:借:应交税金应交增值税未交税金贷:银行存款
21小时前 0点赞
芳芳

芳芳

一、计算公式:应交增值税销项税产品应二、会计分录:、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;、月底,销项税额大于进项税额:计算应交增值税:销项税额进项税额以前留抵进项税额本期应交增值税结转:借:应交税金应交增值税转出未交增值税贷:应交税金应交增值税未交税金缴纳:借:应交税金应交增值税未交税金贷:银行存款
21小时前 0点赞
蓝色妖姬

蓝色妖姬

如果缴纳是当月的增值:应交税金)贷:银行存款如上个月的增值税,那么期末将贷方应交的销项税转入未交增值税中,表示当月应交未交的增值税借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税在实际缴纳时再转入已交税金明细科目中转销借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款。
21小时前 0点赞

增值税会计分录怎么做

fen

fen

把所有的会计科目分成资产类和负债类。凡是资产类的增加,就计在借方,凡是资产类的减少,就计在贷方;凡是负债类的增加就计在贷方,凡是负债类的减少,就计在借方。
21小时前 0点赞
阿香

阿香

答金(销项大于进项)借应交未交增值税、支付税金借:应交税费未交增值税贷:银行存款、转出多交增值税借:应交税费未交增值税贷:应交税费应交增值税(转出多交增值税)、支付本月税金借:应交税费应交增值税(已交税金)贷:银行存款
21小时前 0点赞
小骑手

小骑手

借:应税费应交增值税你买的,那就是进项税借:库存商品在途物资原材料借:应交税费应交增值税进项税贷:应付账款
21小时前 0点赞

月末增值税结转和缴纳增值税会计分录怎么做?

章鱼

章鱼

一、仅仅做分录简单,但最好要理解就可以举一反三了,首先要明确三个要点:、“应交增值税”、“未交增值税”两个明细科目应当分别核算;、当月交纳当月的,通过“应交税金”明细核算;、当月交纳以前各期未交的增值税,通过“未交增值税”明细核算,不通过“应交税金”核算二、月末一般处理就是:、一般纳税人上交增值税的会计处理借:应交税金——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时,作相反的会计分录。、月份终了,企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。借:应交税金——应支增值税(转出未交增值税) 贷:应交税金——未交增值税、当月上交上月应交未交的增值税时借:应交税全——未交增值税 贷:银行存款三、如果以上能处理业务就不需要往下看了,很啰嗦:①企业未发生当月交纳当月增值税金,即当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”没有发生额的情况下的处理:如果当月“应交税金——应交增值税”出现借方余额的,月末不作结转,“应交税金——应交增值税”出现借方余额为企业的留抵数。比如,当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额为,当月“应交税金——应交增值税(销项税额)”贷方发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(进项税额)”借方发生额为万元,则月末不作结转,“应交税金——应交增值税”出现借方余额万元为企业的留抵数,即留待以后月份抵扣的数额。如果当月“应交税金——应交增值税”出现贷方余额的,要结转。应将贷方余额,借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税金——未交增值税”,此时“应交税金——应交增值税”余额为,反映企业没有留抵数;同时,“应交税金——未交增值税”的贷方余额,反映企业欠交数。比如,当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额为,当月“应交税金——应交增值税(销项税额)”贷方发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(进项税额)”借方发生额为万元,则月末借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”万元,贷记“应交税金——未交增值税”万元,“应交税金——未交增值税”贷方余额万元为企业的欠交数。 ②企业发生当月交纳当月的增值税金,即当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”存有发生额的情况下的处理:如果剔除当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额后,当月“应交税金——应交增值税”仍然出现借方余额的,应将当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额,借记“应交税金——未交增值税”,贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”,此时剔除“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额后的“应交税金——应交增值税”借方余额,继续保留在“应交税金——应交增值税”的借方余额中,反映企业的留抵数,同时,“应交税金——应交增值税(已交税金)”转入“应交税金——未交增值税”的借方余额,反映企业多交数。比如,当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(销项税额)”贷方发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(进项税额)”借方发生额为万元,则月末借记“应交税金——未交增值税”万元,贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”万元。月末结转后,“应交税金——应交增值税”借方余额万元为企业的留抵数,“应交税金——未交增值税”借方余额万元为企业的多交数。此时,留抵和多交应分别核算,不能混淆。如果剔除当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额后,当月“应交税金——应交增值税”出现贷方余额,但贷方余额小于当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额的,应将其差额,借记“应交税金——未交增值税”,贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”,此时“应交税金——应交增值税”余额为,反映企业没有留抵数。同时,“应交税金——未交增值税”的借方余额,反映企业多交数。比如,当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(销项税额)”贷方发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(进项税额)”借方发生额为万元,则月末借记“应交税金——未交增值税”万元,贷记“应交税金——应交增值税(转出多交增值税)”万元。月末结转后,“应交税金——应交增值税”余额为反映没有留抵数,“应交税金——未交增值税”借方余额万元为企业的多交数。如果剔除当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额后,当月“应交税金——应交增值税”出现贷方余额,但贷方余额大于当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额的,应将其差额,借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”,贷记“应交税金——未交增值税”,此时“应交税金——应交增值税”余额为,反映企业没有留抵数。同时,“应交税金——未交增值税”的贷方余额,反映企业欠交数。比如,当月“应交税金——应交增值税(已交税金)”发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(销项税额)”贷方发生额为万元,当月“应交税金——应交增值税(进项税额)”借方发生额为万元,则月末借记“应交税金——应交增值税(转出未交增值税)”万元,贷记“应交税金——未交增值税”万元。月末结转后,“应交税金——应交增值税”余额为,反映没有留抵数; “应交税金——未交增值税”贷方余额万元为企业的欠交数。
21小时前 0点赞
倾听你的旋律

倾听你的旋律

您好,月末增值税结转,就是把应交税费-应交增值税下面的各明细科目余额,结转到应交税费-应交增值税-末交增值税明细科目下,缴纳增值税分录,借:应交税费-应交增值税-已交税金,借:银行存款。
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