中小企业哪些纳税多

中小企业税收筹划问题 纳税筹划是经济发展到一定阶段的必然产物，纳税筹划是每个中小企业的一项重要工作。本文主要从研究中小企业纳税筹划现状及存在的问题出发，提出了改进我国中小企业纳税筹划相应的对策。 当今社会，税收征管机制和税收法律法规的不断完善，对于中小企业来说，在收入不变的情况下，税收支出的减少势必会进一步增加企业的净利润。 而中小企业税后收益的增加，又无疑为企业的平稳、快速发展提供了强有力的资金保障。 一我国中小企业纳税筹划现状 目前我国中小企业纳税筹划能力成效不高，中小企业管理者必须重视纳税筹划问题。这主要是因为，一方面国家对中小企业涉税违法犯罪惩治力度越来越大，企业为了减少税收开支利用偷

企业做税务筹划的原因如下： 一、在实际经营过程中，中小企业能够通过所得税纳税筹划来减轻税负，就可以间接增加企业的利润，这对提高中小企业的竞争力有着重大影响。减轻了中小企业的税收负担 。   二、为中小企业创造了公平竞争的税收环境 。企业所得税法对中小企业所得税负担和政策待遇水平进行了合理的调整，有利于在同一个税收制度平台上中小型企业与其他企业开展公平的竞争，使势微的中小企业也有了更好的发展。      可以提高纳税人的纳税意识。 三、有助于纳税人实现利润最大化。纳税人通过合理的所得税纳税筹划，同时充分利用税收优惠政策，达到了节税效果，这样就减少了纳税人的税收费用，从而实现了纳税人利润的最大化。

中小企业税收筹划问题 纳税筹划是经济发展到一定阶段的必然产物，纳税筹划是每个中小企业的一项重要工作。本文主要从研究中小企业纳税筹划现状及存在的问题出发，提出了改进我国中小企业纳税筹划相应的对策。   当今社会，税收征管机制和税收法律法规的不断完善，对于中小企业来说，在收入不变的情况下，税收支出的减少势必会进一步增加企业的净利润。  而中小企业税后收益的增加，又无疑为企业的平稳、快速发展提供了强有力的资金保障。   一我国中小企业纳税筹划现状 目前我国中小企业纳税筹划能力成效不高，中小企业管理者必须重视纳税筹划问题。这主要是因为，一方面国家对中小企业涉税违法犯罪惩治力度越来越大，企业为了减少税收开支利用偷逃税所承担的成本风险会越来越高另一方面，随着经济全球化的发展，中小企业面临市场竞争越来越激烈，人民币汇率升值、雇佣劳动力成本增加、所需原材料价格上调等因素使中小企业间成本竞争压力也走向白热化阶段。    因此，对于中小企业来说，为了提高自身的收益，减少税款成为企业所必须考虑的当务之急，因而研究我国中小企业的纳税筹划问题具有重大意义。 二我国中小企业纳税筹划存在的主要问题 (一)中小企业对纳税筹划的认识不够 我国企业的纳税筹划引入时间较短，比之西方发达国家我国的纳税意识相对薄弱。    尤其是中小企业更加明显，中小企业对法律政策不是特别重视，加之对纳税筹划的实质认识片面。导致了大部分的中小企业认识到纳税筹划紧紧是为了少缴税或不缴税，更有甚者，不少中小企业未能将纳税筹划与偷税、逃税、避税等财务违规行为作合理的区分来进行所谓的“税收筹划”。  所以纳税筹划在中小企业实际操作中有着很多错误认识，使利用纳税筹划来减轻税收负担的成效大打折扣。   (二)缺乏专业的纳税筹划人才 目前很多中小企业的税收筹划不如大企业条件成熟，人员是由中小企业的现有会计人员、财务人员甚至行政人员来承担，其自身的不专业、不具备真正的税收筹划资质、业务素质较差。  因而和真正的纳税筹划工作人员行政财 务管理、财务成本管理、税收策划与税务稽查等多方面能力的不适应。  中小企业就是想进行纳税筹划，恐怕这些非专业人员也不能很好的胜任，致使我国纳税筹划策略的发展预期的效果受到限制。   (三)忽视纳税筹划的风险管理 中小企业纳税筹划过程中因为诸多不稳定因素的存在，而变得尤其复杂，处理不当，会引起对企业消极不利的后果。当纳税相关政策重组调整时，不定期的频繁变化将对长期发展的中小企业的纳税筹划带来意想不到的隐患。    加上纳税人对税收政策理解不准确、不全面，并未对纳税筹划中的风险管理意识树立防范规避措施，也相应地影响到中小企业纳税筹划有效实施运作。 (四)中小企业税收征管未严格执行 在从事生产经营活动中，不少中小企业决策者把纳税筹划活动当摆设或筹划不足。  一次问卷调查资料表明，家中小企业中以上的并没有实施进行或打算筹备实施。  这样做的后果直接导致了企业不仅不能享受到应得的税收利益，还加重了自身额外税负的情况发生。  再就是中小企业在进行税收筹划时，由于纳税筹划的复杂、困难度高。面对诸多的节税筹划，却根本不知本企业该进哪个门，走哪条路。有的只注重于眼前短期甚至是当期的节税效果，为了短暂的税负降低而触碰法律这条底线，忽略企业长远发展纳税筹划的通盘考虑。     《税收征管法》明确规定纳税机关有权利对那些不依法纳税的人员采取措施，但在现实操作中，税务所登记户数与市场调查产生的数据存在差距。究其原因有多种情况，最关键是税务部门执行力的问题，漏征漏管户现象严重。  对纳税人因特殊缘由不按规定和时间缴纳税款的，税务机关不够重视，懒省事而自作主张不上报审批，导致欠税难以追缴，甚至形成死穴。  特别是中小企业对那些没有达到起征点的个体工商户检查、管理力度不够。   (五)纳税筹划代理机构规模不大 随着时代经济的变化，为了适应市场的要求，我国的税务代理机构也应运而生，而且越来越多，但规模以小型为主。这些税务代理机构领军人综合能力、技能水平、道德修养和文化素质普遍偏低，对新的纳税法律法规和财会知识准则不够重视，一贯保持自己的做法，不善于改进。    其结果使中小型税务代理机构真正满足纳税筹划的业务少之又少，有的也仅仅是为企业提供简单的税务分析、咨询业务，咨询方面单单以报送纳税资料和税务登记等服务条款。我国税务代理机构在专业素养、事务所规模和国外的纳税中介机构还有很大差距，其自身的缺点阻碍了我国纳税筹划策略的发展。    。

摘 要] 近年来，我国中小企业快速发展，已经成为国民经济的重要组成部分。税收作为企业经营费用的重要内容，对中小企业的影响举足轻重，而如何进行纳税筹划以节税减负，已成为中小企业财务管理所面临的重要课题。本文对中小企业如何进行纳税筹划以达到节税减负的目的作了探讨。c)jqU+VDm 权威期刊o ?e?p2];bw [关键词] 中小企业；纳税筹划；财务管理；方法9g)wa6\L'Ec 2z3C([7F*T-z 在市场经济条件下，中小企业要在激烈的竞争中立于不败之地，必须要强化自身内部管理，降低经营成本，提高经济效益。纳税筹划(Taxplaning)是指纳税人在法律规定的范围

政企纠纷中主要是以中小企业拆迁纠纷、违章建筑等不动产纠纷占据多数，今天主要以社会观点来分析中小企业拆迁到底有哪些特点，以及现在的拆迁维权手段优劣和如何选择最好的维权手段。 一、征收拆迁时面临的主要问题 我认为有五个特点是中小企业在征收拆迁和涉嫌违章建筑的时候所面临的一些主客观的问题。 第一、利益大 双方之间所争议的不动产代...

这将缓解中小企业的税负压力，也有望为中小企业的发展提供助力。根据最新公布的纳税政策，我国小规模纳税起征点从原来的月收入10万，拉升到月收入15万，而且对于小微企业在一百万以下的税务，可以再行减免。国家增加增值税起征点，也是在疫情冲击的背景之下，希望可以减轻中小企业的负担，为小微企业的经营负担给予缓解。

而事实上，从去年开始，国家就不断对中小企业给予各种政策扶持，首先就是银行业的大规模让利，这让不少在银行有贷款的企业获得债务压力的减缓，然后是金融上的扶持，国家对各地的中小城镇银行给予了各种优惠政策，并且补充其资本金，希望让其更好的完成对当地中小企业的贷款服务。而且去年全年，国内多城市都出现了大规模的税务减免政策，中小企业是这些政策扶持的核心。

而今年的财税有望延续去年的态势，中小企业也有望得到进一步的扶持，而且退税政策也会越来越普遍，无论是企业还是个人的退税，都将更加便利。而从去年的数据来看，政府对中小企业的税务减免超过了上千亿，不少中小企业也有望在这次扶持之下，度过难关。

参考资料：

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

100万以下应税额，之前的所得税税率是5%，现在再减半就是2.5%了，从5万变2.5万了。

依法纳税是每个企业应尽的义务，对于中小企业来说，应当依法缴纳相关税收。中小企业面临的就是在依法纳税的同时，还可能遇到行政部门的乱摊派、乱收费，增加了不应当承担的经营成本。另外就是可以享受税收优惠政策的，中小企业不知道或者不清楚，导致自己的经营成本比同行增高。总之，税收依法缴纳，依法不应该缴纳的坚决不缴。可以享受税收优惠政策，积极争取。

那么，到底哪些才属于中小企业应当缴纳的税种？下面简单罗列介绍下：

1．工业、商业企业应当缴纳的增值税；

2．交通运输、建筑安装、金融保险、服务业等企业应当缴纳营业税；

3．农业生产者应当缴纳农业税（农业特产税）；

4．有生产、经营和其他所得的境内企业应当缴纳企业所得税；

5．生产应税消费品的企业应当缴纳消费税；

6．采矿企业应当缴纳资源税（目前上海市无应税资源品目，未征收）；

7．进行固定资产投资的企业应当缴纳固定资产投资方向调节税（目前暂停征收）；

8．企业的生产经营账册和签订的各类应税合同应当缴纳印花税；

9．企业的房产、土地、车船应当缴纳房产税、土地使用税、车船使用税和车辆购置税。

《中小企业如何纳税》主要内容：办理税务登记是纳税人的法定义务，需要办理纳税申报的对象，违反纳税申报规定的法律责任，如何办理外出经营活动税收管理证明？中国税收制度构成税种及征管范围，什么时候需要缴纳增值税？如何计算应缴纳增值税？进品货物如何征收增值税？如何办理出口货物退（免）税？营业税有哪些税收优惠？如何缴纳企业所得税？关联企业业务往来的税务处理，如何交纳企业所得税？如何申报及缴纳个人所得税？