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农业税收政策的主要内容有哪些

摘要
针对部份网友提出的农业税收政策的主要内容有哪些的问题,我们精选了一些热心网友关于农业税收政策的主要内容有哪些相关优质问答,希望能为您解答农业税收政策的主要内容有哪些的疑惑,帮助你走出误区。如果您觉得本农业税收政策的主要内容有哪些专题对您有所帮助,欢迎关注和收藏!如未能解决您的税务筹划相关疑问,也请您查询本站更多的税务筹划话题,也许对您有帮助哦~~ 发布时间:2022-05-06 07:53:01

相关税务筹划问答

双边税收协定的主要内容包括哪些

娣

1.征税权的划分与协定的适用范围

两个范本在指导思想上都承认优先考虑收入来源管辖权原则,即从源课税原则,由纳税人的居住国采取免税或抵免的方法来避免国际双重征税。但两个范本也存在重要区别:联合国范本比较强调收入来源地征税原则,分别反映发达国家和发展中国家的利益;经合组织范本较多地要求限制收入来源地原则。两个范本对协定的适用范围基本一致,主要包括纳税人的适用范围规定和税种的适用范围规定。

2.常设机构的约定

两个范本都对常设机构的含义作了约定。常设机构是指企业进行全部或部分营业活动的固定场所,包括三个要点:第一,有一个营业场所,即企业投资,如房屋、场地或机器设备等。第二,这个场所必须是固定的,即建立了一个确定的地点,并有一定的永久性。第三,企业通过该场所进行营业活动,通常由公司人员在固定场所所在国依靠企业(人员)进行经济活动。明确常设机构含义的目的,是为了确定缔约国一方对另一方企业利润的征税权。常设机构范围确定的宽窄,直接关系居住国与收入来源国之间税收分配的多寡。经合组织范本倾向于把常设机构的范围划得窄些,以利于发达国家征税;联合国范本倾向于把常设机构的范围划得宽些,以利于发展中国家。

3.预提税的税率限定

对股息、利息、特许权使用费等投资所得征收预提税的通常做法,是限定收入来源国的税率,使缔约国双方都能征到税,排除任何一方的税收独占权。税率的限定幅度,两个范本有明显的区别。经合组织范本要求税率限定很低,这样收入来源国征收的预提税就较少,居住国给予抵免后,还可以征收到较多的税收。联合国范本没有沿用这一规定,预提税限定税率要由缔约国双方谈判确定。

4.税收无差别待遇

经合组织范本和联合国范本都主张平等互利的原则。缔约国一方应保障另一方国民享受到与本国国民相同的税收待遇。具体内容为:

(1)国籍无差别,即不能因为纳税人的国籍不同,而在相同或类似情况下,给予的税收待遇不同。

(2)常设机构无差别,即设在本国的对方国的常设机构,其税收负担不应重于本国类似企业。

(3)支付扣除无差别,即在计算企业利润时,企业支付的利息、特许权使用费或其他支付款项,如果承认可以作为费用扣除,不能因支付对象是本国居民或对方国居民,在处理上差别对待。

(4)资本无差别,即缔约国一方企业的资本,无论全部或部分、直接或间接为缔约国另一方居民所拥有或控制,该企业的税收负担或有关条件,不应与缔约国一方的同类企业不同或更重。

5.避免国际偷税、逃税

避免国际偷税、逃税是国际税收协定的主要内容之一。两个范本对这方面所采取的措施主要有:

(1)情报交换。分日常情报交换和专门情报交换。日常的情报交换,是缔约国定期交换有关跨国纳税人的收入和经济往来资料。通过这种情报交换,缔约国各方可以了解跨国纳税人在收入和经济往来方面的变化,以正确地核定应税所得。专门的情报交换,是由缔约国的一方,提出需要调查核实的内容,由另一方帮助核实。

(2)转让定价。为了防止和限制国际合法避税,缔约国各方必须密切配合,并在协定中确定各方都同意的转让定价方法,以避免纳税人以价格的方式转移利润、逃避纳税。

01-15 15:56 0点赞

税收筹划的主要内容有哪些?

陈大壮

陈大壮

税收筹划的内容 避税筹划 是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法,与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。 节税筹划 是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。 转嫁筹划 是指纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。 实现涉税零风险 是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,税
2021-08-06 03:41 0点赞
花千骨

花千骨

税收筹划的内容 避税筹划 是指纳税人采用非违法手段(即表面上符合税法条文但实质上违背立法精神的手段),利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。纳税筹划既不违法也不合法,与纳税人不尊重法律的偷逃税有着本质区别。国家只能采取反避税措施加以控制(即不断地完善税法,填补空白,堵塞漏洞)。 节税筹划 是指纳税人在不违背立法精神的前提下,充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策,通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排,达到少缴税甚至不缴税目的的行为。 转嫁筹划 是指纳税人为了达到减轻税负的目的,通过价格调整将税负转嫁给他人承担的经济行为。 实现涉税零风险 是指纳税人账目清楚,纳税申报正确,税款缴纳及时、足额,不会出现任何关于税收方面的处罚,即在税收方面没有任何风险,或风险极小可以忽略不计的一种状态。这种状态的实现,虽然不能使纳税人直接获取税收上的好处,但却能间接地获取一定的经济利益,而且这种状态的实现,更有利于企业的长远发展与规模扩大。
2021-11-04 00:49 0点赞
Love  me

Love me

有七种方法。 1. 利用税收优惠政策 2. 通过分散税基 3. 利用税法弹性 4. 利用税法空白 5. 通过转让定价 6. 通过延期纳税 7. 利用会计核算方法 税务筹划是在法律许可的范围内合理降低纳税人税负的经济行为。企业税务筹划作为一项“双向选择”,不仅要求企业依法缴纳税款以及履行税收义务,而且要求税务机关严格“依法治税”。企业税收筹划在减轻税收负担、获取资金时间价值、实现涉税零风险、追求经济效益最大化和维护自身合法权益等方面具有重要意义。 税收筹划的目标 (一)实现涉税零风险 1. 实现涉税零风险可以避免发生不必要的经济损失; 2.实现涉税零风险可以避免发生不必要的名誉损失。 3.实现涉税零风险,不仅可以减少不必要的经济和名誉上的损失,而且还可以使企业账目更加清楚,使得管理更加有条不紊,更利于企业的健康发展,更利于企业的生产经营活动。 (二)减轻税收负担 (三)获取资金时间价值 (四)提高自身经济效益 (五)维护主体合法权益
2021-11-04 00:49 0点赞

我国新企业所得税法的确定的税收优惠的主要内容有哪些

追梦

追梦

、小型微利企业,企业所得税可减按征收。 、国家高新技术企业,企业所得税可减按征收。 《天拓力行》
2021-08-05 13:14 0点赞
雨后彩虹

雨后彩虹

《国家税务总局关于非居民企业不享受小型微利企业所得税优惠政策问题的通知》(国税函号),对于非居民企业是否享受企业所得税法规定的对小型微利企业的税收优惠政策问题进行明确,文件规定,企业所得税法第二十八条规定的小型微利企业是指企业的全部生产经营活动产生的所得均负有我国企业所得税纳税义务的企业。因此,仅就来源于我国所得负有我国纳税义务的非居民企业,不适用该条规定的对符合条件的小型微利企业减按税率征收企业所得税的政策。为便于理解,笔者从以下几个方面进行分析: 从小型微利企业所要符合的条件分析 新《企业所得税法》第二十八条第一款规定,符合条件的小型微利企业,减按的税率征收企
2021-08-05 13:14 0点赞
欣怡

欣怡

详见自2008年1月1日起施行,中华人民共和国企业所得税法实施条例,第四章税收优惠

2021-11-02 22:49 0点赞

税收预测的主要内容有哪些

啦啦啦

啦啦啦

税收预测是以整个税收工作的发展趋势为研究对象的,具体来说,有如下几方面的内容:

(1)预测经济税源发展变化。即根据国民经济统计资料和专题材料以及经济主管部门提供的情况,预见经济税源的发展势态,包括工农业生产发展速度、主要工农业产品产量、产品价格、销售额、社会商品零售额、社会的购买力情况等。

(2)预测税收计划完成进度。即根据税收统计资料,在对经济税源发展势头准确预测的基础上,对税收收入在预测期可能达到的水平及完成税收计划目标的可能程度作出推测,从而便于采取对策,确保计划目标的实现。

(3)预测税收政策实施情况。即在深入调查研究的基础上,预见税收政策对于调节生产、流通、分配和消费的作用及其效果,以便及时提供政策实施的反馈信息,为领导决策提供依据。

(4)预测税收管理措施的落实效果,即根据不同时期不同地区所采取的加强税收征管的措施、办法来预见其作用和效果,从而揭露矛盾,发现优劣,促进征管水平提高。

03-02 22:31 0点赞

农业税收减免政策具体有哪些

面条@师傅

面条@师傅

农业税收优惠政策:农业税收减免政策具体有哪些? 南方财富网为大家介绍农业税收优惠政策,具体如下: 一、从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税; (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;、农作物新品种的选育;、中药材的种植;、林木的培育和种植;、牲畜、家禽的饲养;、林产品的采集;、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;、远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税:、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;、海水
2021-08-05 15:14 0点赞
雨点儿

雨点儿

农业税收减免政策有: 1、对农业生产者销售的自产农产品免征增值税,允许加工企业购进免税初级农产品按一定扣除率计算抵扣增值税进项税额, 并从2018年5月1日起,销售农产品的增值税税率从11%降至10%;纳税人采取转包、出租、互换、转让、入股等方式将承包地流转给农业生产者用于农业生产,免征增值税。 2、对企业从事农林牧渔业项目的所得,可以依法免征或减半征收企业所得税。 3、对个人、个体工商户、个人独资企业和合伙企业自然人投资者从事种植业、养殖业、饲养业、捕捞业取得的所得,暂不征收个人所得税。 4、对直接用于农、林、牧、渔业的生产用地,免征土地使用税。 5、对国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免征印花税。 扩展资料: 要正确获取农业产品税收优惠,理解和记住三个要领,并且能做到就行,那就是:纳入税务管理是前提,规范经营、正确核算是核心,按时报备是关键。 1、纳入税务管理的标志是办理税务登记,并按规定开始纳税申报。税法规定,从事生产、经营的单位和个人都要办理税务登记,而且不管是否有税收减免,都要正常进行纳税申报,否则,所有的减免税都不成立。这是一个不能越过的大前提。 2、对农业产品行业的减免税管理来说,除了上述普遍适用所有纳税人的规定外,还有专门针对方便农民办税的规定,核心是对农业生产者自产自销农业产品的税务管理,允许其将纳税申报、税收减免与发票开具三者一次性即时办理完毕。 参考资料来源:都尔伯特政府网—讲解农业税收优惠政策
2021-11-04 16:00 0点赞
Aser

Aser

2016农业税收优惠政策:农业税收减免政策具体有哪些?南方财富网为大家介绍2016农业税收优惠政策,具体如下: 一、从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税; (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税:1、蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植;2、农作物新品种的选育;3、中药材的种植;4、林木的培育和种植;5、牲畜、家禽的饲养;6、林产品的采集;7、灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目;8、远洋捕捞。 (二)企业从事下列项目的所得,减半征收企业所得税:1、花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植;2、海水养殖、内陆养殖。 (三)企业从事国家限制和禁止发展的项目,不得享受《中华人民共和国实施条例》第八十六条规定的企业所得税优惠。 二、农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治,免征营业税。 三、直接用于农、林、牧、渔业的生产用地,免征城镇土地使用税; 四、纳税人承受荒山、荒沟、荒丘、荒滩土地使用权,用于农、林、牧、渔业生产的,免征契税; 五、对国家指定的收购部门与村民委员会、农民个人书立的农副产品收购合同免纳印花税; 六、对农民专业合作社与本社成员签订的农业产品和农业生产资料购销合同,免征印花税; 七、农业机耕、排灌、病虫害防治、植物保护、农牧保险以及相关技术培训业务,家禽、牲畜、水生动物的配种和疾病防治,免征增值税。
2021-11-04 16:00 0点赞

我国《税收征管法》规定了哪些主要内容?

凡哥的生活

凡哥的生活

年,全球电子商务交易额为亿美元,年为亿美元,年达到亿美元。据专家预测,到年世界电子商务额可能会增长到亿—亿美元之间,从年起的年内国际贸易将会有通过网络贸易完成。我国电子商务起步较晚,但许多国内企业已经意识到网络革命的来临,网上贸易发展迅速,在年深圳“中国国际高新技术成果交易会”网上交易开通后,就有项高新技术经严格挑选上了网,仅个月时间,网上交易额就突破亿大关。这种崭新的商业模式的发展,使传统的商品流通形式、劳务提供形式和财务管理形式发生了革命性变化,也对税收和税收法律制度提出了新的挑战。日
2021-08-10 17:53 0点赞
一帆风顺

一帆风顺

ABCD
2021-11-04 14:16 0点赞
我是神

我是神

《税收征管法》主要包括:一、税收征收管理法概述;二、税务管理;三、税款征收;四、税务检查;五、法律责任
2021-11-04 14:16 0点赞

企业税收筹划可用的税收政策有哪些?

Xhan一

Xhan一

企业税务筹划能运用到的税收优惠政策如下 因为疫情的原因 ,很多企业 日子不好过,现在节约成本就是企业的王道,在节约成本的基础上 ,在寻求突破。很多朋友圈的企业老板,也是一直都在问税务筹划的业务,税务筹划是在法律允许的范围内,帮企业节省纳税,可以为企业在疫情冲击的环境下 ,争取一线生机,我这边总结了几条实用的税务筹划的政策,大家可以参考,有不懂的 可以下方留言,一起讨论! 现在很多区域都在实行招商,由于时代的进步,社会的发展,现在的招商也不像以前一样只有实体招商,还有一种比较新颖的招商模式——总部经济招商,也就是不需要企业到当地实体入驻或者投资,只需要注册到园区提供的地址中就能够享受到当地的税收
2021-08-05 15:25 0点赞
H.H

H.H

众所周知企业税收筹划开展的时候,必然需要利用好税收优惠政策,毕竟只有这样才能确保筹划的成功,同时也能避免企业收到税务机关的处罚。那么企业税收筹划可用的税收政策有哪些呢?

自2017年12月1日至2019年12月31日,对金融机构向农户、小型企业、微型企业及个体工商户发放小额贷款取得的利息收入,免增值税。

增值税小规模纳税人应分别核算销售货物或者加工、修理修配劳的销售额和销售服务、无形资产的销售额。

有现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。

自2017年4月1日起,扩大残疾人就业保障金免征范围。自2018年1月1日至2020年12月31日,对金融机构与小型企业、微型企业签订的借款合同免征印花税。

自2018年1月1日至2020年12月31日,将小型微利企业的年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元(含100万元)的小型微利企业,其所得减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。

从2018年9月1日至2020年底,将符合条件的小微企业和个体工商户贷款利息收入免征增值税单户授信额度上限,由100万元提高至500万元。

企业税收筹划开展的时候,为了确保成功,一方面需要做好政策的了解和利用,另一方面需要做好相关的工作,毕竟这样才能确保筹划风险得到降低。需要注意的是:如果能够了解清楚各个方面的信息,那么则可以确保筹划决策的正确。

2021-10-19 18:57 0点赞
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