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实物投资入股缴纳增值税吗

提问人:释成祥。     发布日期:2022-05-06 16:12:21     浏览:660

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以实物投资的税务处理及发票开具

增值税,以实物投资视同销售,投资方开票计销项税额,被投资方取得发票可以抵扣进项。开发票没问题。

会计上,以实物投资视同销售,确认收入,结转成本,开发票也没问题。

企业所得税,以实物投资应分解为按公允价值出售实物资产和投资两项业务进行所得税处理,并确认资产转让所得或损失。被投资方可以按经评估确认后的价值确定有关资产成本。按企业所得税的这种一般处理,开发票也没问题,但特殊处理不确认所得或损失的情形呢?

土地增值税,投资方与被投资方一方为房开企业的,以房地入股应征土地增值税,既已征了土地增值税,被投资方可以按评估价入帐,开发票也没问题。但投资方与被投资方均不是房开企业的,以房地入股暂免征收土地增值税,可以按评估价开发票吗?

最纠结的是营业税,以房地投资入股不征营业税,以后转让股权也不征营业税。能开发票吗?应征营业税的项目应该开发票,免征营业税的项目也应该开发票,但不征营业税的项目能开发票吗?

发票管理办法第十九规定:销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。本人认为,以货物和增值税劳务投资入股,应做销售,开发票。

刘长萍     发表于 2022-05-06 16:52:37

其他回答

法律已明确规定纳税义务人为以房地产出资的出资人;且规定以不动产投资入股,参与接收方利润分配,共同承担投资风险的行为,不征收营业税;以房地产进行投资、联营的,对方不是房地产开发企业的,不征土地增值税。

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这种情况是不用缴纳营业税和土地增值税。

法律已明确规定纳税义务人为以房地产出资的出资人;且规定以不动产投资入股,参与接收方利润分配,共同承担投资风险的行为,不征收营业税;以房地产进行投资、联营的,对方不是房地产开发企业的,不征土地增值税。

依据是什么?

《财政部、国家税务总局关于股权转让营业税问题的通知》、《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题的通知》和《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》

在财税有明文规定还是公司法有明文规定

涉及到土地归属权变更需要缴纳增值税吗

涉及到土地归属权变更的,需要缴纳土地增值税以及契税等

个人土地入股个人公司有没有什么方法规避增值税吗?

这个是没有办法的哦,逃税避税是违法的。

我的土地过户过户到我自己的独资公司?我没有产生交易

只要涉及到土地过户,就需要去办理过户登记手续,只要办理过户登记手续,就需要缴纳税款。

幸福的被爱     发表于 2022-05-06 16:30:51

股权投资,是企业购买的其他企业的股票或以货币资金、无形资产和其他实物资产直接投资于其他单位。具体包括多种投资形式,因此要视具体情况来处理:

以货物、无形资产、不动产投资入股,参与接受投资方利润分配,共同承担投资风险的行为,应按销售货物、无形资产、不动产征收增值税。

以货币资金投资入股,参与接受投资方利润分配,共同承担投资风险的行为,不缴纳增值税,但其中类似以货币资金购买优先股获取固定股息,且不承担投资风险的行为,其获取的优先股股息按照“贷款利息”税目征收增值税;以货币资金投资收取的固定利润或者保底利润,按照贷款服务缴纳增值税。

山李红     发表于 2022-05-06 16:31:25

对于你的问题“以土地投资入股需要缴纳增值税吗?”,你这里的增值税仅是增值税还是包括土地增值税,分别阐述如下:

一、土地入股是否缴纳增值税

根据《营业税改征增值税试点实施办法》:第九条 应税行为的具体范围,按照本办法所附的《销售服务、无形资产、不动产注释》执行。

第十条 销售服务、无形资产或者不动产,是指有偿提供服务、有偿转让无形资产或者不动产,但属于下列非经营活动的情形除外:

(一)行政单位收取的同时满足以下条件的政府性基金或者行政事业性收费。

1、由国务院或者财政部批准设立的政府性基金,由国务院或者省级人民政府及其财政、价格主管部门批准设立的行政事业性收费;

2、收取时开具省级以上(含省级)财政部门监(印)制的财政票据;

3、所收款项全额上缴财政。

以土地投资入股应以评估价作为销售收入缴纳增值税,并可以到土地所在地的主管税务机关代开增值税专用发票。

二、土地以联营或投资方式入股房地产业入股房地产业

根据《财政部国家税务总局关于土地增值税若干问题的通知》(财税[2006]21)规定:对于以土地(房地产)作价入股进行投资或联营的,凡所投资、联营的企业从事房地产开发的,或者房地产开发企业以其建造的商品房进行投资和联营的,均不适用《财政部、国家税务总局关于土地增值税一些具体问题规定的通知》(财税字〔1995〕048号)第一条暂免征收土地增值税的规定。根据上述规定,企业将土地转让到所投资的企业从事房地产开发的,应缴纳土地增值税。若被投资企业不是从事房地产开发的,不缴纳土地增值税。

奥恩     发表于 2022-05-06 16:32:25

从股东方看,用实物投资入股需视同销售,缴纳增值税,可以开具增值税专用发票或普通发票;从你单位来说,如果接受股东方的专用发票,则可以抵扣进项税,再用于非应税项目,就要做进项税额转出;如果接受的是普通发票,就不抵扣进项,用于非应税项目,无需做处理。

梁海滨     发表于 2022-05-06 16:40:53

从股东方看,用实物投资入股需视同销售,缴纳增值税,可以开具增值税专用发票或普通发票;从你单位来说,如果接受股东方的专用发票,则可以抵扣进项税,再用于非应税项目,就要做进项税额转出;如果接受的是普通发票,就不抵扣进项,用于非应税项目,无需做处理。

龙琪     发表于 2022-05-06 16:40:53

剩余的钱:

20%买保险 尤其健康 带分红的 银保产品阿

20%基金

20%现金

20%投资入股

20%投资实物

握住手心的温度     发表于 2022-05-06 17:02:34

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