增值税发票开具怎么申请

小规模纳税人申请开具增值税专用发票，可以带上合同书，对方单位税务登记证副本复印件（证明对方是一般纳税人的资格），本单位税务登记证副本，到本单位的主管国家税务局，申请代 开增值税专用发票，税率为3%，另外把税金准备好（包括地税税种），发票开好以后会立即扣缴税款的。

开具红字发票，分以下三种情况

A.购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

B.购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的，购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

C.销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的，销售方可在系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

得看对方是否把你之前开出去的那张发票验票没，

对方没验票，那你就直接在税控盘上发票管理大类里面有一个红字信息表填开，把这张表填完后，上传，等待审核，大概2-3分钟就好了；然后再找一个红字信息表导出（好像是叫这个名称）里面生成了一个16位的编码，把这个记住了；再然后找红字发票填开，就可以开了（里面会有一栏填写刚刚的16位编码

对方验过票了，让对方从税控盘上申请红字信息表，把能生成的16位编码告诉你，你直接用这个16位编码填开红字发票

PS：重点是那16位编码，有了就能开（红字发票的填开在发票管理大类里面有一个单独选项，不是咱们平时开发票的那个发票填开选项）

增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，应视不同情况分别按以下办法处理：（一）一般纳税人取得的专用发票在认证期限内，经购方主管税务机关认证，认证结果保存为 “认证相符” ，由购买方填制《开具红字增值税专用发票申请单》（纳税人应通过防伪税控开票子系统填制， 以下简称申请单） ，购买方主管税务机关利用“红字增值税专用发票通知单管理系统”审核确认后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方如果已抵扣了进项税额，需作进项税额转出。 销售方凭购买方提供的 《通知单》开具红字发票。 （二）一般纳税人取得的专用发票在认证期限内，经购方主管税务机关认证，认证结果保存为 “无法认证”“认证不符” ，由购买方填制申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关利用“红字增值税专用发票通知单管理系统”审核确认后出具《通知单》。购买方不作进项税额转出处理。 销售方凭购买方提供的 《通知单》开具红字发票。 （三）购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填制申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关利用“红字增值税专用发票通知单管理系统”审核确认后出具《通知单》 。购买方不作进项税额转出处理。 销售方凭购买方提供的 《通知单》开具红字发票。 （四）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填制申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关利用“红字增值税专用发票通知单管理系统”审核确认后出具《通知单》 。销售方凭通知单开具红字专用发票。 （五）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关利用“红字增值税专用发票通知单管理系统”审核确认后出具《通知单》 。销售方凭通知单开具红字专用发票。 注意：销售货物给建筑、饮食行业等非增值税一般纳税人的，应开具增值税普通发票。否则，一旦发生退货或折让将无法取得红字通知单。

开具红字普通发票

1、销货方未作帐务处理，购货方退回原发票。

销货方将收回的发票粘附在存根联后面依次注明“作废”，属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方，不得开具红字发票。

2、销货方已作帐务处理，购货方退回原发票。

销货方开具蓝字退货进仓单(属于货物折让退回不需要开具进仓单，下同)，同时开具相同内容的红字发票，以红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，将收回的发票粘附在红字发票的存根联上，红字发票的存根联以及其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

3、销货方未作帐务处理，购货方已作帐务处理，不能退回原发票。

销货方必须取得购货方的有效证明作为开具红字发票的依据，填制蓝字退货进仓单。开具相同内容的红字发票，将红字发票的发票联交回购货方，作为抵减当期的销售支出，红字发票记帐联作为抵减当期的销售收入，其余联次不得撕下。属于销售折让的，应按折让后的货款重新开具销售发票给购货方。

4、销货方、购货方均已作帐务处理，不能退回原发票。

同上述第3点操作。

5、购货方出具的有效证明内容包括：

(1) 必须记载与发票和销货清单内容一致的事项和退货原因；

(2) 加盖购货方单位印章或财务专用章；

(3) 同时附上原发票联的复印件和银行收款进帐单复印件(已付款的)。

网上购买的话，在开票系统的发票管理界面！如果去大厅或者自助端购买，就带上你的UKey和身份证，营业执照，公章过去购买！

第一次申请购买增值税发票凭以下资料到发票窗口领购增值税专用发票：

①《发票领购簿》；

②金税IC卡；

③通过增值税防伪税控开票系统生成打印的上次《增值税专用发票汇总表》；

④已开具专用发票的最后一份纸质发票原件；

⑤上次领购并已开具且符合作废专用发票规定的所有纸质作废增值税专用发票的全部联次原件；

⑥上次领购并开具的所有红字专用发票存根联及相应购买方所在地主管国税机关开具的《开具

红字增值税专用发票通知单》原件。

⑦经办人身份证明。

申领的发票可开票金额一般是和提供的合同金额相仿，当然也要注意好，第一个月是基础，能够采集到同行业的数据作下支撑也是很不错的选择。可以多申请一点，适量最重要，不要很少，因为你的销量会慢慢的增加，发票可以领过3个月内开具完毕。晚点领票是没有关系的，因为开票是对销售收入的确认，只要确实没有销售，暂时不领票也没有关系。

名征增值税的发票

是可以开具0税率的发票的

比如出口退税的货物就属于这种的。

所谓负数发票(即红字发票)，是企业发生销售货物退回等业务时，冲减销售收入的合法凭证。开具红字的具体流程如下：

《信息表》的填开

购买方取得专用发票已用于申报抵扣的：购买方可在增值税发票管理新系统(简称“新系统”)中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》(简称《信息表》)，在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。

购买方取得专用发票未用于申报抵扣、但发票联或抵扣联无法退回的：购买方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回的：销售方可在新系统中填开并上传《信息表》。销售方填开《信息表》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

《信息表》的校验

主管税务机关**网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验**后，生成带有“红字发票信息表编号”的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。

纳税人也可凭《信息表》电子信息或纸质资料到税务机关对《信息表》内容进行系统校验。

红字专用发票的开具销售方凭税务机关系统校验**的《信息表》开具红字专用发票，在新系统中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。