金税来,专业个税所得税增值税服务平台

如何填报增值税补交的申报表

提问人:Aaronืฎ。     发布日期:2022-05-06 10:33:43     浏览:392

最佳回答

1.应该补交增值税和相应的所得税。 2.补交税金通过正常的科目进行;罚款和滞纳金通过“营业外支出”科目核算。 3.补交的增值税在当月一起申报,增值税填报在“增值税纳税申报表的36行。 4.如果未曾将账本凭证还给你们的话,如何申报可以询问一下主管的税务机关即可。 5.漏报的收入,申报时应该补上相应的附加税费。

五阿哥     发表于 2022-05-06 12:20:23

其他回答

、补交上年度本年度正常的补缴增值税会计分录借:应交税金应交增值税贷:银行存款等二、以前年度查账补交查补增值税会计分录、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费增值税检查调整、查补转出借:应交税费增值税检查调整贷:应交税费未交增值税、补交增值税借:应交税费未交增值税贷:银行存款、结转损益调整借:利润分配未分配利润贷:以前年度损益调整扩展资料根据国家税务总局公告年第号第二条第(一)款规定,增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细);一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他一般纳税人不填写该附列资料。、《固定资产进项税额抵扣情况表》。参考资料来源:百度百科增值税

才才     发表于 2022-05-06 11:00:51

非请自来。小规模自开普票季度没超过九万,季度报增值税都哪些表?具体情况具体分析,得看发生什么业务,有可能所有的表都需要填报。小规模纳税人需要填报的主要有《增值税纳税申报表(小规模纳税人)》(以下简称《主表》)、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》、(以下简称《附加资料》)《增值税减免税申报明细表》(以下简称《减免申报表》)。简单来说,如何申报并不是看实际销售金额是多少,而是看有什么销售业务发生。申报时是从《附列资料》开始填报的,这个表怎么填?说简单也简单,说难也难,原则是有啥填啥,晕,这跟没说似的。一张表涉及那么多内容,三言两语能也说不清楚, 恕我不对如何填报进行说明。如果有符合增值税减免的情况,还需要填报《减免申报表》, 我想,这其实也不是很难填的吧。有减免就填,没有就保存算了。最重要的当然是填报《主表》了,基本上都是自动计算的,也应该没有什么难度,对吧。

蓝天     发表于 2022-05-06 11:22:10

1、补交上年度的增值税会计分录的做法为:

一、本年度正常的补缴增值税,会计分录:

借:应交税金--应交增值税

贷:银行存款等

二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录:

1、计提

借:以前年度损益调整

贷:应交税费--增值税检查调整

2、查补转出

借:应交税费--增值税检查调整

贷:应交税费--未交增值税

3、补交增值税

借:应交税费--未交增值税

贷:银行存款

4、结转损益调整

借:利润分配--未分配利润

贷:以前年度损益调整

扩展资料根据国家税务总局公告2012年第43号第二条第(一)款规定,增值税一般纳税人(以下简称一般纳税人)纳税申报表及其附列资料包括:

1、《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》;

2、《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细);

3、《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细);

4、《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细);

一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务,按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的,需填报《增值税纳税申报表附列资料(三)》。其他一般纳税人不填写该附列资料。

5、《固定资产进项税额抵扣情况表》。

参考资料来源:

秋凉春暖     发表于 2022-05-06 10:51:04

正常申报增值税就可以的

小规模纳税人销售自己使用过的小汽车如何填报增值税申报表?

正常申报增值税就可以的

怎么填?填在哪个项目里?

销售使用过的固定资产

山李红     发表于 2022-05-06 10:55:04

借:库存现金(银行存款)1170

贷:主营业务收入 1000

贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 170

另外注意,你填报9月份的增值税申报表时,得在你的补查交的那栏里,加上你6月份补交的税额,不然你的表累计数及9月份的税额是对不上的!!!!!

霞     发表于 2022-05-06 10:58:16

1.应该补交增值税和相应的所得税。

2.补交税金通过正常的科目进行;罚款和滞纳金通过“营业外支出”科目核算。

3.补交的增值税在当月一起申报,增值税填报在“增值税纳税申报表的36行。

4.如果未曾将账本凭证还给你们的话,如何申报可以询问一下主管的税务机关即可。

5.漏报的收入,申报时应该补上相应的附加税费。

安静的等待     发表于 2022-05-06 10:58:17

非请自来。

小规模自开普票季度没超过九万,季度报增值税都哪些表?具体情况具体分析,得看发生什么业务,有可能所有的表都需要填报。

小规模纳税人需要填报的主要有《增值税纳税申报表(小规模纳税人)》(以下简称《主表》)、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》、(以下简称《附加资料》)《增值税减免税申报明细表》(以下简称《减免申报表》)。简单来说,如何申报并不是看实际销售金额是多少,而是看有什么销售业务发生。

申报时是从《附列资料》开始填报的,这个表怎么填?说简单也简单,说难也难,原则是有啥填啥,晕,这跟没说似的。一张表涉及那么多内容,三言两语能也说不清楚, 恕我不对如何填报进行说明。

如果有符合增值税减免的情况,还需要填报《减免申报表》, 我想,这其实也不是很难填的吧。有减免就填,没有就保存算了。

最重要的当然是填报《主表》了,基本上都是自动计算的,也应该没有什么难度,对吧。

嘿。您好!陌生人…     发表于 2022-05-06 11:07:59

应该也是填扣缴增值税的申报表吧,到时国税部门会辅导如何填报申报表的,你不用急。

才才     发表于 2022-05-06 11:27:44

最新问答
最新知识

苏北返税,苏北 税收洼地

小编为您整理返税是什么时候返、返税政策有哪些、什么叫返税、返税是什么意、什么叫返税啊相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

红桥返税政策,返税政策

小编为您整理天津开发区个人所得税返税政策、北京个税返税政策是什么、个人所得税返税、返税政策一般怎么返、各自贸区返税政策哪家力度大相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

古田返税,返税

小编为您整理北京个税返税政策是什么、什么叫返税啊、返税政策有哪些、返税流程怎样、个人所得税什么时候返税相关税务筹划知识,详情可查看下方正文!

热门专题