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消费税小规模有税收优惠吗

摘要
针对部份网友提出的消费税小规模有税收优惠吗的问题,我们精选了一些热心网友关于消费税小规模有税收优惠吗相关优质问答,希望能为您解答消费税小规模有税收优惠吗的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本消费税小规模有税收优惠吗专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-06 12:36:12

相关税务筹划问答

国内原油有消费税吗?

【巨声智能】陈海新

【巨声智能】陈海新

国内原油当然有消费税,而且大部分都是消费税。
2021-08-10 09:27 0点赞
指间流沙

指间流沙

有的 希望能帮到你,如果你的问题解决了,麻烦点一下采纳,谢
2021-08-10 09:27 0点赞
南方有雨

南方有雨

原油交的叫资源税,成品油交的才叫消费税。 消费税大部分是生产加工环节就征收的,少部分如金银首饰是零售环节征收,卷烟有批发环节征收,但总方向就是控制原材料的生产加工方向,借此影响国民消费走向,哪怕是贵重首饰及珠宝玉石税目也强调需要生产加工。 很明显原油是根本不需要进行生产加工,它是直接挖出来的。 而资源税是对原始资源征收的,如煤炭、矿石、盐等。
2021-08-10 09:27 0点赞

液化气有消费税税率吗?

无语浅笑

无语浅笑

石油液化气不是缴纳消费税的应税消费品,液化气和属于应税消费品的“第四类:不可再生和替代的石油类消费品,如汽油、柴油等”不同,而是属于增值税的纳税范围。增值税的税率是多少?(二)纳税人销售或者进口下列货物,税率为:。  粮食、食用植物油;。自来水、暖气、冷气、热水、煤气、石油液化气、天然气、沼气、居民用煤炭制品;。图书、报纸、杂志;。饲料、化肥、农药、农机、农膜;。国务院规定的其他货物。
2021-04-14 16:58 0点赞

消费税的税收征收特点有哪些?

风如是

风如是

消费税的特点 、征税项目具有选择性(个消费税税目)。消费税以税法规定的特定产品为征税对象。国家可以根据宏观产业政策和消费政策的要求,有目的地、有重点地选择一些消费品征收消费税,以适当地限制某些特殊消费品的消费需求; 、按不同的产品设计不同的税率,同一产品同等纳税; 、消费税是价内税,是价格的组成部分; 、征收方法具有多样性 。    消费税实行从价定率和从量定额以及从价从量复合计征三种方法征税 、消费税征收环节具有单一性 、消费税税收负担转嫁性 最终都转嫁到消费者身上。
2021-04-14 17:08 0点赞

消费税有进项税额抵扣吗

未成年

未成年

增值税有进项税抵扣的说法 消费税没有 不过有些时候 消费税是可以减掉之前已交的消费税额的 比如 委托加工一批应征消费税的产品 对方代收了消费税(例如1万元) 这批产品如果收回后又进行加工然后再出售时需要交的消费税假设是1.5万元 则实际交的消费税为1.5-1=0.5万元
2021-11-03 20:58 0点赞
闲庭信步

闲庭信步

关于消费税税款抵扣的管理 (一)从商业企业购进应税消费品连续生产应税消费品,符合抵扣条件的,准予扣除外购应税消费品已纳消费税税款。 (二)主管税务机关对纳税人提供的消费税申报抵扣凭证上注明的货物,无法辨别销货方是否申报缴纳消费税的,可向销货方主管税务机关发函调查该笔销售业务缴纳消费税情况,销货方主管税务机关应认真核实并回函。经销货方主管税务机关回函确认已缴纳消费税的,可以受理纳税人的消费税抵扣申请,按规定抵扣外购项目的已纳消费税。
2021-11-03 20:58 0点赞
英子

英子

缴纳消费税时按照销售额*比例税率纳税,不存在进项税额抵扣的概念。具体可参考以下政策: 《中华人民共和国消费税暂行条例》第五条规定,消费税实行从价定率、从量定额,或者从价定率和从量定额复合计税(以下简称复合计税)的办法计算应纳税额。应纳税额计算公式: 实行从价定率办法计算的应纳税额=销售额×比例税率 实行从量定额办法计算的应纳税额=销售数量×定额税率 实行复合计税办法计算的应纳税额=销售额×比例税率+销售数量×定额税率 纳税人销售的应税消费品,以人民币计算销售额。纳税人以人民币以外的货币结算销售额的,应当折合成人民币计算。
2021-11-03 20:58 0点赞

消费税的税收筹划方法有哪些

灵魂清零 肮脏的过去

灵魂清零 肮脏的过去

()利用全额累进税率(或税额)不同进行筹划 消费税税目中按全额累进税率计税的税目是卷烟。税法规定:每 一标准箱卷烟在征收元定额税的基础上,如果销售价格(不含增 值税,下同)在元以下时,按的税率计税,而销售价格超 过元(含)时,则全额按的税率计税。 消费税的纳税筹划是一项极其复杂的筹划工作,在实际筹划过程 中,纳税人应根据产品的生产方式,本着稳健性原则和企业财务利益 最大化的原则,在不违反法律、法规的前提下,合理巧妙地安排自己 未来的纳税事项,充分利用国家的税收优惠政策,多方面寻求筹划的 突破口,从而降低自己的税负,实现最大的税收利益。 ()利用先销售后
2021-08-05 14:38 0点赞
rock-tree

rock-tree

消费税的税收筹划有以下方式: 利用结转销售收入合理避税 利用先销售后入股方式进行避税 税法规定,纳税人自产的应税消费品用于换取生产资料和消费资料,投资入股或抵偿债务等方面,应当按照纳税人同类应税消费品的 最髙销售价作为计税依据。在实际操作中,当纳税人用应税消费品换 取货物或者投资入股时,一般是按照双方的协议价或评估价确定的, 而协议价往往是市场的平均价。如果按照同类应税消费品的最高销售 价作为计税依据,显然会加重纳税人的负担。由此,我们不难看出, 如果采取先销售后入股(换货、抵债)的方式,会达到减轻税负的 目的。 设立独立核算的销售机构 消费税的纳税行为发生在生产领域(包括生
2021-08-05 14:38 0点赞
*^_^*田田

*^_^*田田

消费税的税务筹划: 一、消费税计税依据的税务筹划 (一)一般销售业务计税依据的税务筹划 、以外汇结算的应税消费品的税务筹划 越是以较低的人民币汇率计算应纳税额,越有利于减轻税负 、运用转让定价降低计税依据 、卷烟新产品定价的税务筹划 有一个临界点,单条调拨价在元时税率发生变化,消费税率上升 (二)兼营业务计税依据的税务筹划 包括兼营不同税率的应税消费品和兼营非应税消费品两种情况 纳税人可以考虑以下两个角度进行税务筹划 、将不同税负应税产品的销售额和销售数量分别核算 、消费品的“成套”销售应慎重 (三)自产自用的应税消费品计税依据的税务筹划 自产自用消费品主要包括来给你个方面 一是
2021-08-05 14:38 0点赞

消费税税收筹划问题

辞 旧

辞 旧

按你的例子分析,配置豪华音响、防盗器、真皮坐椅等时是万,则其应缴纳的消费税为*万元;如果不配置这些豪华配件则其应缴纳的消费税是*万元。 那么,解决办法就是实行“先买后配”。可以先购买不配置豪华配件的,然后再由厂家的特约维修站或其他机构为其配置豪华音响、防盗器、真皮坐椅等,那么就可以省万元的消费税。 其次,购买汽车后,需要缴纳车购税,车购税数额等于所购车辆不含增值税价格乘以%,即用购车发票上的金额除以再乘以%。“先买后配”是在缴纳车购税后进行的,自然不用缴纳车购税。 第三,还可以省一些保险钱,因为保费是按车辆价格
2021-08-06 00:32 0点赞
YIBEJING

YIBEJING

这个关系到外购粮食白酒再生产销售的时候抵扣税款究竟有多少,兼并后支付的管理费要多少?条件太少,如果是现实那还不能得出结果;如果是做题目嘛。。。。随便算个数字看谁大再作判断
2021-08-06 00:32 0点赞
雷

这个关系到外购粮食白酒再生产销售的时候 抵扣税款 究竟有多少,兼并后支付的管理费要多少?条件太少,如果是现实那还不能得出结果;如果是做题目嘛。。。。随便算个数字看谁大再作判断
2021-08-06 00:32 0点赞

消费税税收筹划

奋斗小青年

奋斗小青年

根据《财法〔〕号》,从年月月起,“委托方将收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售的,为直接出售,不再缴纳消费税;委托方以高于受托方的计税价格出售的,不属于直接出售,需按照规定申报缴纳消费税,在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。” 所以你说的两个方案,消费税的税额是一样的,不能从消费税税额的多少判断哪个方案更好,应该从利润方面着手。 方案一 被代收代缴的消费税:()()*元 销售时的消费税:()*元 本期自己应纳消费税:
2021-08-05 14:39 0点赞
汉水之南

汉水之南

根据《财法[2012]〔2012〕8号》,从2012年09月01月起,“委托方将收回的应税消费品,以不高于受托方的计税价格出售的,为直接出售,不再缴纳消费税;委托方以高于受托方的计税价格出售的,不属于直接出售,需按照规定申报缴纳消费税,在计税时准予扣除受托方已代收代缴的消费税。” 所以你说的两个方案,消费税的税额是一样的,不能从消费税税额的多少判断哪个方案更好,应该从利润方面着手。 方案一 被代收代缴的消费税:(10000+7000)/(1-10%)*%=1888.89 元 销售时的消费税:70200/(1+17%)*10%=6000 元 本期自己应纳消费税:6000-1888.89=4111.11 元 【实际上,自己缴的和被代收代缴的消费税都是自己的成本,相加就是6000元,相当于销售时缴纳的消费税】 利润:70200/(1+17%)-10000-7000-5000-6000=32000 元 方案二 被代收代缴的消费税:(10000+7000+8000)/(1-10%)*10%=2777.78 元 被代收代缴的计税基础:(10000+7000+8000)/(1-10%)=27777.78 元 销售时的价格高于计税基础,要计征消费税 销售的消费税:70200/(1+17%)*10%=6000 元 本期自己应纳消费税:6000-2777.78=3222.22 元 【实际上,自己缴纳和被代收代缴的消费税,跟方案一是一样的,都计进了成本当中,加起来都是6000,看不出差别】 利润:70200/(1+17%)-10000-7000-8000-6000=29000 从利润看,还是方案一利润高点。
2021-11-03 20:47 0点赞
Colour

Colour

按你的例子分析,配置豪华音响、防盗器、真皮坐椅等时是80万,则其应缴纳的消费税为80*25%=20万元;如果不配置这些豪华配件则其应缴纳的消费税是50*25%=12.5万元。 那么,解决办法就是实行“先买后配”。可以先购买不配置豪华配件的,然后再由厂家的特约维修站或其他机构为其配置豪华音响、防盗器、真皮坐椅等,那么就可以省20-12.5=7.5万元的消费税。 其次,购买汽车后,需要缴纳车购税,车购税数额等于所购车辆不含增值税价格乘以10%,即用购车发票上的金额除以(1+17%)再乘以10%。“先买后配”是在缴纳车购税后进行的,自然不用缴纳车购税。 第三,还可以省一些保险钱,因为保费是按车辆价格来计算的。 从上面分析可以看出,“先买后配”确实省钱,对厂家和消费者都有好处。但提醒消费者,采取“先买后配”需要谨慎。因为在原车上增加配置有一定难度,必须有可能性才行。消费者决定采取这种方式前,最好事先和厂家、经销商、维修商协商一致方可。 希望采纳!
2021-11-03 20:47 0点赞

中华人民共和国消费税暂行条例属于税收部门规章吗

美丽人生

美丽人生

《中华人民共和国消费税暂行条例》以中华人民共和国国务院令形式发布,是行政法规,不是部门规章; 部门规章是以行政部门令的形式发布的,如财政部 国家税务总局令第号《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》。
2021-08-05 14:51 0点赞
细帝

细帝

属于国务院行政法规,不属于部门规章
2021-08-05 14:51 0点赞
A迦勒

A迦勒

不属于

《中华人民共和国消费税暂行条例》是由全国人大常委会授权国务院制定的,法律效力仅次于法律。

税收规章为国务院税务主管部门制定的税收部门规章和地方政府制定的税收地方规章。

《中华人民共和国消费税暂行条例实施细则》才是部门规章

2021-11-03 13:19 0点赞

消费税的税收筹划方法有哪些?

天空

天空

消费税的税收筹划方式有六种: 、利用结转销售收入合理避税 、利用先销售后入股方式进行避税 、设立独立核算的销售机构 、利用委托加工产品合理避税 、利用税率的不同合理避税 、利用全额累进税率(或税额)不同进行筹划。 消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上,选择少数消费品再征收的一个税种,主要是为了调节产品结构,引导消费方向,保证国家财政收入。 现行消费税的征收范围主要包括:烟,酒,鞭炮,焰火,化妆品,成品油,贵重首饰及珠宝玉石,高尔夫球及球具,高档手表,游艇,木制一次性筷子,实木地板,摩托车,小汽车,电池,涂料等税目,有的税目还进一步划分若干子目。
17小时前 0点赞
Beiz.

Beiz.

消费税的税收筹划方式有六种: 、利用结转销售收入合理避税 、利用先销售后入股方式进行避税 、设立独立核算的销售机构 、利用委托加工产品合理避税 、利用税率的不同合理避税 、利用全额累进税率(或税额)不同进行筹划 消费税的计算方法: 、从价计税时 应纳税额应税消费品销售额×适用税率 、从量计税时 应纳税额应税消费品销售数量×适用税额标准 、自产自用应税消费品 、用于连续生产应税消费品的,不纳税; 、用于其他方面的:有同类消费品销售价格的,按照纳税人生产的同类消费品销售价格计算纳税,没有同类消费品销售价格的,按组成计税价格计算纳税。 组成计税价格(成本利润)÷(
2021-08-06 03:32 0点赞
花千骨

花千骨

消费税的税收筹划方式有六种: 1、利用结转销售收入合理避税 2、利用先销售后入股方式进行避税 3、设立独立核算的销售机构 4、利用委托加工产品合理避税 5、利用税率的不同合理避税 6、利用全额累进税率(或税额)不同进行筹划 消费税的计算方法: 1、从价计税时 应纳税额=应税消费品销售额×适用税率 2、从量计税时 应纳税额=应税消费品销售数量×适用税额标准 3、自产自用应税消费品 a、用于连续生产应税消费品的,不纳税; b、用于其他方面的:有同类消费品销售价格的,按照纳税人生产的同类消费品销售价格计算纳税,没有同类消费品销售价格的,按组成计税价格计算纳税。 组成计税价格=(成本+利润)÷(1- 消费税税率) 应纳税额=组成计税价格×适用税率 4、委托加工应税消费品的由受托方交货时代扣代缴消费税。按照受托方的同类消费品销售价格计算纳税,没有同类消费品销售价格的,按组成计税价格计算纳税。 组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1- 消费税税率) 应纳税额=组成计税价格×适用税率 5、进口应税消费品,按照组成计税价格计算纳税。 组成计税价格 =(关税完税价格+关税)÷( l- 消费税税率) 应纳税额 =组成计税价格 ×消费税税率 6、零售金银首饰的纳税人在计税时,应将含税的销售额换算为不含增值税税额的销售额。 金银首饰的应税销售额=含增值税的销售额÷(1+增值税税率或征收率) 组成计税价格=购进原价×(1+利润率)÷(1-金银首饰消费税税率) 应纳税额 =组成计税价格×金银首饰消费税税率 7、对于生产、批发、零售单位用于馈赠、赞助、集资、广告、样品、职工福利、奖励等方面或未分别核算销售的按照组成计税价格计算纳税。
2021-11-03 20:47 0点赞
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